项目复盘总结范文精选

仓库盘点计划（一）

一、盘点目的：

1、确定存货量以求库存的数量与帐面数相符。

2、确实掌握存货进出使用状况及合理性。

二、盘点日期：

20XX年 3月 29 日至20XX年 3月 31日

三、盘点范围 仓库

四、盘点前准备工作

摘要：由于企业存货核算系统的复杂程度以及相关存货的性质不同，存货审计可能很简单，也可能很复杂。说存货监盘程序如何重要，一点也不夸张，经验告诉审计人员存货是极易出差错及舞弊的领域。有经验的审计师均会事先仔细计划，带着高度谨慎和职业的怀疑态度开展存货审计。

关键词：存货 ；盘点 ；审计

中图分类号：F274 文献标识码：A 文章编号：1674-1723（2013）02-0106-02

一、确定存货实物的存在以及存货记录的完整性应注意的事项

确定存货实物的存在及其记录的完整性是通过实地观察以及其他相关审计程序实现的。在监盘存货前，审计人员应该注意做好以下的几点程序：

（一）复核企业盘点计划

有充分准备的企业会编制一份书面存货盘点计划。熟悉企业实地盘点的计划是重要的。在参与存货盘点之前，应由审计人员编制一份内部的存货盘点工作指导文件，或由审计人员通过简短的布置会议将相关要点告知将要参加盘点的助理审计人员。在一个典型的制造业企业里，存货可能包括上千个不同项目，其完工程度各不相同，并且放置在多个地方。正确完成存货盘点和识别对企业是十分重要的。因此，许多大型企业会事先制定详细的盘点指示以确保执行一个正确的盘点，并使重新盘点部分存货而发生的额外成本降到最低。如果没有企业的盘点指示，审计人员应及时向企业了解情况，并确定企业的盘点将如何进行。

审计人员应该关注企业的盘点指示的主要包括以下方面：是否经主管财务的董事、财务总监或其它高层负责人批准；盘点标签和盘点表的使用以及发放、回收和控制的指示；识别和区分陈旧、呆滞存货的指示；如何确定存放在外部场所，包括外单位仓库的存货数量；区分代销存货。

一、目的

为求存货及盘点的正确性，盘点事物处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本制度。

二、盘点范围

1.存货盘点：系指原燃料、物料、零件保养材料、外协加工料品。

2.财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。

3.财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等盘点而言。

⑴固定资产：包括土地、建筑物、机电设备、运输设备、控制设备、生产工用器具等资本支出购置者。

⑵保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。

复盘是柳传志受益的工具之一。何为复盘？为何要复盘？又该如何复盘？来听听柳传志怎么说。

何为复盘

在这些年管理工作和自我成长中，“复盘”是最令我受益的工具之一。在奔忙行走的日日夜夜，从不回头观望自己和同行人的职场人，有可能连前方道路是否正确这最基本的方向感都会丧失。

孟子说“仁者如射”，意思就是射箭的人摆好姿势把箭射出去，如果射不到，不要埋怨客观原因，而是要从中间总结经验。所以，复盘要形成习惯。《荀子・劝学》中也讲：君子博学而日参省乎已，则知明而行无过矣。说的就是要学会复盘。

“复盘”这个词最早来源于棋类术语，也称“复局”，指对局完毕后，复演该盘棋的记录，以检查对局中对弈者的优劣与得失关键。每天“打谱”，按照棋谱排演，有效地加深这盘对弈的印象，也可以找出双方攻守的漏洞。

复盘被认为是围棋选手增长棋力最重要的方法，尤其是自己和高水平者对弈时，可以通过他人的视角看到自己思考不足的地方，从而将别人的经验化为己用。围棋棋手的训练方法简单：不断下棋，简单复盘，日复一日，年复一年。方法最单调但也最有效。

通俗来说，复盘就是把当时“走”的过程重复多遍，并且主动思考为什么这么“走”，下一步该如何设计，接下来的几步该怎么走。复盘时攻守结合的切磋，能更好地对比双方的心理思维，最终总结出所谓的“套路”。当“套路”熟捻于心，就自然能达到高手的境界了。

