中小企业融资担保问题
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中小企业融资担保问题范文第1篇
关键词：中小企业 融资信用 担保体系
中小企业与所处行业的企业相比人员规模、资产规模与经营规模都较小的经济单位。显然，其主要有：一是适应市场变化能力强，机制灵活；由于中小企业自身规模小，人、财、物等资源相对有限，无法与大企业的生产竞争，只能走以专补缺、专精致胜的成长之路。二是经营范围广泛和多元化；面对越来越个性的消费需求，大企业的批量生产已不能满足，中小企业更能适应千变万化的消费需求。三是抵御经营风险能力低，资金薄弱及筹资能力差。因此，中小企业的融资问题是发展中不可回避的问题，若扬长避短。通过信用担保，使其与银行之间建立良好关系，从而提高信用程度，推动信用制度的健全发展。
首先，融资信用内涵是指经济上的信用，信用在银行与企业、个人之间是相互的。一方面，银行要从企业取得信用，就是要向企业、个人借到钱，这是银行生存的根基。另一方面，企业、个人也需要向银行取得信用，企业可用它进行投资，设备更新等；而担保信用内涵是指属于第三方担保，企业在向银行融资过程中，根据合同约定，由依法设立的担保机构以保证的方式为债务人提供担保，如果出现债务人不能按照合同约定履行债务时，将由担保机构承担合同约定的偿还责任。另外，在担保期间，接受担保服务的中小企业需要向信用担保机构交付一定担保费用，这是一种保障银行债权实现的金融支持方式。
其次，融资信用担保起到了融资保障的作用。从现实来看，绝大部分中小企业的流动资金来自于银行贷款，固定资产等设备的更新改造资金也需要通过贷款取得，然而这种贷款频率较高且金额小的贷款行为，会令向其发放贷款的银行的利率收益相对较低，因此中小企业贷款困难凸显。为解决这个问题，通过建立信用担保体系，可以加强银行与企业之间的联系，分担融资风险，提高企业信用等级，能够起到保障作用。
再是，融资信用担保有利于银行债权的实现。信用担保是中小企业将自身无法承担的部分风险转移给了信用担保机构，信用担保机构以自身的资产为基础为中小企业的债务履行提供保证，以一定量的资产启动多倍银行信誉，尽量满足中小企业的资金需要。通过担保机构介入后，商业银行的管理费用降低，放贷的失误责任减轻，“风险共担、利益共享”，比独自面对和承担市场风险，是一个较优的选择。所以，通过信用担保，中小企业与银行之间可建立良好关系，提高中小企业的信用程度，推动信用制度的改革与发展。
二、简析融资信用担保体系问题
（一）信用担保机构数量多、规模较小和资金缺乏。我国自1999年正式启动以扶持中小企业为宗旨的担保体系建设，中小企业信用担保这个行业从无到有，逐步地规范发展为新兴行业，并形成了较有特色的体系。
（二）风险大，缺乏明确的制度规范与运作程序。中小企业通过信用担保，信用担保机构要承担的风险将要比预期的更大。
（三）专业人才较匮乏，内部风险管理制度不够完善。使信用担保体系提高风险规避能力，有效的风险管理机制是信用担保机构稳定发展的重要保证。但是，信用担保机构在担保风险预警机制上缺乏风险识别与评估体系，受保的企业所做资料状况调查，主要借助于财务报告和粗略的询问，这并不能深入了解，再加上中小企业管理意识较淡薄，财务程序工作做得较马虎，会影响调查资料的准确性，加大了信用担保机构的担保风险。信用担保行业人员，专业知识并没有广泛普及。
（四）管理监督制度不健全。政府性担保机构的资金大多数是政府一次性投入，主要以各级地方政府财政资金和资金划入为主，但资金投入规模较小，后续资金补充不足，很难实现扩大效应，使得抵抗较大信用风险的能力下降。同时由于担保行业发展时间较短，担保行业的行业管理归属问题一直没有明确，在不断的发生变动。各层监管机构的责任分工、监管范围问题，这都大大影响信用担保机构经营运作。
三、加强担保行业监管体系、完善信用担保体系对策
中小企业融资担保问题范文第2篇
关键词:信贷政策;票据融资;物流银行
一、引言
