项目投资管理制度
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项目投资管理制度范文第1篇
关键词：工程投资；管理控制；措施
正文：
1、前言
建设工程项目的管理控制主要表现在对工程造价的控制，即首先将工程造价控制在一定范围内，才可能达到投资预算和期望。由此可知，相关造价管理人员的操作具有重要性。此外，由于工程自身规模较大、周期长，管理工作复杂繁琐，在此过程中可能出现很多因素可能导致投资管理失控，经济效益降低，主要对投资方利益造成隐患。所以，我们应当从投资管理的现状开始分析，以探讨导致管理失控的原因，进而采取有效的防范措施和管理对策。
2、失控的原因
如前文所说，相关造价管理人员的操作和管理具有重要影响，此外还有投资管理模式落后、管理制度还不够健全、投资合同的有关管理还不规范等常见问题，最终导致投资管理出现失控。以下将做出详细说明：
2.1造价人员能力问题
工程造价是最简单的理解就是工程的建造价格，这与工程造价相关管理人员，主要与他们的专业能力、综合能力有着紧密联系，同时与投资方的资金投入、经济收益也密切相关。然而，我国的工程造价大多实行事后处理的造价管理，加上很多企业的造价管理人员专业水平不高、综合能力不够，表现在无法独立处理较为复杂的事项，进行分类有效的造价，即在投资管理方面的能力较为匮乏。此外，还有其组织协调的能力不足，对复杂多样的项目及它们之间的关系把握不够、了解不够，从而导致造价管理效率低下，容易出现不必要的资金开支与浪费，最终导致投资控制与管理失控。
2.2投资管理模式落后
投资本身就不是一劳永逸的，而是动态的，需要随着市场经济的发展而做出相应的投资决策、投资程度变化等等。因此，实现投资的管理过程和控制过程也应该是以动态的视角，去看待和对待投资。然而，部门企业和单位的投资管理模式较为落后，还采用静态的管理方式。如对于工程中的项目价格和相应的投资，采取定额的方式，即使后期通过造价管理部门的数据而调整价格，也抵不过变幻无常的市场经济的冲击，带来不必要的损失。即这种静态的投资管理模式会对工程造价产生不良影响，并导致投资的管理控制失控。这种模式是静态的，也是滞后的。
2.3投资管理制度不全
投资管理与工程造价息息相关，而工程项目无时无刻不在产生资金利用和其他费用。因此，同工程造价一样，投资管理应当始终贯穿于整个工程项目，在做出投资决策时、投资设计时、施工过程中和竣工结算时，都应当注重投资管理，保证运行资金的合理利用，以有效控制工程造价和管理投资。然而，由于缺乏完善的投资管理制度，在设计方、施工方、建筑方等之间缺乏及时有效的沟通，和在运行资金上达成一致，这样容易导致投资偏离各方的预期轨道。此外，由于各个阶段的投资管理的目标不够明确，管理控制方法过于保守，最终都容易导致投资的管理失控，带来巨大的、不必要的经济损失。
2.4合同的管理不规范
由于工程的涉及单位众多，信誉不一、默契不一，因此工程合同起着十分重要的约束和规范作用，便于规范各方义务、权利和工作内容，还包括资金利用水平。但实际操作中，很多企业注重签订正式合同，注重形式，但不注重推敲、制订工程合同内容，尤其是细节的管理不够规范，导致后期容易出现经济争议和纠纷，即合同的管理效率低下。如拟定的合同内容不够明确，逻辑不够严密等，容易导致部分条款出现争议，对某几个单位的权益不一，但最终容易影响工程项目的整体效益和项目主体的利益，带来经济损失和经济纠纷等，从而导致投资的管理失控。
3、防范的措施
为了有效控制工程造价，减少投资方不必要的经济损失，我们必须积极制定并采取防范措施，以保证投资管理和控制有效。针对以上导致投资管理失控的原因，主要有以下防范措施：
3.1提高综合能力
想要有效控制投资风险，首先应当控制工程造价在合理范围，通过保证资金运行合理而实现。而这项工作的操作人员便是工程造价管理人员。因此必须全面提高造价人员的综合能力，即除了专业能力，还有协调能力、独立管理能力和投资预控能力。可通过完善对造价管理人员的准入机制，提高入职门槛，并加强后期培训和指导工作，要求他们不仅有专业技术知识，还能够独自协调处理复杂事务，有效管理控制复杂施工现场的项目的工程造价，还能够提前预测投资管理风险，并提出有效预防和应对措施。以此降低投资管理风险，实现投资的有效管理和控制。
3.2动态管理模式
工程项目从开始造价设计到竣工结算，是一个漫长多变的过程。尤其是国家政策、地方法规、市场价格的变化可能对工程的最终造价管理和投资管理增加风险。因此，单一的、静态的投资管理模式肯定不能满足管理需求。所以，我们应当采取动态的管理模式，以动态的视角看待造价控制和投资管理，可以通过网络技术和即时信息系统，全面及时地跟踪市场变化及政策倾向变化，从而建立完整的价格信息，为改变投资决策提供依据。这样，不仅可以有效减少和避免经济损失，实现投资有效管理，还能保证项目稳定、顺利进行。
3.3完善管理制度
资金管理的相关制度是投资管理过程的主要依据。它能够发挥约束、规范和引导作用，促使投资管理科学合理、正确有效进行。它通过加强多方单位的沟通了解，达成资金运行方面的一致，并约束决策、设计、施工等各阶段实行全面的资金管理，明确并统一各阶段和各项目的资金控制目标，并实行灵活的管理方式，最终实现避免投资管理失控等现象。
3.4加强合同管理
加强合同管理，不仅要明确各方义务和权利，还要合理分配资金运行，并严格按照合同执行。还要注意合同的细节，尽量避免模棱两可、有争议的字段，以减少后期出现争议和纠纷的几率。这不仅是出于资金运行的考虑和投资方的利益，还充分为了施工效率和工期限制，以进一步减少额外开支。
4、结束语
综上所述，工程的投资管理与工程造价及造价管理人员的专业能力、综合能力，还有投资管理的模式、投资管理的相关制度和工程合同的管理水平，都密切相关。所以想要减少投资风险，实现科学有效的投资管理，必须要提高造价管理人员的综合能力，应用动态的管理模式，建立完善投资管理制度和加强合同管理。
参考文献
[1]朱玉.推进建设项目投资的全过程控制[J].中国石化，2010（09）.
[2]龚丽春.对基本建设工程项目投资控制的思考[J].管理观察，2008（24）.
[3]赵志芳.试论决策与设计阶段的投资控制[J].建筑经济，2008（02）.
