小议电力企业资金集中管理
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摘要：资金是一个企业的命脉，电网企业因为自身下属分、子公司多的特点，资金分散管理成为较为普遍的现象，也埋藏下了许多潜在风险，给电网企业的持续健康发展带来了不良影响，实行资金集中管理是新的历史时期电力企业实现持续发展的重大举措，是借鉴国际先进企业成功经验，引领企业做大做强的必然选择。
下面我们从电力企业传统资金管理存在问题的分析，实行资金集中管理的必要性，电力企业资金集中管理的成效和还存在的问题进行探讨，以及一些思考。
一、电力企业传统资金管理模式存在的问题
在我国电力企业实行资金集中管理的前期，大部分的企业集团在不断的扩张规模过程之中，都出现了类似的资金管理类的问题，这些问题对企业的发展、进步造成了非常不利的影响。
（一）资金分散、资金管理难度大
很多电力企业在发展的过程之中，往往会形成大量的分公司、子公司等一系列下级单位。目前这些单位大部分都是实行的独立核算，并且设立有属于自己单独财会核算机构，一般都是单独开设自己的银行账户，并且自己占用着数额不同的资金。而对于整个电力企业集团公司而言，大量的分公司、子公司等下级单位的存在会直接致使电力企业集团多头开户，从导致整个企业集团资金比较分散，从而导致资金管理分散，难于监控，加大了资金管理的风险；同时无法形成企业集团资金的规模效益。
（二）影响企业集团资金调动的原因
在没有进行企业集团资金集中管理的情况之下，公司集团的众多下属单位根据自身的实际状况进行经营活动，因此他们拥有资金调度权限和使用权限。企业集团总部往往只能通过从财务报表上了解各个下属单位的经营状况，因而没办法让企业集团公司更好的在系统内进行合理有效的的资金调度。
（三）影响企业集团融资能力的原因分析
企业集团拥有众多的下级单位，所以资金往往也是分散在下属单位，这些资金事实上是企业下属单位自己调度的， 所以导致集团公司和外部银行等机构谈判是缺乏谈判筹码，而不能很好的得到银行等金融机构的支持，会影响到集团公司后续项目的发展和规划。
（四）影响企业集团对整体资金风险进行有效控制
在资金分散管理的形势下，企业对下属单位的资金使用权调度非常的有限，从而不能很好的对下属单位进行及时有效的考核调整。
二、电力企业资金集中管理模式的必要性分析
随着电力企业的发展和投资规模不断加大。企业的资金运用与管理，对于提高效益、降低风险，促进企业集团的持续健康发展，起着越来越重要的作用。实行资金集中管理，可以减少控制风险点，加强集团公司对资金支出过程的监督，加强资金安全保障。实行资金集中管理，能够降低资金备付，降低集团公司额外的资金成本，更好地发挥资金的效益。实行资金集中管理，能够实现规模效益，减少下级各单位的工作压力，充分运用信息化工具，提升资金支付效率。
三、电力企业实行资金集中管理以来的取得成效及存在的问题
企业实行了资金集中管理后取得主要成效如下：改变了资金原有的分散状况，避免内部单位的资金沉淀；实现了资金在集团公司内部分公司之间共享；通过资金集中管理形成合力，强化了集团公司与银行的谈判能力，增强了公司的融资能力；通过资金计划管理，构建集团公司与分公司“统一预算、分级支付”的支出管理模式，加强对分公司自行支付项目的监管，实现集团公司大额资金集中支付。实现了对各分子公司资金使用的监控。但是，实行资金集中管理实施一段时间以来，也存在一些问题：
对于子公司资金集中管理和共享使用对子公司的法人架构管理模式存在一定的冲突。由于各子公司除集团公司外，还有其他投资股东单位，根据公司法各独立子公司应自负盈亏、独立核算，所以公司集团仅能对子公司资金账户进行监控，资金无法在公司内部进行合理调动。月度现金流量预算准确性还有待提高，公司仅能通过考核方式要求下级单位提高现金预算精度，从而造成部分资金的沉淀，增加了资金成本；因受行业特性影响，资金收入集中在月底，导致企业资金支付也集中在月底，集团公司月底资金集中支付工作量大；资金集中支付的审批流程较长，集团公司集中支付，导致下级单位与往来单位的账务核对欠直观清晰。
四、进一步完善电力企业实行资金集中管理的几点思考
积极思考在国内现行政策禁止各法人实体间直接划拨资金，如何保证在现有的法律框架内，设计出符合企业实际管理需要的资金集中管理模式。
积极思考利用现有的网络信息平台，通过虚拟账户和实际账户的合理设置，设计适合集团公司未来发展的资金集中管理模式。
利用新的资金集中管理网络的搭建，积极思考集团公司未来的资金集中运用方式进行研究，结合资金的习性，对运用沉淀资金对内进行集合委托贷款以及对外进行各类投资的可行性及模式进行研究。
资金是一个企业的命脉，实行资金集中管理是新的历史时期电力企业实现持续发展的重大举措，是借鉴国际先进企业成功经验，引领企业做大做强的必然选择。
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