随着中国市场化程度的提高以及国内外贸易环境的变化,中小企业在经济运行中发挥着越来越重要的作用,如充当经济增长引擎、创造就业机会、活跃市场以及优化调整产业结构等。但由于其自身的特殊性,中小企业的发展受到各方面的制约,而融资问题首当其冲。如果说大型企业是经济发展根基的话,中小企业就是经济持续发展的动力源泉,它增加了经济的活力,是经济中高科技发展与创新的动力,是就业和稳定的基础,目前,中国中小企业户数占全部企业户数的比重已经超过99%,因此促进中小企业的快速发展也就具有特殊的意义。然而长久以来,中小企业融资难就一直是业界关注的重点问题。尽管中央相继出台了多项优惠政策,央行也呼吁各商业银行在坚持信贷原则的前提下,加大支持中小企业发展的力度,可是中小企业融资难的状况却一直没有得到根本改变。中小企业融资难,一方面是由于中小企业存在高风险、破产率较高,信息不对称,信用度低,缺乏规模经济,多以租用写字楼,家庭经营为主,中介成本高等弱点;另一方面是原有金融市场上存在的体制,而且也缺乏为中小企业专门融资的市场,中小企业直接融资渠道狭窄,从而制约了中小企业的发展,使整个国民经济长期发展乏力。因此,在加强中小企业诚信建设、规范经营的基础上,也应该创新出为中小企业融资服务的金融体制,进一步拓宽中小企业的直接融资渠道,为中小企业的发展助力,进而促进整个国民经济的持续发展。
二、中国中小企业融资现状
(一)中小企业的融资通道过窄
由于证券市场门槛高,创业投资体制不健全,公司债发行的准入障碍,中小企业难以通过资本市场公开筹集资金。据中国人民银行2003年8月的调查显示,中国中小企业融资供应的98.7%来自银行贷款,即直接融资仅占1.3%。由于中国创业投资体制不健全,缺乏完备法律保护体系和政策扶持体系,影响创业投资的退出,中小企业也难以通过股权融资。
(二)获得信贷支持少
因贷款交易和监控成本高等原因,银行不愿对中小企业放贷。同时,中小企业因资信等级低,缺乏抵押资产,融资成本高等原因,难以得到银行资金支持。据统计,中国300万户私营企业获得银行信贷支持的仅占10%左右。2003年全国乡镇、个体私营、“三资”企业的短期贷款占银行全部短期贷款的比重仅为14.4%。据浙江省统计,全省民间投资中自筹占55.9%,银行贷款20.1%,直接融资不到1%。
(三)流动负债所占比例较大,而长期负债则占很少的部分
主要由于银行一般只会为中小企业提供短期贷款,而由于各种原因一般不会提供长期贷款。中小企业只能相互之间互相担保,申请贷款。一旦一家公司因经营不善而蒙受损失,则会引发一系列的连锁反应。若短期内急需资金,中小企业之间会互相拆借,或通过内部融资的方式解决。
(四)自有资金缺乏
中国非公有制企业从无到有、从小到大、从弱到强,企业发展主要依靠自身积累、内源融资,从而极大地制约了企业的快速发展和做强做大。据国际金融公司研究资料,业主资本和内部留存收益分别占中国私营企业资金来源的30%和26%,公司债券和外部股权融资不足1%。
三、中小企业融资的制度政策
20世纪90年代中期开始,为了一定程度上缓和中小企业融资难的状况,中国政府采取了一系列旨在促进、支持中小企业融资的政策安排。这些政策的实施虽取得了一定效果,但由于到目前为止中国中小企业融资体系和资金扶持政策尚处于起步阶段,加之中国常见的政策多变且政出多门所导致融资渠道和政策体系建设完整性和系统性的缺乏,以及政府扶持政策的作用对象针对性或重点的模糊,中国中小企业的融资“瓶颈”问题依旧非常严重。
(一)针对银行体系的中小企业信贷促进政策