项目投资管理制度范文第2篇
在我国国有企业资产投资管理过程中，中央政府投资，地方政府投资，国有企业投资占据了投资全额的60%。在我国国有企业资产投资管理过程中主要问题也是出在了这一大块，比如说在投资的过程中没有一定的风险意识以及目标导向，投资比较盲目。解决我国国有企业资产投资管理问题，需要国家重点管理和调控的主要还是这一部分。在我国国有企业资产投资管理过程中，要把投资效益作为其改革的主要目标。无论是中央政府投资、地方政府投资、国有企业投资、其他企业投资、个人投资，还是外商投资都是为了获得应有的收益。在我国投资收益又可以分为项目经济效益，社会连锁效益等。在我国国有企业投资管理过程中过分追求短期工程效益，工程规模忽视投资效益等现象急需尽快解决。根据我们的调查发现，在我国国有企业资产投资管理过程中，还有投资行为存在偏差，追求急功近利，急于求成等弊端。除此之外，我国国有企业资产投资增长过热，但是效率比较低，形成了所谓的“没有温度的高烧”。
一、我国国有企业资产投资管理存在的问题
1.我国国有企业资产投资行为存在偏差。我国国有企业资产投资管理存在很多偏差，各地地方政府往往把扩大投资视为地方经济发展的主要方式方法，但其投资管理行为存在一系列的偏差。比如说在国有企业资产投资管理上盲目追求规模，几乎在我国所有的地方政府都有制定了宏伟的投资发展计划，这些发展计划需要大量的固定资产投资作为基础保障，于是地方政府就需要千方百计的进行筹资，然后进行地方建设。除此之外，在在国有企业资产投资管理上，结构追求大而全，以及肥水不流外人田思想。我国国有企业资产投资管理上往往急功近利，我国所有的地方政府往往把能够在短期内见效的项目作为政府投资对象，这样造成了大量的重复建设问题。在做出地方政府投资决策上很随意，在对投资项目的可行性论证上往往忽略，或者很多应有的论证环节干脆省略，使得很多项目最后成为摆设。
2.我国国有企业资产投资增长过热，效率低下。目前我国国有企业资产投资增长过热，效率低下，无法完成我国经济的长远的可持续发展。在我国多年的我国国有企业资产投资管理课题研究中，改变目前国有企业资产投资管理制度以及投资管理机制，已经成为我国国有资产投资管理的首要课题。之前有很多专家学者形容我国国有企业资产投资是“没有温度的高烧”。大多数的研究结论也证实了我国国有企业资产投资是较快速度的高增长并伴随着较低的效率。我国国有企业资产投资增长过热，效率低下存在的原因也是多方面的既有宏观方面的原因也有微观影响因素，比如说缺少国有企业资产投资战略目标和认真的论证。缺少建立与社会主义市场经济相配套的投资以及管理体制，造成了我国国有企业资产投资战略目标与市场的脱节，不切实际。缺少相应的投资以及管理体制，使得我国国有企业资产投资战略盲目混乱。我国国有企业资产投资管理宏观调控手段比较缺乏，缺少相应的执行监督体系，我国国有企业资产投资主体自我约束机制比较少，在一定程度上造成了国有资产投资热的现象。
二、解决我国国有企业资产投资管理的策略
1.实现我国国有企业资产投资主体的多元化，避免投资偏差。目前我国国有企业资产投资主体主要有中央政府投资，地方政府投资，国有企业投资，其他企业投资，个人投资，以及外商投资六大部分。其中绝大部分的投资管理是由中央政府投资、地方政府投资和国有企业投资完成的。在以后的国有企业资产投资管理中，我国要实行投资主体的多元化，下放我国国有企业资产投资项目的审批权限，简化投资项目审批程序，把可行性的研究列入项目审批过程中。在我国国有企业资产投资管理的公益性投资，基础性投资以及竞争性投资具体细化，促进投资结构决策的最优化配置，化解我国国有企业资产投资的风险。实行我国国有企业资产投资主体多元化改革，能够有效地避免在在国有企业资产投资管理上追求大而全的局面，活跃投资灵活性。我国国有企业资产投资主体多元化还有利于解决大而空的政府形象工程，避免政府投资管理的急功近利以及随意性。建立我国国有企业资产投资主体约束管理机制以及风险管理机制，做好计划和市场的关系，科学决策，有效防止项目决策中的“政府意志”。
2.加大我国国有企业资产投资宏观调控力度，建立完善的资金管理渠道。加强我国国有企业资产投资宏观调控力度，加大颁布我国国有企业资产投资管理政策以及外商投资管理的透明度，改革投资税费管理，实行我国国有企业资产投资的分级管理制度等。我国国有企业资产投资宏观调控使得国家能够对全社会资产进行有效的宏观调控，充分利用社会资源，提高投资项目的效益。正确地建立我国国有企业资产投资资金管理渠道，建立基金管理机制，发行重点建设方面债权和实现企业的股票筹资。在建设项目实施管理方面，建立工程承包制公司，实行向全社会的招投标，对于重点项目的投资实现责任包干制度，建立项目监理制度，重点项目审计制度、责任人制度以及法人相关制度等。加强我国国有企业资产投资宏观调控力度，建立完善的资金管理渠道能够有效地解决我国国有企业资产投资增长过热，效率低下问题。
3.建立完善我国国有企业资产投资管理制度。目前，我国国有企业资产投资方面要实现政府和企业的分离，两权分离在一定程度上是区分了各自的主要职责和责任。从制度上明确中央政府和各个地方政府以及企业之间的主要分工，明确其在我国国有企业资产投资中的地位和义务，从而做好自己本分的工作。需要有企业完成的投资和管理，政府要大胆放手给企业，并且做好协调和保障工作。建立完善我国国有企业资产投资管理制度，合理界定我国国有企业资产管理调控者和投资者之间的关系，建立我国国有企业资产投资追究制度，加快推进和更新我国国有企业资产投资管理立法和监督，维护我国国有企业资产投资市场秩序。减少政府对经济活动大范围的直接干预，提高我国国有企业资产投资效率。我国政府要合理运用宏观调控手段，加强投资引导，控制投资速度和规模，按照“谁投资风险谁承担的原则”，落实企业投资的自主权。严格规范政府在市场上不作为，乱作为行为，贯彻落实政府的科学发展观，发现问题，处理问题，绝不姑息。我国政府要积极带头建立与之相配套的社会服务体系，使得我国国有企业资产投资管理决策民主化，过程科学化。建立与投资管理相应的服务，比如说成立投资咨询、信息咨询、财务咨询、法律援助等中介机构。使得我国国有企业资产投资管理者能够获得较高质量的社会服务，全面提高我国国有企业资产投资管理质量。
项目投资管理制度范文第3篇
关键词：事业单位对外投资管理途径
中图分类号： F830.59 文献标识码： A 文章编号：
为进一步加强和规范事业单位财务管理，提高资金使用效益，财政部对《事业单位财务规则》进行了修订。新修订的规则自2012年4月1日起施行。事业单位对外投资是国有资产的重要组成部分，也是事业单位履行事业职责、获取经济收益的来源之一。但长期以来，我国对事业单位对外投资的管理一直处于相对缺位状态，职责的缺位造成了管理的薄弱。如何加强事业单位对外投资的监管是当前摆在我们面前的重要课题。
一、事业单位对外投资的方式和概念
事业单位对外投资，是指事业单位依法用自身所拥有的固定资产、流动资产、无形资产等资产向其他单位进行的投资，包括组建全资或参股企业、合资、合作企业等投资行为。事业单位对外投资按资产形态分为固定资产投资、流动资产投资和无形资产投资。按照投资形式分为债权投资、股权投资。