下棋可以“复盘”，商业模式和个人管理亦如此，差别在于心态和眼界的不同。复盘作为一种常用工具，几乎可以运用到任何人和事相关联的介质中。它区别于总结，需要去个人化，完全回归到实物原生状态，解剖所有与其相关联的环节，一件一件去回忆、分析，最终需要得到一个更好的可能性。总结起来，复盘的关键在于及时、迅速、有效与反复。

摘 要：库存管理是物资供应链中的重要环节，科学的库存管理在物资供应全过程管理中有着突出作用。开展盘活利库，对提升库存资源的利用效率，有效降低库存物资总量，节约公司现金成本，提高库存管理水平有十分重要的作用。

关键词：平衡利库；库存；电力企业

一、引言

随着我国经济的发展，电力需求迅速增长，电力企业不断加强自身发展。由于电能的特殊性，电网企业的生产运行必须保持连续，且供电安全和电能质量具有广泛的社会影响，为应对各种突况，电力物资供应必须保证电网生产运行需求，加上电力企业的不断发展、电网的不断扩张升级，带来了库存物资积压日益严重的问题，严重阻碍了企业的发展。库存物资管理是物资供应链中的重要环节，科学的库存管理在物资供应全过程管理中有着突出作用。开展盘活利库，对提升库存资源的利用效率，有效降低库存物资总量，节约公司现金成本，提高库存管理水平有十分重要的作用。

二、开展盘活利库的目标

盘活利库工作应遵循积极稳妥、有序推进的原则，按照“各单位自查、省公司复查”的方式开展，以达到如下目标：

1.全面清查公司仓储物资的情况，开展仓储物资再利用和报废处置，解决部分历史遗留问题，实现公司仓储物资“一本账”。

2.通过盘活利库，全面摸清公司仓储情况，真实反映仓储管理中存在的问题，规范仓储管理流程，推进仓储信息化建设，从而达到有效降低库存量水平，提升物资周转效率和总体效益的目标。

【摘要】存货对各行业的重要性意义非凡,存货的重大错报对于企业影响很大,甚至可能影响企业的决策,因此存货是否存在、毁损等等问题尤为关键,本文主要从监盘这个角度来就存货审计谈一点认识。

【关键词】存货 监盘 审计 问题

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产品或商品、处在生产过程中的产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

一般情况下,存货对企业经营特点的反映能力强于其他资产项目。存货不仅对于生产制造业、批发业和零售行业十分重要,对于服务业也具有重要性。通常,存货的重大错报对于流动资产、营运资本、总资产、销售成本、毛利以及净利润都会产生直接影响,存货的重大错报对于其他某些项目,例如对利润分配和所得税也具有间接影响。审计中许多复杂和重大的问题都与存货有关,存货、产品生产和销售成本构成了会计、审计乃至企业管理中最为普遍和复杂的问题。正是由于存货对于企业的重要性、存货问题的复杂性以及存货与其他项目密切的关联度,要求注册会计师对存货项目的审计应当予以特别的关注,相应地要求实施存货项目审计的注册会计师具备较高的专业素质和相关业务知识,分配较多的审计工时,运用多种有针对性的审计程序。

一、实施下列审计程序

制定存货监盘计划,在编制存货监盘计划时,注册会计师应当实施下列审计程序:

1.了解存货的内容、性质、各存货项目的重要程度及存放场所。

2.了解存货会计系统及相关的内部控制。

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产品或商品、处在生产过程中的产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

一般情况下,存货对企业经营特点的反映能力强于其他资产项目。存货不仅对于生产制造业、批发业和零售行业十分重要,对于服务业也具有重要性。通常,存货的重大错报对于流动资产、营运资本、总资产、销售成本、毛利以及净利润都会产生直接影响,存货的重大错报对于其他某些项目,例如对利润分配和所得税也具有间接影响。审计中许多复杂和重大的问题都与存货有关,存货、产品生产和销售成本构成了会计、审计乃至企业管理中最为普遍和复杂的问题。正是由于存货对于企业的重要性、存货问题的复杂性以及存货与其他项目密切的关联度,要求注册会计师对存货项目的审计应当予以特别的关注,相应地要求实施存货项目审计的注册会计师具备较高的专业素质和相关业务知识,分配较多的审计工时,运用多种有针对性的审计程序。