在中国现有的金融机构体系中,虽然也存在一些中小金融机构,如股份制商业银行、城市商业银行、城市信用社以及农村信用社等等,在中小企业发展中起到了一定作用,但要么像股份制商业银行那样定位失当,盲目与国有大商业银行争夺大客户,要么像城市商业银行、城市信用社那样由于历史、体制转轨以及管理上的原因,目前不仅不良资产比例极高,且很少真正实现了经营机制的转换,均无法在中小企业发展中发挥更大的作用。正是基于此,为支持中小企业发展,中国人民银行近年来采取了一系列有针对性的具体措施――在1998年6月的《加强对中小企业信贷服务的通知》中,人民银行就要求各商业银行成立了中小企业信贷部,并先后三次提高中小企业贷款利率上浮的幅度以增强银行贷款的风险管理能力(2004年1月1日起可在基准贷款利率上上浮70%),鼓励银行开展中小企业信贷工作。应该说,这些政策取得了一定的效果――截至2003年6月末,中国中小企业贷款余额6.1万亿元,占全部企业贷款余额的51.7%,同比提高0.7个百分点;中小企业新增贷款6558亿元,占全部企业新增贷款的56.8%,比同期大型企业新增贷款占比高出28.2个百分点。但问题是,对于中小企业而言,这种以大国有银行为主体的融资制度安排存在巨大的信息与交易成本,费用高昂,进而这种带有一定政策性支持的银行信贷的发放对象目前主要仍是一些达到一定资产规模并有较高信用等级的中小企业,无法真正覆盖整个中小企业群体。
(二)构建中小企业信用担保体系政策
构建并逐步规范、完善中国中小企业信用担保体系是近年来中国政府在解决中小企业融资难问题上的主要着力点。从1999年试点开始到现在,中国已有30个省、自治区、直辖市开展省级或市级中小企业信用担保体系试点,初步构建了一个覆盖全国的中小企业信用担保体系――截至2002年12月底,全国共有担保公司848家(其中完全由政府出资或由政府参与出资的担保机构占70%以上),注册资金183.72亿元,可用担保资金242.33亿元。如就全国中小企业信用担保体系试点来看,截至2003年12月,列入试点范围的担保机构总数也达到了377家,其中城市中小企业信用担保机构与省级中小企业信用再担保机构123家,商业担保机构和互助担保机构256家。中小企业信用担保机构为政府间接支持中小企业发展的政策性扶持机构,属非金融机构,不得从事金融业务和财政信用,不以盈利为主要目的;主要是“一体两翼”,其中“一体”指城市、省、国家三级中小企业信用担保体系,主要提供再担保服务,仅有城市中小企业信用担保机构还从事一些授信担保业务;而“两翼”指在城乡社区中以中小企业为服务对象的互助担保机构与商业担保机构,作为中小企业信用担保体系的基础,这些机构直接从事中小企业担保业务。资金来源:主要包括政府预算拨付、国有土地及资产划拨、民间投资和社会募集、会员入股或风险保证金、国内外捐赠等。采取协定放大倍数、资信评估、会员资格、企业和经营者反担保、设定代偿率、实施强制再担保、依法追偿等方式进行风险控制。采取担保人与债权人、担保人与再担保人、担保人与被担保人协定责任比例等方式共担风险。
(三)票据市场融资政策
中国《票据法》的颁布实施之后,1998年以来中国人民银行相继出台鼓励商业汇票发展的政策以来,中国票据市场业务经历了从国有商业银行到中小银行,重点行业、企业向中小企业、个体私营企业辐射和传导的发展过程,市场交易主体日趋广泛,票据流通范围逐年扩大,商业汇票实现了由结算工具向融资工具的演进。由于票据融资方式具有适应中小企业资金需求流动性强、金额小、周期短、频率高的特点,在降低融资成本的同时一定程度上抵消了中小企业信贷抑制,所以其发展客观上极大缓解了中小企业的融资难问题。另外,考虑到银行承兑汇票业务总量控制指标限制以及对中小金融机构在票据业务准入上的限制;再贴现利率过高;管理制度的变动;缺乏统一的信用评估体系,金融机构难以取得中小企业真实财务信息;缺乏统一的票据交易信息披露和报价系统,票据市场分割的状况得不到根本解决等因素的限制,中国票据市场的发展表现极不平稳,起伏很大,极大地限制了其在中小企业融资支持中的作用。
(四)创业投资公司(或基金)政策