二、当前事业单位对外投资管理存在的问题
1、对外投资项目决策程序不规范
自财政部"两个令"以来，从中央到地方纷纷加强了对国有资产使用管理的研究和探索，各地资产使用规章制度己经 基本建立，但是在执行过程中，却存在执行不到位的问题。按照财政部 36号令的规定"事业单位利用国有资产对外投资、出租、出借和担保等应当进行必要的可行性论证，并提出申请，经主管部门审核后，报财政部门审批"但在实际执行过程中，却存在很多未经审批、未进行可行性研究、未签订对外投资合同等问题 为事业对外投资带来了很多的隐患。
2、对外投资资产管理不规范，资产使用效益低下
部分事业单位对被投资企业的监管不力，存在重投资、轻管理的现象，对投资项目的经营决策、经营管理情况、财务状况、经济效益等情况重视不够，造成投资资产使用效益的低下。主要表现在:被投资企业法人治理结构不健全，出资人管理缺位;企业内部管理制度不健全，内部管理混乱，投资企业没有进行有效的监督和管理;未建立投资项目后期跟踪管理监督机制，投资单位的合法权益受到侵害;缺乏有效的激励机制和约束机制，不能充分调动经营者的积极性;缺乏有效的财务监督，投资企业财务收支随意性较大等。
3、对外投资会计核算不规范
根据事业单位会计制度的规定，事业单位对外投资应在对外投资科目进行核算，但在实际操作中，很多单位将对外投资放在往来账中核算，既不符合会计制度的规定，混淆了财务关系 在实际中大量投资以及由此形成的收益游离子监管之外，又给私设"小金库"和不正当获利等留下了空间。
4、对外投资收益收缴管理制度不完善
目前，由于事业单位对外投资收益收缴方面没有明确的管理办法，使得事业单位对外投资收益未能上缴财政;此外，大多数事业单位对外投资也没有明确的收益分配约定，造成许多被投资单位自成立以来，从未进行利润分配，投资收益大都留在了被投资单位，使投资收益游离子财务管理和预算管理之外，极易成为某些单位或个人的"小金库在一定程度上扰乱了社会分配秩序。
三、事业单位对外投资管理体系的方法途径
1、严格对外投资审批程序，加强可行性论证的具体几个方面
一是严格对外投资审批程序。为控制事业单位对外投资风险，减少对外投资的盲目性和投机性，事业单位对外投资应实行严格的审批程序，未经监管部门批准，一律不得对外投资。
二是加强对外投资的可行性研究。事业单位对外投资项目前期决策是决定投资效益的关键，对外投资项目要进行详细的可行性论证，全面分析在市场、财务和法律等方面的风险，对重大投资项目还应建立专家论证制度，充分昕取意见、建议，保证可行性研究报告的可靠性、真实性、客观性。
三是建立部门配合、相互制约的联动管理机制。未经事业单位对外投资监管部门的批准，土地、房产、车辆等产权管理部门不予办理产权、户籍过户手续，工商行政管理部门不予进行工商注册登记。通过部门间的联动，全面加强事业单位对外投资的监管。
四是规范事业单位对外投资账务处理。对于经批准的对外投资项目，事业单位应当按照《事业单位会计制度》的要求，在对外投资科目予以核算，严禁挂往来账款。
2、履行财政部门监管职责，建立健全基础管理制度
事业单位对外投资作为事业单位资产的一部分，由财政部门履行监管职责。目前，财政部门对事业单位对外投资尚未形成系统的监督管理制度，制度体系有待于继续完善。作为监管部门，财政部门应加快研究制定事业单位对外投资的出资管理、产权管理、考核管理、薪酬管理、收益分配等基础管理制度体系，为履行监管职责提供制度保障和管理依据。
3、完善公司法人治理结构，事业单位通过向被投资企业下达经营业绩考核指标，与被投资企业经营班子成员签订经营业绩责任书等手段，逐步建立健全经营收益分配制度，完善考核及奖惩制度，充分调动经营者的积极性，以提高对外投资企业的经营效益。
4、合理选拔管理人才，建立科学的选人用人机制
目前事业单位对外投资企业的负责人基本上由事业单位人员兼任，难以履行有效的管理责任。为加强对被投资企业的经营管理，提高企业管理水平，事业单位应选派或外聘思想政治水平高、组织能力强、懂得经营、善于管理的优秀管理人员专职担任企业主要经营者，由熟悉业务、善于理财的人员担任财务主管。同时，应建立投资项目的经营责任制，明确被投资企业负责人的经济责任，通过责任意识进一步提高投资效益、实现国有资产的保值增值。
5、加强对被投资企业的财务监督检查
被投资企业应当严格执行企业会计准则和会计制度以及企业内部各项财务会计管理制度，及时向财政部门及主管部门报送相关财务报表和财务资料，接受出资人和监管机构的检查和监督，并定期委派中介机构对其进行财务审计监督，切实管好人、管好账本，创新集团管理模式。加强战略管理，科学制定和适时调整企业发展规划。建立健全内控体系，切实把好对外担保、应收账款、债务等风险管理关口。强化对子公司重大事项的管控，加强对二、三级企业和项目单位的监督检查，确保集团公司的管理理念、管理方法得到贯彻落实。
参考文献:
项目投资管理制度范文第4篇
关键词：建筑工程；造价预结算；审核；管理
中图分类号：[TU761.6]文献标识码：A 文章编号：
1.工程预结算审核的现状和存在问题
1.1利用合同开口多算。有的业主对发包合同重视不够，仅与施工单位商定工程范围、进度和质量等条款就签订合同，开工建设。到工程竣工结算时，才发现原发包合同一无工程价款，二无结算办法，连设计变更也没有限制的条款，甚至随意开口，合同对工程结算没有具体约定，施工单位借此夸大施工难度，不断单项报告建设单位负责人签批增加工日和投资的条子；施工单位办理结算时，又利用合同开口和其它漏洞高估多算，增加工程投资。
1.2设计变更事后签证。有的建设单位不重视控制设计变更，不办理设计变更的审批手续，没有正式的设计变更通知单，没有设计变更引起的工程量与投资增减的记录，从而造成施工单位根据自己的利益擅自变更设计。
1.3工程计量不按规定。工程量不按国家统一规定的计算规则和竣工图尺寸计算。由于没有按规定计算，造成竣工结算工程量增加而多报工程价款
2.工程预结算管理工作的重点和难点
工程预结算管理工作的主要任务是对于工程投资进行合理的确定、分配与利用,其具体工作内容主要包括:建筑安装工程费、设备工具购置费、预备费、工程贷款利息和流动投资的确定与控制等。工程预结算管理工作对工程投资管理实施全过程控制,是工程预结算管理工作的主要表现形式之一,也是提高工程经济效益的关键所在。工程预结算管理工作贯穿于决策评估阶段、设计阶段、施工实施阶段、竣工验收阶段等工程建设的全过程。工程预结算管理工作工作是一项复杂、具体的工作,需要多个部门的参与和配合,才能保证管理工作的准确性和科学性。工程预结算管理工作的重点和难点,主要表现在以下几个方面:
2.1统筹兼顾,合理管理工程投资
在工程建设项目管理中,对于投资的管理是其重点内容之一。工程预结算管理是工程造价管理工作的有机组成部分,也是对工程投资管理的有效调控措施和方法。工程预结算管理工作既要对工程投资应用做全面的审核与调控,又要深入到工程建设项目的每一具体环节,结合工程建设项目的实际情况和工程的实际需求,切实做到统筹兼顾,以达到合理管理工程投资的管理目标。
2.2加强对细节项目的管理