一、实施下列审计程序

制定存货监盘计划,在编制存货监盘计划时,注册会计师应当实施下列审计程序:

1.了解存货的内容、性质、各存货项目的重要程度及存放场所。

2.了解存货会计系统及相关的内部控制。

3.评估与存货相关的重大错报风险和重要性。

4.查阅以前年度的存货监盘工作底稿。

[摘要]存货对各行业的重要性意义非凡,存货的重大错报对于企业影响很大,甚至可能影响企业的决策,因此存货是否存在、毁损等等问题尤为关键,本文主要从监盘这个角度来就存货审计谈一点认识。

[关键词]存货 监盘 审计 问题

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产品或商品、处在生产过程中的产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

一般情况下,存货对企业经营特点的反映能力强于其他资产项目。存货不仅对于生产制造业、批发业和零售行业十分重要,对于服务业也具有重要性。通常,存货的重大错报对于流动资产、营运资本、总资产、销售成本、毛利以及净利润都会产生直接影响,存货的重大错报对于其他某些项目,例如对利润分配和所得税也具有间接影响。审计中许多复杂和重大的问题都与存货有关,存货、产品生产和销售成本构成了会计、审计乃至企业管理中最为普遍和复杂的问题。正是由于存货对于企业的重要性、存货问题的复杂性以及存货与其他项目密切的关联度,要求注册会计师对存货项目的审计应当予以特别的关注,相应地要求实施存货项目审计的注册会计师具备较高的专业素质和相关业务知识,分配较多的审计工时,运用多种有针对性的审计程序。

一、实施下列审计程序

制定存货监盘计划,在编制存货监盘计划时,注册会计师应当实施下列审计程序:

1.了解存货的内容、性质、各存货项目的重要程度及存放场所。

2.了解存货会计系统及相关的内部控制。

一、经过解放思想，树立国土资本科学开展新理念。

科学编制地盘供给方案，完成地盘供给的两个确保。省当局每年下达我市耕地运用指定性目标约3000亩，而实践每年的用地需求量达2万亩，缺口宏大。因而我们要科学编制地盘供给方案，在全市耕地保有量34.39万公顷这一耕地维护红线不打破的前提下，用足用活政策和分派目标，积极争夺重点项目匹配目标，积极展开地盘开拓整顿，最大限制地落实置换目标，以保证经济开展中的地盘需求。在地盘供给方案中，要完成两个确保，一是确珍重点项目、民生项目、东城区、开拓区的用地需求，树立用地申报准则，分类列队，保证供给；二是确保城乡一体化推进区的用地规划和方案，目标置换、项目入驻、新乡村示范建立等任务的顺畅进行，不因地盘供给成为推进区开展的的妨碍。

对峙节省集约用地，推进多层规范厂房建立。往后凡国度限制类和制止类项目准则上不供地，指导企业向园区集中，以集中促节省。在空间上适度开展地上修建和地下修建，强力推进多层规范厂房建立，制约花圃式工场，出力进步地盘容积率。

盘活存量建立用地，严查低效粗豪运用地盘。本年已在全市展开闲置地盘查询运动，要对建立用地中批而未供、供而未用、荒凉闲置、粗豪低效运用地盘状况进行查询摸底，树立“可应用地盘数据库”，狠抓闲置地盘的措置，积极盘活存量建立用地，依法查处闲置、囤积地盘景象，严峻袭击炒地行为，实在进步地盘应用效率。

加大开拓复垦力度，增补耕地总量。本年要持续加大对荒山、荒涂、荒片及砖瓦窑场的开拓复垦力度，加大对中低产田的整治力度，鼎力展开“空心村”整治，经过开拓复垦和整治，添加耕地上积，增补耕地总量。