20世纪70年代以来美国等发达国家的实践证明,创业投资是中小企业尤其是高新技术企业发展的孵化器和催化剂,成为新经济的主要推动力。在借鉴美国这样一种融资模式的基础上,1996年前后开始中国中央地方各级政府进行了多种形式的创业投资公司尝试。目前,中国有各类非银行风险投资机构80多家,融资能力达36亿元。现有符合科技部、中国科学院有关部门认定的高新技术(中小)企业可按条件申报科技创新基金项目获得银行配套融资。国家财政每年拨款10亿元,贴息贷款20亿元,支持中小企业的科技创新。但问题是,虽然近年来创业(基金)投资在中国有了长足的发展,由于:现有创业投资公司多为政府主导,相对行政力量而言市场的作用无法完全体现;规模小,资金实力极为有限;专业人才极缺;缺乏明确、系统的投资税收抵免等优惠政策支持;缺乏中小企业市场与产权交易市场的外部支持,导致投资“退出”机制不畅等因素的制约,中国目前的风险投资制度仍然停留于起步阶段,无法在中小企业融资中发挥更大的作用。
四、中小企业融资的创新进展
(一)三方承兑授信
三方承兑授信是根据流通行业资金周转的特点设计的。银行对信誉优良的厂家给予一定额度的授信,银行承诺给生产厂商提供的本地特许经销商开出的以其为收款人的银行承兑汇票,生产厂商给予相应提单,银行以提单作质押,承兑到期,经销商未售完或未提货部分由厂家归还银行承兑差额部分。通过此融资方式,生产厂商可扩充市场份额,有效减少应收账款。而经销商无需提供担保即可获得商品的销售权。此融资方式适合于家电、电信、汽车、钢材、设备等大型经销商和生产厂商。
(二)物流银行业务
是以市场畅销、价格波动幅度小、处于正常贸易流转状态且符合质押品要求的物流产品质押为授信条件,运用较强实力的物流公司的物流信息管理系统,将银行资金流与企业的物流有机结合,向公司客户提供集融资、结算等多项银行服务于一体的银行综合服务业务。该业务通过广告发行、生产企业以及多家经销商的资金流、物流、信息流的互补,突破了传统的地域限制,使厂家、经销商、下游用户和银行之间的资金流、物流与信息流在封闭流程中运作,迅速提高销售效率,降低经营成本。物流银行业务作为以授信为主体,集融资、结算、贴现等业务于一体的综合类金融产品,创新了原来银行承兑业务的运作模式,能更有效地控制风险,是目前除了现金、国债质押外,风险最低的银行综合服务业务,达到了银行、厂商、经销商、物流公司“四方共赢”。
(三)应收账款质押贷款
当企业因赊销而产生周转困难的问题时,可以考虑应收账款质押贷款。应收账款质押贷款是指生产型企业以其销售形成的应收账款作为质押,向银行申请的授信。目前国内已有不少银行正式推出此项融资服务,深受中小企业欢迎。需注意的是:用于质押的应收账款须满足一定的条件,如应收账款项下的产品已发出并由购买方验收合格;购买方(应收账款付款方)资金实力较强,无不良信用记录;付款方确认应收账款的具体金额并承诺只向销售商在贷款银行开立的指定账户付款;应收账款的到期日早于借款合同规定的还款日应收账款的质押率一般为60%-80%,申请企业所需提交的资料一般包括销售合同原件、发货单、收货单、付款方的确认与承诺书等。其他所需资料与一般流动资金贷款相同。
(四)保理融资
另一种基于应收账款的融资方式为保理融资。保理融资是国外银行广泛开展的一项中间业务,是指销售商通过将其合法拥有的应收账款转让给银行,从而获得融资的行为,分为有追索与无追索两种。前者是指当应收账款付款方到期未付时,银行在追索应收账款付款方之外,还有权向保理融资申请人(销售商)追索未付款项;后者指当应收账款付款方到期未付时,银行只能向应收账款付款方行使追索权对于融资企业来讲,保理融资与应收账款质押虽然都是基于应收账款而得到的融资,但有着不同的财务意义:应收账款质押由于是销售商以自己名义向银行申请贷款,因此在财务报表上,应收账款并未减少,资产负债率则会相应上升。而保理融资在企业内部账务处理上,直接表现为应收账款减少,现金增加(对于有追索保理融资,企业需披露保理融资产生的或有负债),企业的资产负债率直接下降,改善了公司的财务状况,增强了企业的持续发展能力;而且对购买商提供了更有竞争力的远期付款条件,便于拓展市场,增加销售。同时资信调查、账务管理和账款追收由保理银行负责,购买商的信用风险由应收账款保理银行承担,收款更有保障。
参考文献:
1、林毅夫,李永军.中小金融机构发展与中小企业融资[J].经济研究,2001(1).