工程预结算管理工作的管理范围较广,涉及到工程建设的方方面面,如果在管理过程中,管理人员只是注重对重大项目的管理,而相对忽略了对于细节项目的管理,必然难以真正达到工程预结算管理工作的任务和目标。工程预结算管理工作的主要目的是以现代化的投资管理方法,结合先进施工工艺和技术,对工程投资进行合理的统筹与分配,最终实现降低成本,实现工程项目经济效益与社会效益最大化的目标。在工程建设项目中,预结算管理工作能否真正发挥其作用,往往就是通过对一些细节项目的管理体现出来的。因此,在工程预结算管理工作中,必须加强对细节项目的管理。
2.3要有科学、合理、严谨的管理制度
工程预结算管理工作在工程建设项目整体管理中占有十分重要的地位和作用,是绝对不能忽视的一项管理内容。目前,国内工程预结算管理工作正处于发展的阶段,尚未形成一套较为成熟的科学、合理、严谨的管理制度,这样的现状对于工程预结算管理工作的发展,以及工程建设行业整体管理水平的进步都是不利的。国内现行的工程预结算管理制度存在的弊端较多,需要政府相关部门,以及工程造价管理人员在不断地探索过程中,逐步对其进行改进与完善,以适应时代和工程建设项目管理的实际需求。
3.加强工程预结算管理工作的措施与方法
工程预结算管理工作不仅是对于工程投资的管理,而且也关系到工程项目的整体进度和质量,更关系到整个工程项目的经济效益和社会效益。因此,在工程预结算管理工作中,必须积极运用现代化科学的管理手段和方法,逐步提高工程预结算管理工作的管理水平,以利于发挥更大的作用。加强工程预结算管理工作的措施与方法,可以从以下几方面做起:
3.1提高工程预结算管理人员的整体素质
在工程预决算管理工作中,管理人员的素质是至关重要的。无论是多么严明的管理制度,都需要管理人员的认真贯彻和执行,才能确保管理制度真正落到实处并发挥其应有的作用。工程预结算管理工作对于管理人员的素质要求是相对较高的,管理人员除必须具有良好的职业道德和丰富的工程预结算管理经验外,还要有在工作中不断提升自身能力的意识。同时,工程建设单位、工程相关管理部门还要不断加强对于工程预结算管理人员的培训和再教育,使其工程能力与水平同时展潮流接轨。工程预结算管理人员在工作中还要认真做好对工作经验的总结和整理,在提高自身素质的同时,还要积极参与到工程预结算管理理论研究的队伍中,通过全行业的共同努力,促进工程预结算管理队伍的整体素质的不断提高。 3.2完善工程预结算管理制度
传统的工程预结算管理制度普遍存在陈旧、落后以及和现代管理不相适应的问题,难以满足现代工程造价管理工作的新需求。在现代工程预结算管理工作中,管理人员要根据工程项目的实际情况,并结合以往的工程预结算管理的工作经验和教训,不断完善和改进现行的工程预结算管理制度。科学严明的工程预结算管理制度不但要坚持“严谨”的原则,更要注重制度的科学性和合理性。严明的工程预结算管理制度可以有效实现工程建设项目对于投资管理的具体要求,并有利于工程预结算管理工作的科学、持续、稳定、和谐发展。
3.3吸收、借鉴工程预结算管理的先进经验和理论
在国际上,许多发达国家都较早涉足工程预结算管理工作,已逐步形成了一套较为完善、具体的管理经验和理论。国内工程预结算管理工作中,要积极关注世界其他国家在工程预结算管理方面的最新理论和研究成果,并加以深入分析、总结,结合国内的具体工作特点和实际需求,逐步形成新的“中国式”的工程预结算管理理论,积极应用于我国的工程投资管理工作中,并不断完善与更新。
4.以工程预结算管理工作,促进工程建设项目管理的整体发展
在现代工程建设项目管理中,工程预结算管理工作越来越多的得到工程参与各方的高度重视,并且在政府相关职能部门的监督与管理下,现已得到较大幅度的提高和发展。工程预结算管理是工程建设项目整体管理的一个重要环节,工程预决算管理的根本目的是通过对于工程投资引用和合理统筹与调配,进一步促进工程项目整体管理工作的有序、科学、客观的开展和进行。工程预结算管理工作是现代工程项目管理急需快速发展的一项内容,因为工程建设项目的根本目的是为了实现经济效益与社会效益的双赢。
工程预结算管理工作的发展和进步,必然带动工程项目其他管理工作的进一步深入和进行。工程建设项目只有具备足够的投资,才能保证各项工程建设项目按照施工计划和设计图纸来进行。如果一旦工程建设中出现投资不足或投资管理混乱的现象,其他项目管理工作的开展与进行也就无从谈起了。在工程建设项目管理中,各具体项目的管理都是相关联的,相互之间都存在着相互促进、共同发展的关系。随着国内经济建设以及科学技术的不断发展,工程建设行业也面临着新的机遇与挑战,适时提高工程管理水平是十分必要的。同时,工程参与各方要认识到工程预结算管理工作的重要性,以其作为工程建设项目管理整体发展的基础,进而促进国内工程建设行业整体管理水平的提升。
5.结语
工程造价的预结算审核是合理确定工程造价的必要程序及重要手段。通过对预、结算进行全面、系统的检查和复核，及时纠正所存在的错误和问题，使之更加合理地确定工程造价，达到有效地控制工程造价的目的，保证项目目标管理的实现。
参考文献：
[1]《建筑工程工程量清单计价规范》(GB50500-2008).
项目投资管理制度范文第5篇
1、固定资产投资项目管理制度执行及监管情况
（1）严格项目程序管理。
为了进一步规范投资程序，我公司明确了省工业公司作为全省工业企业固定资产投资管理主体，公司综合计划部作为固定资产投资管理的具体责任部门。公司所属各企业基建、技改部门受企业和工业公司综合计划部双重领导，业务主要以工业公司综合计划部垂直管理为主，公司及所属企业的固定资产投资管理必须在综合计划部的具体管理和指导下进行。
所属企业上报的固定资产投资项目，按需要进行企业论证，并经企业投资管理委员会讨论通过后，以文件的形式上报省工业公司。工业公司按照国家局批准的权限和要求，对于重大投资项目申请，组织专家论证后上报国家局，一般项目需要组织技术论证，经公司投资管理委员会讨论同意，上报公司总经理办公会议或总经理批准后执行。
（2）做好项目审批备案
根据我公司投资项目管理制度，对于企业权限范围内的投资项目，公司要求所属企业严格按照项目管理的要求，在企业进行备案，由省公司负责进行抽查。对于省公司批准的项目，由省公司进行档案管理。同时，为了进一步强化我省的投资项目档案管理，我们和北京五洲工程设计院联合开发了“*中烟工业公司投资项目管理信息系统”，进行具体的监管工作。有关建设项目按照《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[*]*号）、《*省企业投资项目备案暂行办法》（*政发[*]38号）以及地方政府关于投资项目备案暂行办法的要求，做好了地方政府备案工作。
（3）执行项目的审计和监督制度
在《*中烟工业公司固定资产投资审计实施办法》中，首先对固定资产投资项目进行分级管理、合理授权，明确实施项目权限。第二，为加强固定资产投资全过程管理，合理控制造价，明确了跟踪审计和决算审计的内容，将合同条款和工程进度、工程量、工程质量考核相结合，严格控制付款进度。第三，为加强固定资产投资审计项目的管理，建立了相应的考核制度，有效保证保证固定资产投资审计管理。这样在项目执行过程中，就形成了企业的审计部门、第三方审计、地方政府的纪律监督部门相互牵制、相互制约的有效的内部监督制度体系。