二、经过解放思想，完美国土资本保证开展新行动。

科学编制地盘应用总体规划。力保推进区进入全市地盘规划大盘子是我市地盘应用总体规划修编的重中之重。我们要约请省、表里专家、学者和修编专家来许指点，还要带着规划进京跑省，争夺目标上的倾斜，争夺国度对粮食主产区用地鼓舞政策，科学编制推进区专项地盘应用规划，确保专项规划与全市总体规划相联接。

打破项目挂钩上的“僵局”。做好推进区内地盘治理准则变革立异是当时及往后一段工夫效劳全市开展的重之中重。天津市探究的宅基地换楼房政策是国土资本部展开的城乡建立用地增减挂钩试点的一种有用方式，是做好城乡统筹开展、拓展用地渠道的有用路子。探究契合我市挂钩项目形式，推进区最大的制约要素是地盘，最大的财富也是地盘。我们要接纳有用的方法，让地盘活动起来，使资本本钱化。要深化调研，江苏金坛、仪征，山东泰安等地也发明了不少成功的做法，我们将连系天津的经历，研讨郑汴一体化经历经验，做好各地经历嫁接移植。要做好建新拆旧项目区政策指点，偏重点是对宅基地一致组织整顿复耕，实时归还地盘周转目标；规整齐定的市场开拓出让地盘，用地盘出让收入均衡建立资金；做好集体建立用地流转准则立异，顺应推进区由农业型社会向城市型社会改变对地盘治理机制的新需求；做好招拍挂地盘收益的合理分派，保证推进区继续开展。往后，凡市以上重点项目、民生项目、一带九区二十个财产群中的契合财产准入政策项目，在用地上我们都将竭尽全力地保证项目实时落地。在保证路子上，编制好年度用地方案，省里下达的指令性目标珍重点、保民生；树立用地申报项目库，严重项目积极争夺省级以上匹配目标；加大地盘整治力度，区域经济用地依托三项整治进行目标置换。在集约应用上，研讨编制好工业集聚区、财产群地盘应用规划，加大规范厂房建立力度，用足用活省里优惠政策；彻底查清低效闲置的存量用地底数，限日盘活和调剂应用。在优化用地情况上，做好区片地价施行后的地盘征收任务，多渠道施行征地赔偿安顿任务，处理好当时地盘征用中的矛盾。

一、指点思想

以科学开展观为统率，以解难题、保开展、促节省为主线，以推进疆土资本治理理念、体系体例、准则、方法和伎俩等方面的立异为重点，树立健全乡村地盘整治、节省集约用地和强化监视治理机制，具体进步疆土资本应用对我市经济社会可继续开展的保证才能。

二、首要目的

（一）落实最严厉的耕地维护准则，力保粮食平安。执行耕地数目、质量、生态具体管护，据守426084公顷耕地和375200公顷根本农田红线，确保总量不削减、质量不降低、结构更合理。

（二）坚持有限目标珍重点的准则，力保国度和、市重点项目实时落地，统筹确定城镇建立用地添加和乡村建立用地削减的规划和局限。除争夺运用国度新增建立用地方案目标不低于1.2万亩外，确保年内用于挂钩（置换）、折抵目标不少于8000亩。

（三）树立乡村“工业向园区集中、农人向城镇集中、地盘向规划运营集中”规划指导机制。明白“三集中”地盘整顿分阶段目的义务，启动全市30个村地盘整治试点，整治地盘面积不少于1.5万亩，推进地盘应用“三集中”措施，进一步优化农用地和建立用地的构造和结构。

（四）争夺工业项目用地投资强度均匀进步28%以上、容积率均匀进步20%以上。新上工业项目用地的固定资产投资强度，国度级开拓区（园区）不得低于250万元/亩，其他各类开拓区（园区、财产堆积区）不得低于200万元/亩。

（五）力保依法、依规治理和运用地盘。进一步健全结合法律协调机制，做好地盘卫片法律反省和相关问责任务，一直坚持袭击违法违规占用耕地的高压态势，确保全市违法违规用地比例低于15%问责线。