2、林毅夫,李永军.再论二板市场在我国的发展前景[J].改革,2002(2).
3、纪敏.我国中小企业融资与金融体系完善[J].中国人民大学,2003.
中小企业融资担保问题范文第3篇
关键词：中小企业；融资；对策
中小企业在国民经济中占据着极其重要的地位，是推动社会经济发展的中坚力量。特别是在县域经济中，中小企业对cdp的贡献率及对税收的贡献已占到七成以上。在提供城乡居民就业、带动经济增长方面做出了巨大的贡献。但许多中小企业由于自身积累较少、规模较小，企业的生命周期短、抗风险能力弱等原因。得不到银行的资金支持，资金问题已经成为制约中小企业发展的瓶颈问题。
一、锦州市中小企业所面临的融资困境及存在的主要问题
目前，锦州市中小企业发展依然面临着许多困难，企业融资渠道狭窄。贷款难是当前制约中小企业发展的主要问题。例如。截止到2007年末，锦州市共有2家担保机构。一是锦州市中小企业信用担保中心，该中心成立于2001年4月，是由市政府投资1000万元组建的锦州市唯一一家融资担保机构，该中心隶属市财政局所属事业单位。锦州市担保中心当年与市商业银行合作，共为10户中小企业贷款进行了担保。贷款担保责任余额为936万元。但由于当时该中心刚刚起步缺乏实际管理经验，加之风险防控措施不得力。为此担保贷款到期后大部分资金没有按期收回，发生贷偿损失840万元，给该中心正常开展担保业务造成极大困难；二是义县中小型企业信用担保中心，隶属于义县财政局所属全额拨款事业单位。该中心于2007年12月组建，于2008年初开始运作。已为2户中小企业贷款进行了担保，担保责任余额为480万元。
从上述锦州市担保机构现状来看。存在着以下几个主要问题；第一，现有担保机构规模偏小，担保能力弱，很难满足锦州市中小企业贷款担保的需求；第二，担保机构目前缺乏有效的风险控制机制，担保机构与合作银行没能达到利益共享、风险共担。特别是1：1担保防贷比例，使担保中心承担了100％的贷款清偿责任；第三，一部分企业信用观念淡薄，诚信意识差，缺乏偿债意愿。这也是给担保机构造成清偿风险的重要因素。第四。缺乏担保资金的补偿机制，没有资金的持续投入，担保中心运行艰难，一旦发生风险，就有可能关门歇业。从锦州市现有担保机构来看，无论从数量上还是从规模上都无法满足于全市中小企业的贷款需求。
因此，大力推进锦州市的融资担保体系建设，拓宽融资渠道，实行多元化投资体系。尽快建立起具有一定规模和实力的融资担保机构，为中小企业融资提供服务，有效的缓解并逐步解决锦州市中小企业融资难、贷款难的问题，是全市中小企业高度关注和急待解决的问题。
二、探索解决锦州市中小企业融资困境的有效途径
锦州市在扶持中小企业发展，拓宽融资渠道，解决中小企业融资难、贷款难的方面做了大量工作。首先，2007年度市经委由主管领导带队组织有关人员先后去丹东、营口、朝阳等地进行调研和考察中小企业融资担保体系建设的经验，并积极筹备吸纳知名企业、民间资本参股或控股组建民间融资担保机构。来支持中小企业发展。其次，为促进县域经济的发展。解决县(市)区中小企业融资难问题，2007年锦州市经委下发了《关于建立民营经济融资担保机构的通知》锦经发[2007]21号，要求各(市)县区都要组建中小企业融资担保机构，并将组建融资担保机构列入了市政府与各县(市)区政府签订的年度《工业暨民营经济目标责任状》的考核内容进行考核。但由于信用担保属于高风险行业，另外县、区财力紧张也是造成组建信用担保机构困难的重要原因。为此到2007年末，只有义县政府完成了由财政出资组建信用担保机构工作；再次。为帮助中小企业融资，2007下半年，由锦州市经委牵头，与中国人民银行锦州支行及锦州银监分局，共同组织召开了全市中小企业融资银企对接大会。通过政府的推动。进一步促进了银企对接，即为金融机构推介了金融服务产品、也为企业贷款搭建合作平台，实现了双赢。会上，部分企业与银行签定意项贷款协议，协议贷款额为65200万元；此外。在今年初，锦州市代市长王文权组织召开了市直有关部门负责人及各银行负责人参加座谈会，专题研究讨论了全市中小企业融资问题。