2、固定资产投资管理制度建设情况
*工业公司成立于*年9月。根据国家局关于进一步加强对烟草行业重大投资管理要求，我公司于当年9月，成立了公司投资管理委员会（*烟工〔*〕87号），主要负责公司所属企业重大投资项目的审议和决定，并相继制定了《江苏*工业公司投资委员会工作职责》（*烟工〔*〕159号）。*年7月，为了加强烟草制品生产企业投资项目及非烟草制品投资项目管理，按照国家局有关规范要求，制定下发了《*中烟工业公司关于烟草制品生产企业投资项目审批管理办法》（*烟工〔*〕185号）、《*中烟工业公司关于非烟草制品投资项目内部审批管理规定》（*烟工〔*〕186号）。
*年12月，*中烟工业公司完成合并重组后，为进一步加强投资管理体制建设，规范投资决策程序，强化监管机制，先后制定下发了《*中烟工业公司对外事务印章使用规定（暂行）》（*烟工〔*〕344号）、《*中烟工业公司投资管理委员会工作规则（暂行）》、《*中烟工业公司投资项目管理规定（暂行）》（*烟工〔*〕194号）、《关于加强基建技改投资项目规范管理工作的通知》（*烟工〔*〕216号）和《*中烟工业公司固定资产投资审计实施办法》（*烟工[*]361号），进一步明确了工业公司及其所属企业投资管理的权限、程序、操作过程以及必备的文件附件等。同时，所属企业按照省公司的要求，相应制订了一系列的管理制度（详见企业附件）。
二、我省固定资产投资专项检查工作开展情况
根据国家局*年全国烟草行业整顿和规范市场经济秩序工作会议，和全国烟草行业发展计划会议有关规范固定资产投资管理专项规定，我公司按照国烟办〔*〕135号文件中对固定资产投资管理专项检查的要求，于*年5月份组织了全省所属企业固定资产投资的专项检查活动。7月份，结合国家局下发324号文件《关于*年加强工程投资项目管理监督的实施方案》，制定了我省有关在固定资产投资方面的贯彻文件，并按照要求进行了任务分解、责任到人，*年8月底，我省所属企业均基本完成了固定资产投资方面的自查工作。
1、投资项目自查的过程和方法
*年9月下旬，根据国家局全国烟草系统固定资产投资专项检查电视电话会议工作部署，和《关于烟草系统固定资产投资专项检查工作安排的通知》（国烟办综〔*〕372号）要求，我公司组织了认真的传达和学习，并按照电视电话会议和文件要求，在工业公司所属企业自查的基础上，由公司牵头再次组织一次全面的检查。
为更好的贯彻落实全国烟草行业整顿规范工作会议的要求，工业公司制定了《*中烟工业公司关于贯彻落实整顿规范工作六个实施方案的工作意见》（*烟工〔*〕268号文件），明确了各个方案的责任部门、工作内容和完成时间。其中《关于*年加强工程投资项目管理监督的实施方案》由综合计划部牵头组织，审计部、财务管理部、监察部配合实施。各所属单位根据《工作意见》的总体安排，制定了各自工作安排，并上报了工业公司。
*年5月上中旬，工业公司组织固定资产投资项目检查组，对全省公司系统固定资产投资项目进行了专项检查。
检查方式主要是按照国家局、省公司近几年审批的固定资产台帐，查阅相关直属单位固定资产投资管理各类项目的合同、标书、批复文件等相关资料，并进行了实地检查。通过检查摸清了公司所属各单位近几年的固定资产投资管理的基本情况。
2、加快项目管理信息系统实施工作
为了适应我省固定资产投资项目的集中管理要求，我公司组织开发了“江苏中烟工业投资项目管理信息系统”。系统管理主要分为两个方面：一是今后凡属于国家局（总公司）、工业公司批准的基建、技改项目从投资项目立项开始，必须将各类原始资料录入“投资项目管理信息系统”，以便于国家局（总公司）和工业公司技术查询和控制，对于没有录入系统的项目一律不予批复和实施。二是对于江苏中烟工业公司成立以来（*年9月）所有已完成的基建、技改项目，按照项目的实施顺序，补充录入，便于跟踪项目实施，指导和协调项目的管理。目前，此项工作正在有条不紊的进行之中。
三、我省工业系统固定资产投资项目的自查情况
1、全省工业系统累计完成投资自查情况
*年1月1日至*年6月3*日，全省工业系统经批准的项目总投资金额*2169.*万元，实际发生的投资金额16**.6万元。
2、全省工业系统完成投资项目分类统计
*年1月1日至*年6月3*日，全省累计完成投资项目
299个。其中烟机设备购置项目113个，基本建设项目23个，技术改造项目186个。
3、国家局批准的重点投资项目概况
（1）*卷烟厂重点技术改造项目执行情况
*卷烟厂本期基建技改项目主要包括“十五”后期技术改造项目、制丝配套设备和物流系统技术改造项目、南厂区新建生产辅助综合楼项目、烟草专用机械购置、澄城分厂烟草专用机械购置、澄城分厂制丝线技术改造项目等，上述项目分别由国烟计[*]562号、[*]874号、[*]631号、[*]876号、[*]3*号和苏烟工[*]3*2号文件批复。“十五”后期技术改造项目批复建筑面积393*㎡，批复投资186*万元；制丝配套设备和物流系统技术改造项目批复投资19*万元；南厂区生产辅助综合楼项目批复建筑面积21*㎡，批复投资1868*万元（待建）。
（2）*卷烟厂重点技术改造项目执行情况
*卷烟厂本期技术改造项目主要包括“十五”后期规划调整项目、62亩土地搬迁工程、烟叶仓库建设项目和其他相关配套工程，上述项目分别由国烟计[*]183号文件、国烟计[*]814号文件、国烟计[*]178号文件和江苏中烟工业公司相关文件批复。“十五”后期规划调整项目批复建筑面积65*㎡，批复投资175*万元。烟叶仓库建设项目批复建筑面积5114*㎡，批复投资77*万元。
（3）南京卷烟厂重点技术改造项目情况
南京卷烟厂现有制丝及卷接包车间受原设计限制，不能适应制丝生产分组加工的需要。为进一步打造中式卷烟特色工艺，继续保持“南京”品牌良好的发展态势，根据南京市人民政府市长办公会议纪要（*年第15号），南京市政府提供3*亩土地用于南京卷烟厂的技术改造工程。由于土地拆迁难度大、耗费时间长，经南京市人民政府协调，需要按照拆迁进度支付3*亩土地出让金。如不及时按照拆迁进度缴纳土地出让金，南京卷烟厂将失去进行技术改造的空间。江苏中烟工业公司根据拆迁进度分别批准南京卷烟厂支付土地出让金987.84万元、919.24万元、823.2万元。目前，土地拆迁事宜已接近尾声，项目进入供地阶段。
（4）格瑞公司投资项目情况
格瑞公司本期基建项目主要包括仓库楼和浴室综合楼项目，分别由苏烟工[*]165号（改工业备字[*]*8号）和改投资备字[*]*2号文件批复。仓库楼批复建筑面积8*㎡，批复投资98*万元。浴室综合楼项目批复建筑面积13*㎡，批复投资298万元。项目实施过程规范，均已经按规定向相关部门报批、备案。
（5）南通烟滤嘴有限责任公司投资项目情况
江苏中烟工业公司以苏烟工[*]85号文批准南通烟滤嘴有限责任公司生产车间改造项目，批准投资5*万元；后南通烟滤嘴有限责任公司根据南通市环保局和南通市规划局意见分别于*年11月*日和*年3月28日对初步设计进行了变更，申请增补费用48*万元，江苏中烟工业公司论证后以苏烟工[*]235号予以批准。该项目于*年1月开工，目前主体结构已封顶，正在进行公用工程设备安装工作，预计11月份投入使用。