总之，为有效的缓解并逐步解决小企业融资难、贷款难的问题，建议省、市政府进一步加强对中小企业融资担保体系建设工作的领导，把建立和完善中小企业信用担保体系建设列入推进全省中小企业发展的重要内容来抓。第一，从完善担保机构的组织结构、建立担保机构的风险补偿机制、落实担保机构的税收优惠政策、推进担保机构与银行的互利合作、加强对担保机构的行业指导方面制定确实可行的措施，促进全省担保机构的健康发展；第二，建议市政府根据本市财力状况。设立一定比例的风险补偿专项资金。与省政府融资担保风险补偿专项资金配套。用于扶持中小企业信用担保体系建设，逐步建立和完善政策扶持体系，为担保机构发展创造有利的外部环境；第三，实行投资主体多元化，鼓励民营企业和社会自然人投资组建担保公司，鼓励担保机构引进境内外资金或吸引民间资金创建担保公司，增加担保机构的资本实力。以缓解现有担保机构规模小、实力弱、担保能力低的实际问题；第四，建议驻锦的各专业银行与融资担保机构合作，放大合作比例。以支持锦州市的融资担保工作的快速发展。
参考文献：
[1]陆岷峰，后危机时代中小企业融资难解决路径——基于中小企业融资性质的思考，现代经济探讨，2010年(2)：51-55
中小企业融资担保问题范文第4篇
【关键词】中小企业；政府采购；担保融资
改革开放30年来，我国中小企业发展十分迅速，成为我国经济社会发展的重要力量，也深度体现了国家经济的综合实力。2010年两会期间，江苏省人大代表提出了第5433号关于扶持中小企业参与政府采购的人大建议。2010年6月，中国人民银行、银监会、证监会、保监会四部门《关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见》，要求进一步改进和完善中小企业金融服务，拓宽融资渠道，着力缓解中小企业融资困难，支持和促进中小企业发展。财政部印发《2011年政府采购工作要点》，要求开展政府采购信用担保试点工作。由此，政府采购促进中小企业融资，已成为我国政府采购事业发展重要内容。如何结合中小企业特点发展中小企业政府采购信用担保融资具有重要研究和现实意义。
一、中小企业政府采购信用担保必要性及意义
政府采购信用担保融资，是指以政府采购作为平台帮助中小企业融资，政府采购中标、成交的中小企业供应商，以中标、成交通知书和政府采购合同作为抵押凭据直接向银行贷款，或通过担保公司担保后向银行贷款，解决政府采购中标、成交的中小企业在履行合同过程中的资金困难。政府采购信用融资是财政部门充分发挥政府采购政策功能，利用政府采购信用为中小企业开辟的融资新渠道。银行根据企业近年来获得的政府采购合同额，及企业财务状况、经营状况等，确定企业的年度授信额度。中小企业中标后凭政府采购合同即可向银行申请贷款，无需任何抵押，财政部门在企业履约后，将资金直接支付到企业在贷款银行设立的专户，用于归还贷款。这种信用担保方式作为促进中小企业发展的重要融资渠道，存在着很大的必要性与优越性。
（一）政府采购支持中小企业融资必要性
通过政府采购支持中小企业融资工作，有利于发挥政府采购的政策功能，实现财政“四两拨千金”引导作用，强化服务性政府理念；有利于解决中标中小企业融资难的问题，及时履行政府采购合同，促进中小企业的发展；有利于实现政府采购科学化和精细化管理，从而达到中标企业、银行、政府多方共赢的局面。
1.这是进一步发挥政府采购政策功能的需要。担保业务介入政府采购领域，为供应商提供履约和融资担保，促进中标的中小企业顺利履行政府采购合同。既能为参与政府采购活动的有关企业特别是一些中小企业和自主创新企业解决贷款融资难的问题，又能借此增强地方企业的竞争力，从而促进政府采购政策功能的有效发挥。
2.这是解决中小企业融资困难的需要。中小企业融资难，主要是缺乏抵押物和有效担保。通过政府采购支持中小企业融资，可充分利用政府采购合同支付的良好信誉，促进中标的中小企业与银行对接，搭建中小企业融资服务新平台。参加政府采购的中小企业中标后，必须及时完成政府采购合同的义务，但是由于政府采购合同一般没有预付款，企业需要先期垫付资金进货，验收合格后才能收到货款，期间往往容易造成流动资金短缺。通过这一平台，中标的中小企业可以凭中标通知书和政府采购合同作为信用抵押凭据直接向银行贷款，在一定程度上解决中小企业融资难题，缓解资金压力。
3.还是提高银行业务效益的需要。世界金融危机给金融业造成重大冲击，信用缺失造成一系列的不良贷款，为银行的融资业务带来危机。银行要拓展新的融资业务，政府采购合同支付的良好信誉为其提供了切入点，有利于创造新的融资产品，拓展融资业务途径。政府采购项目有预算作基础，国库集中支付为保障，不存在拖欠资金的风险，是良好的融资产品。银行可以通过融资获取收益，同时通过对企业进行融资，能为企业提供多种银行服务，扩大业务范围，取得良好的效益。
（二）政府采购支持中小企业融资优越性
政府扶持中小企业融资主要手段有财政补贴、政府采购、税收优惠、信用担保、风险投资、金融服务等，对比分析各种手段，可见政府采购信用担保融资方法的优越性。财政补贴是国家给予中小企业的直接资金支持，有直接性、权威性、实效性的特点。但是由于制度因素的缺失，造成了中小企业对国家财政的过分依赖，市场的调节作用降低，中小企业的功能发挥也在一定程度上受到了抑制；政府采购政策实质上属于保护型的扶持政策。然而这种通过政府采购，扩大中小企业的市场份额，从而达到扩大生产、促进发展的方式往往由于信息不透明，招标程序不够规范，评审制度及监督管理体制缺陷等造成中小企业发展达不到预期；税收优惠是各国支持和保护中小企业发展、增强中小企业融资能力的通行做法。但由于我国各企业的界定模糊，不能更好的运用差别税率对中小企业进行税负合理化调节，资本市场直接融资规模有限、门槛高无法代替信用担保特别是政府采购信用担保方式对中小企业融资的促进作用。
二、中小企业政府采购信用担保融资现状及问题
（一）中小企业政府采购信用担保融资现状
第一，立法现状。目前，我国尚未形成一套完整的中小企业政府采购信用担保融资服务政策法规体系，特别是对中小企业的资质评审、各行业的标准、参与政府采购的规范。《关于做好中小企业政府采购信用担保融资工作的通知》（苏财购[2010]15号）是国内唯一一份以正式政府文件明确提出以政府采购作为平台帮助中小企业融资的具体规则。政府采购领域的法律法规不够完善，而现行的担保行业规范基本上是国家各部委出台的部门规章和地方政府根据国家有关经济政策自行制定的地方性法规，这些部门规章立法层次都比较低，约束力不强，难以对担保行业整体所涉及的社会关系进行全面的监管。对于专业性融资担保机构的运作活动没有作出明确的规定，立法层次相对较低，效力有限，属于指导性文件，缺乏法律、法规的刚性，使得政府采购信用担保融资实际执行中的效力和作用受到影响。
第二，通过实例对政府采购对中小企业融资担保业务实施现状分析。各地政府采购对中小企业融资的支持方法各异。如山西省政府采购部门在此项工作中会向银行推荐供应商，通常是长期在政府采购中履约能力良好、运营比较正常的企业。江苏省提出以政府采购作为平台帮助中小企业融资，政府采购中标、成交的中小企业供应商，以中标、成交通知书和政府采购合同作为抵押凭据直接向银行贷款，或通过担保公司担保后向银行贷款，解决政府采购中标、成交的中小企业在履行合同过程中的资金困难。建行苏州分行和苏州农业担保有限公司研发了“采购通”融资产品，担保机构将银行风险“外包”，增加了企业的融资机会。湖南省推行政府采购支持中小企业融资工作进一步深化政府采购政策功能。
目前开发政府采购领域金融产品的银行基本都属于股份制商业银行，主要有光大银行、上海浦东开发银行、中国民生银行、招商银行等，几乎没有国有银行。政府采购融资模式如下：第一，担保公司介入的政府采购融资；第二，信用担保+其他担保。第三，中信银行的不确定模式。
（二）中小企业政府采购信用担保存在问题