四、我省在固定资产投资项目管理中存在问题及情况说明
按照国家局、省工业公司有关投资项目管理规定，在工业公司组织的检查和企业自查中，主要发现了以下投资过程中的问题：
1、项目招标超前的问题
淮阴卷烟厂在国家局批准“十五”后期规划项目后，因地方政府征用土地拆迁时间影响了总体规划的实施，后根据拆迁后的情况结合企业的总体规划要求，省公司以苏烟工[*]*号文件，上报了《关于上报江苏中烟工业公司所属淮阴卷烟厂“十一五”技术改造项目申请报告的请示》。由于企业考虑到实施期间正值企业所在地淮安的雨季，以及部分项目整体性、连续性和相关性等方面的问题。先期对部分项目进行了招投标工作，并签定了相关合同。在省公司5月份组织的专项自查中，及时发现并制止了该问题。省公司要求淮阴卷烟厂全面停止合同执行，以国烟计[*]183号文批复的175*万元投资金额为准，不得再进行施工，等待国家局的批准文件。目前该项目投资全部停止，投资金额控制在国家局批准的175*万元以内。
2、存在项目先期运作的问题。
*年国家局以国烟计［*］562号《关于徐州卷烟厂“十五”后期技术改造项目的批复》，批复了徐州卷烟厂“十五”后期技术改造工程。徐州卷烟厂在总体规划项目的实施过程中，因考虑实施项目施工的优化和项目报批时间，在实际施工中对高架库物流系统、锅炉房、部分附属工程等部分建设内容在没获得批准的情况下，先期进行了项目的招标和部分的实施，涉及的先期投入金额8*万元。为此，我公司向国家烟草专卖局转报了徐州卷烟厂的检讨，得到了国家局领导的谅解，对配套项目及时给予了批复。
3、部分项目超支问题
徐州卷烟厂在实施国烟计［*］562号《关于徐州卷烟厂“十五”后期技术改造项目的批复》项目中，由于先期对项目设计要求不高，后考虑到地质条件复杂，防火、环保、节能要求提高，原材料价格上涨和设计变更等原因，造成了工程实际发生费用超出了预算批复投资额约35*万元。虽然在在批复总投资15%以内，但是在项目的报告中未做具体的汇报。
五、相关建议
1、加快出台相应的投资项目管理制度。
国家局组织进行的实施六个方案中，关于*年加强工程投资项目管理监督的实施方案，提出的《烟草行业投资项目招投标实施办法》，目前尚未出台，使得在对照检查、制度修改等方面缺乏明确的执行标准。
2、有关投资项目的建设标准不应一刀切
对技改投资的建设标准方面，以企业年实际产量（年生产能力），职工人数等因素，划定投资总额范围，生产用房、辅助用房、办公用房及附属设施的建筑面积以及单位面积的施工标准，应修改后出台。但是应考虑到各省的发展情况不一，地方建设相应的要求不一，以及各省的发展要求等方面的问题，不宜规定过细、限制过死，具有一定的弹性，便于固定资产投资项目的实际操作。
3、建议国家局组织开发统一的固定资产投资项目管理信息系统
为规范烟草系统的固定资产投资的管理流程，提高管理效率，增强管理透明度，建议国家局组织开发统一的固定资产投资项目管理信息系统，内容主要包括：固定资产投资项目的招投标管理、投资项目的合同管理、投资项目的资金给付管理、投资项目的统计管理等。同时适当增加系统管理及数据录入人员的数量。
4、建议在技改项目中对节能减排给予倾斜。
项目投资管理制度范文第6篇
一、房地产企业资金管理的重要性
房地产企业是一个对资金高需求的行业，从项目初期的土地取得、产品研发设计、建安装到产品策划销售等一系列制作销售过程都需求大量的资金投入。企业不仅需要投入初始资金，还需要将后续的预售款继续投入到开发中，这与一般的生产型企业是有本质区别的。作为房地产投资人首先需要取得几亿甚至数十亿的资金用于土地款的支付，对于项目开发的资金可以通过金融机构的贷款筹集。根据央行2003年121号的规定，“对于未取得土地所有权的房地产开发企业不得取得房地产开发贷款”。因此筹集一笔巨款用于购买土地已成为众多房地产企业的头等大事，目前我国中小房地产企业由于缺乏资金已逐步淘汰或被大型企业兼并。
二、介绍房地产企业的资金管理内容及建立健全资金管理制度的必要性
房地产企业资金管理主要内容包括资金的筹集、资金的安排和使用、资金安全管理及结余资金的再投资管理四部分。
1.资金的筹集。房地产企业的融资主要分为三个阶段，第一阶段为筹集初始投入资本，第二阶段筹集开发建设期的资金，第三阶段筹集完工后的营销管理资金。大型集团化的企业对于首期投入资金多通过集团公司的授信贷款或企业之间的股权合作资本筹集。后续的开发资金主要通过银行的开发贷款、流动性贷款，以及通过证券市场取得的信托、债券或股权资金，还可以向非银行其他金融机构或民间资本。总之筹资对于房地产企业而言是重中之重的大事，不能筹集到资金企业就面临着淘汰或项目停滞，因此筹集资金是房地产企业资金管理工作的头等大事，是资管理工作的关键工作。房地产企业的资金管理制度中应明确规定筹资渠道、资金成本率、资本结构和抵押担保要求，防止违规融资给企业带来风险。
2.资金的安排和使用。房地产企业的资金使用，房地产企业取得了各期的资金需要按规定用途使用，比如第一阶段的资金主要用于支付土地款、税费及各项市政配套费用等；第二阶段资金主要用于建设期的建筑安装费、管网配套、景观园林、公配建设等制造成本的支出；第三阶段资金主要用于营销广告、物业客服及售后维护等到支出。各阶段资金必需严格按用途使用，不得串用否则会给项目开发带来严重后果。开发建设阶段的资金安排和使用是保障房企稳步成长的关键工作，是资金管理工作的主要内容，贯穿整个开发过程。资金管理制度中应包含预算、结算、对外提保、货币资金管理、资金安全等制度，明确工作流程、建立授权审批制度和内部控制制度，只有健全了管理体制才能实现资金的合理使用，实现降低成本的目标。
3.房地产结余利润资金的管理及使用，一般而言当项目全部竣工并销售过70%左右，企业基本上已收回了全部投资款，后续的支出主要为营销和管理费用支出时，企业资金开始有盈余，后续的销售多为利润产生阶段。销售回笼资金用于支付各类税款、管理费用和营销费用后再用于归还在建工程贷款和利息后的余额后为投资回报资金，房地产企业应合理规划利润资金主要用于项目的再投资，方能使企业生生不息、否则一旦利润消蚀殆尽企业也就走向了灭亡。后续资金的管理对房企来说具有承前启后的意义，是资金管理工作的标志性工作具有很重要的指导意义。因此在资金管理体制中应包含建立合理的利润分配制度、再投资决算制度，明确利润的再投资使用管理，提高利润资金的效益防止利润流失。大多数中小房地产由于缺乏利润再投资管理导致资金流失或低效益化，已无力再继续新项目的开发企业只能被市场淘汰，所以再投资管理作为资金管理的重要内容正是能够很好解决这一问题的方案，是资金管理的一项重要内容。
总之，加强中小型房地产企业的资金管理，是企业自身发展的需要更是国民经济稳定增长的要求，健全的资金管理制度势必让中小房企稳步发展，对社会安定创建和谐社会起到一定的积极作用。
参考文献：
[1]2003年央行121号文件《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》.
[2]王浩明：《集团企业资金管理》清华大学出版社.
项目投资管理制度范文第7篇
一、保险资产管理公司对保险业发展的意义
2003年保监会工作会议传出重要消息，鼓励支持有条件的保险公司成立保险资产管理公司，国内众多保险公司纷纷响应。此举是对业界呼吁多年的改革现有保险资金运用体制的实质性推动，对解决当前困扰保险业的诸多问题是一项重大利好，对于加快保险业发展、提升保险业在金融业乃至整个国民经济中的地位具有重大意义。
1.在产、寿险分业的基础上，将投资这一保险经营的重要环节实施专业化经营，对于改善保险公司偿付能力指标、进一步提升专业化管理水平具有现实意义，并因此改善保险业的监管环境。
2.有利于保险公司加强对投资风险的严格控制。保险公司作为从事风险经营的企业，面临资产风险、产品定价风险、利率风险及其它政治、法律、技术等各类风险，不同风险的特点和管控模式各不相同，成立专业资产管理公司，有利于从法人治理、内控机制等方面对于资产风险进行严格控制，防止保险投资的过度风险。
3.成立专业公司，建立起不同法人之间的资金防火墙，有利于加强资金安全，最大限度地减小不同风险之间的相互影响。
4.专业资产管理公司，除了接受母公司保险资金的委托管理之外，还可以凭借其强大的资金实力和投资管理能力，接受社会保障基金、慈善福利基金等机构和个人的资产委托管理，从而大大增强保险集团的资金实力，对于提升保险公司的声誉和地位，提高偿付能力有深远的意义。国际上大型保险集团的受托管理资产规模都相当大，如AXA保险集团2001年拥有保险资产4000亿欧元，其受托管理资产达到5096亿欧元。
5.从长远看，成立保险资产管理公司，拓宽投资渠道，有利于尽快提高保险业在国民经济中的地位和影响力。在西方发达国家资本市场上，保险资金都扮演着极其重要的角色，如美国资本市场，保险资金占总资金量的20％以上，日本则占到40％以上。
二、保险资产管理公司的设立门槛和业务范围
根据保险资产管理公司的法律地位，保险资产管理公司的组织形式宜采取有限责任公司形式，主要股东为相关保险公司，还可以吸收1～2家内资或外资的证券公司、信托投资公司作为战略股东，提供相关技术保障。
关于资本规范，最低门槛宜设10亿元。保险资产管理公司作为以受托管理资产为主要业务的法人实体，由于受托管理的保险资产规模都相当大，因此，对其自有资本应有较高要求。设置这一门槛意味着自有资本在20亿元以下的保险公司就不具备设立资产管理公司的条件，有利于从源头加强监控，规范资产管理公司的运作。
关于业务范围，现行《保险法》对保险投资的限制仍然很严格，成立资产管理公司最重要的就是要突破现有业务范围和业务模式。保险资产管理公司可以从事以下几类业务：
1.资产业务。除现有保险公司可以从事的投资业务之外，还应逐步放开实业投资及其它金融投资业务。
（1）直接投资。包括股票投资和股权投资。放开股票投资，可以充分发挥巨额保险资金在股票市场上的“定海神针”的作用，监管机构对股票投资总额及单个股票投资比例进行限制，防止过度风险。允许保险资产管理公司对有发展潜力的国有企业进行收购、兼并和重组，对国有资产战略性重组本身是一种重大支持，同时也使保险资产享受重组带来的增值收益。
（2）基础设施项目投资。伴随我国经济长期稳定增长，道路交通、市政、环保等基础设施建设相当活跃，这些项目具有回报稳定、收益期限长、投资风险小的特点，保险资金投入这些项目，可以获得长期稳定的收益，有效解决负债和资产期限严重不匹配的问题。
（3）金融租赁业务。我国居民消费结构升级，购置不动产和汽车等大件商品日益成为消费主流，公司完全可以凭借保险业务所掌握的大量客户资源，在严格控制风险的前提下，从事这类融资租赁业务。
（4）收购及处理金融业不良资产。保险业由于历史原因也积累了大量不良资产，受托管理资产中也包含此类不良资产，公司可以通过债务重组、资产置换、转让、债转股、资产证券化等各种手段处理不良资产，积累一定经验后，还可以主动去收购和处置银行、证券等行业的不良资产，提供增值服务。
（5）外汇交易和境外投资。大型保险公司都有一定数量外汇，随着国际政治、经济的动荡，汇率风险随之增大，应允许公司开展外汇套期保值业务，锁定汇率风险；允许购买高信用等级的外国政府债券；随着我国人世之后与国外保险市场对等开放，还应允许有实力的公司打人国际保险市场，甚至到国外资本市场购并国外同业。
2.负债（信托）业务。保险资产管理公司资产业务逐步放开之后，公司运作人资金的投资管理能力将会在实际操作中不断增强，应允许公司面向社会接受资产委托管理，可以接受社会保障基金、慈善福利基金及其他机构的委托资产管理。另外，还应允许公司根据需要发行金融债券，扩展公司的资金来源渠道。
3.中间业务。利用公司所掌握的强大的投资信息网络和人才优势，广泛开展中介业务，如开展投资、财务及法律咨询、项目融资、资产及项目评估。
对以上资产、负债和中间业务应根据保险资产管理公司投资能力和管理水平的提高采取初步放开的方式。随着我国保险资产每年以30％以上的速度增长，必将快速提高保险资产在资本市场乃至整个国民经济中的地位，对提高保险公司偿付能力也会起到至关重要的作用。
三、组织运作模式和风险控制体系
保险公司是专业经营风险的企业，保险资产是公司应对各种赔付和给付的资金保障，资金的安全性是第一位的。随着保险资产管理公司业务范围的扩大，如何建立和完善风险控制体系就显得尤为重要，要在法人治理、内控制度和资产负债管理等三个方面加强公司的风险控制体系。
1.法人治理结构完善的法人治理结构，即建立股东会、董事会、监事会和经理层相互制衡机制。一是股权结构优化，以保险公司为主，吸收具有丰富的证券投资和项目投资管理经验的证券或信托投资公司作为战略股东，有利于吸收它们的管理制度和技术、方法，高起点打造公司资产管理能力。二是加强董事会治理，设计合理的董事会结构，即优化董事会成员的专业结构、年龄结构、人数结构，以保证充分行使董事会的职能，保证决策的合理化及监控的有效性。从专业结构上看，要有一定数量的精算专家、财务审计专家、投资管理专家。三是完善董事会的工作机制，如建立重大决策委员会制度、引入董事违章追溯制度等，以保证董事会决策的科学性。四是建立完善的经理层薪酬激励和制约机制。薪酬激励机制要长短期结合，在一般年薪中加入一定比例的股权或股票期权激励，使经理人注重公司的发展的连续性，避免短期行为；同时，还要建立经理层的硬性约束机制，要设定一个解聘经理人员的明确标准，对达不到标准的经理人员要毫不留情的予以免职。
2.投资管理体系和内控机制保险资金的运用面临着许多风险：利率风险、道德风险、操作失误、市场风险、信用风险等。为提高自身的竞争能力，保险公司必须高度重视资金运用的各种风险，建立安全有效的投资组织管理体系和内控机制。
保险投资管理体系的建立，主要体现在投资的前后台分开。为了有效的防范风险，前台投资操作部门应该与后台投资绩效评估与风险监控部门严格独立开来。前后台的分工，在风险控制上应该体现在事先预防、事中监控、事后监督上。事先预防是指前后台部门在公司总经理的领导下共订投资规则；事中监控就是后台对前台操作进行实时监控，动态掌握情况；事后监督要求后台监控部门组织定期检查，以防止违反投资政策的行为发生。
健全有效的内控机制，主要体现在：（1）资金要集中管理、统一使用。下属部门按核定限额留足周转金后备，其余资金应全部上划到公司，做到集中管理、统一使用，减少风险产生的环节，实现资金的专业化运作，提高资金使用效率。（2）严格授权、顺序递进、权责统一。在投资管理过程中，严格按额度大小，明确决策和使用权限。决策要自上而下、计划和执行应自下而上，权责清晰、责任明确，每一层级都要对权限内的决策和使用结果负责。（3）分工配合、互相制约。业务部门和岗位设置应权责分明、互相牵制，并通过切实可行的互相制衡措施来消除内部控制中的盲点，形成一个有机的整体。（4）建立健全各项业务管理制度。制度的缺位必然带来许多实际操作中的问题，进而滋生风险。因此，必须建立各项业务管理制度，如资金划拨管理制度、集中交易管理制度、账户管理制度、会计核算管理制度等等，使各环节的操作程序化、规范化。
3.建立资产负债管理体系，全面控制投资业务风险
项目投资管理制度范文第8篇
一、煤炭企业投资管理存在的主要问题
1．项目选择缺乏战略性、系统性。项目决策片面追求经济效益和经济规模。煤炭投资项目建设应当充分考虑行业、企业资源状况，管理技术等方面的特点和优势，符合企业长远发展规划，但有的企业为了追求短期的效益，脱离企业实际，盲目引进高科技项目，由于缺乏技术、缺乏专业人才，不懂科学管理，无法实现投资预期效果，甚至造成投资严重亏损。
2．投资决策不够科学和规范。基于国有企业的性质和社会职责，很多煤炭企业最初的投资项目部分属于资投资，部分投资项目由企业领导个人决策，不重视项目可行性分析，论证。即使进行项目论证，项目可研报告编写也不够专业、不深入，过于美化项目经济效益，且经济评价指标较少，忽略对不确定性和投资风险的评价，表现在对资源的产量和质量的估算错误、市场价格和供需估算错误，以及社会与生态评价不完善。
3．项目融资方式单一。目前，煤炭企业筹融资渠道主要有银行贷款、股票和债券融资。其中，股票债券融资为煤炭上市公司融资的主要渠道。由于我国资本市场发展尚不成熟，股票债券融资审批程序严格、繁琐，因此，除了少数国家批准的大型建设项目由政府财政资金支持外，对于大多数煤炭企业来说，除银行贷款是仍是项目融资的首选。由于项目融资方式单一，进而造成很多企业资产负债居高不下，资产结构严重不合理。
4．项目管理滞后，建设质量不高。项目招标不够公开、透明，招投标评委组成和评标标准存在任意性，容易出现不公正甚至腐败现象，影响招标质量，使得很多项目实际造价与投资预算相差太大;项目施工管理跟不上，监理人员责任心不强，建设单位现场监督不到位，项目主管部门监察不力，导致质量事故频繁发生，延缓项目进度，造成不应有的经济损失。
5．投资项目后续监管不到位。投资项目建成后的持续管理工作也不容忽视。但由于很多煤炭企业在投资管理方面仍沿用了旧有的煤炭生产管理模式，管理机构职能分割，科学、规范、统一、高效的投资管理体制尚未建立，运行机制不顺畅，致使各子公司产业过于分散，同行业的子公司并未形成更高层次的专业化运营管理。
同时，集团对母、子公司的职能定位不够明确，监管机构、监管职责不到位，母公司对各子公司的重大投资、担保、资产处置及利润分配等事项缺乏有效监管，母公司控制力较弱，股东权益得不到保障。比如子公司随意对外投资，造成集团公司内部层级过多，整体效益不高;子公司缺乏利润分配动力，从未向股东分配利润;长期效益低下的投资项目退出困难。
二、对煤炭企业投资管理工作的建议
针对煤炭企业投资管理存在的问题，现结合部分企业的改革实践，就煤炭企业投资管控体系构建提出以下建议:
1．确立投资管理原则。
1．1坚持符合企业发展战略的原则;
1．2坚持扩大企业规模、获取较高投资回报的原则;
1．3坚持规模适度、量力而行的原则。投资项目要与企业主业紧密关联，不应严重偏离主业甚至影响主业的发展。
2．构建科学规范健全的投资管理体系。
2．1建立权责明确、科学有效的管理机制，明晰权责、规范运作。构建以集团公司董事会为决策机构，发展战略委员会为审核评价机构，人力资源部为派驻各项目产权代表及高管人员的管理考评机构，投融资部为实施和运行监控机构，审计监察部为财务审计监督机构的对外投资管理体系。董事会是企业对外投资的决策机构，负责集团公司所有对外投资的审批，以及需由各子公司股东(大)会审批的对外投资事项;集团公司发展战略委员会负责控制企业战略规划项目，审核重大的项目调整方案，提供调整意见;人力资源部负责集团公司派驻各子公司董事、高级管理人员的考核、评价及奖惩;投融资部主要负责集团公司对外投资项目的实施和项目运行监控;审计监察部负责各投资项目的财务监督和审计工作。
2．2健全对外投资管理制度。加快企业集团对外投资管理的制度建设，制定《集团公司母子公司管理办法》、《产权代表管理办法》、《对外投资管理办法》以及相关配套的一系列实施细则等管理制度，对投资的产业方向、投资决策程序、对外投资的监管、考核及责任追究、产权代表的委派及管理等做出较为全面、详细的规定，构建完善的投资管理制度体系，实现投资管理的制度化、明确化和规范化。
2．3规范投资决策程序。为了使集团公司对外投资决策及组织实施过程更加科学、规范，防范投资风险，集团公司对外投资管理可按照如下工作流程进行:1、项目提出:董事会、发展战略委员会、投融资部、各子公司按照集团公司发展战略和规划，适时提出投资建议;2、项目调研:集团公司投融资部并有关部门或各子公司对拟投资项目进行调研，编制可行性报告(或项目建议书)，制订投资方案;3、项目论证:投融资部组织专家委员会对投资项目进行论证，出具评价意见，形成正式方案，报发展战略委员会审定;4、项目决策:董事会秘书处依据发展战略委员会审定结果拟定提案，报集团公司董事会审议批准;5、项目实施:对董事会批准的对外投资项目，投融资部牵头负责项目法人的组建以及前期法律文件的制订工作，待项目法人组建成立后，交由项目法人实施运作，投融资部负责监督并向董事会报告决策落实情况。
2．4加强后续监管。
2．4．1规范子公司章程及相关制度。为避免股东之间引起纠纷，维护股东权益，对于投资企业的重大事项、敏感事项和容易产生歧义的事项，各方股东应预先在投资协议和公司章程中尽可能明确详尽地作出规定。例如:董事、监事、经营班子的职数、名额分配、任免程序;股东会、董事会、监事会会议召开的条件、议案确定和决议形成的程序;股东会、董事会、监事会、经营班子的权力分配。
2．4．2规范各子公司决策程序。投融资部负责督促各子公司必须按时召开股东(大)会会议，审议公司年度预决算方案、利润分配方案、检查董事会、监事会年度工作情况。对于子公司对外投资、担保、贷款、重大关联交易、重大资产处置以及其他需由股东会决定的事项应当按照法定程序召开股东会，通知集团公司;集团公司投融资部对股东会审议事项出具意见，报董事长审查后，根据董事长的意见形成股东意见，由股东代表按照集团公司的意志行使表决权，并将股东会情况及时上报集团公司，会议资料及时交投融资部存档。集团公司委派的董事应当将子公司董事会会议审议事项通报同融资部，经请示后，按照集团公司意志行使表决权，会议资料及时交投融资部存档。
2．4．3监督决策执行情况。投融资部根据集团公司的有关规定对子公司股东(大)会决议落实情况进行监督，每季度或者半年一次对决议的执行情况和子公司经营情况做出评价，编制年度评价报告，报集团公司董事会。
2．4．3加强投资收益管理。各子公司必须向股东分配利润，对有能力分配而不向股东分配利润的，应当及时提出意见，并提出分配方案，提议召开股东会。
对于长期经营不善、亏损或微利，且无力改善企业经营状况的企业，应当及时退出。