目前政府采购信用融资担保业务仍然处在探索、起步和试行阶段，在效益评价、监督审计和组织管理等各个方面，都有待于进一步完善。
1.效益评价问题主要是缺乏政府采购供应商库和评级机制。电子采购体系不完善，无法及时进行采购信息公布、采购文件制作、中标和成交通知及合同的签订等。各项环节中政府采购供应商、银行及政府三方面的信息沟通不及时，导致政府相关部门、金融和担保机构不能科学的划分中标企业的信用等级，对信用等级较高的中小企业得到政府相关部门、金融和担保机构更多的融资、担保及政府采购等方面支持。
2.监督审计方面问题主要体现在风险控制上。法律规定政府部门不能给企业做担保，因此，在实际的政府采购贷款中，大部分地方政府不对银行作担保，也不承担任何连带责任，若是只凭政府采购合同和中标通知书即可向银行贷款，一旦贷款企业出现问题而不能按时归还银行贷款，而且又缺乏相应的担保，在失去第一还款来源后，银行的贷款缺乏第二还款来源保障。从这个角度上来说，政府采购贷款并不是那么保险的，而是存在较大的信用风险。在地方政府采购中，存在很多政府采购流程不规范、不透明、不合理的现象。把一些不诚信、资质不佳、实力不强的一些不合格企业引进来，而银行由于信息不对称放贷给这些企业，其信贷资金必然面临较大的风险性。此外，部分资金存在被挪用的风险。
3.组织管理方面问题主要出现在政府采购部门及金融机构对业务的重视程度不够。政府采购机构内部未成立专责部门，宣传推介中小企业政府采购信用担保融资工作。部分试点地区未将中小企业政府采购信用担保融资列入政府采购业务流程。大部分金融机构未设立政府采购信用担保融资部门，专门负责中小企业政府采购信用担保融资专门的业务机构。对申请政府采购信用担保融资项目的企业条件审核不及时。金融机构对符合条件的中标、成交企业不能及时提供贷款，贷款规模有待提高。试行免担保贷款的条件高，给与政府采购中标供应商基准利率的优惠贷款门槛过高，大部分中小企业难以享受。
综上所述，完善中小企业政府采购信用担保融资方式是十分必要的，而其对策和建议如下：首先要健全全国统一的法律法规。我国应积极构建起促进中小企业融资的法律体系，为中小企业融资创造良好的法律环境。其次，要完善监管机制。在政府采购的中小企业融资活动中，需要有专门的组织协调机制。在政府采购机构内部成立专责部门，负责宣传推介中小企业政府采购信用担保融资工作。建立一套企业诚信等级评定系统，把诚信企业和不诚信企业分别划分不同的等级，并作为中小企业贷款的依据。考察的标准主要应是企业以往的信用记录、履约能力和目前的经营能力。再次要完善业务操作流程。采取综合授信与单笔用款申请相结合的运行模式。针对政府采购供应商用款时效性强的特点，采用先授信、后用款的模式。最后为了防范衍生性信贷风险，还有必要在资金保障上进行专项保险。
参考文献
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[3]经信委．关于印发《上海市政府采购促进中小企业发展暂行办法》的通知．2010（1）
中小企业融资担保问题范文第5篇
关键词：中小企业 融资 问题 措施
一、中小企业融资难的问题分析
（一）中小企业自身的融资缺陷
中小企业一般具备成立时间短、生产规模小、市场竞争力不足的特点，其自身经营管理不善是造成融资难的主要原因，具体表现在：其一，中小企业多为劳动密集型企业，经营项目不稳定，风险抵御能力差，对信贷资金的安全性构成了极大威胁。其二，中小企业经营者的能力较差，没有建立健全内部管理制度，使得经营决策缺乏科学性，致使银行对中小企业贷款采取了谨慎态度。其三，中小企业财务管理混乱，存在会计信息失真、账目不清、拖欠还款等问题。这不仅使中小企业自身面临着巨大的财务风险，而且还增加了银行授信和贷款跟踪管理的难度，使得银行产生了慎贷、惜贷、拒贷的现象，由此造成了中小企业融资难问题。
（二）银行对中小企业融资的限制
稳健经营是商业银行经营管理的基本原则，同时国家也对商业银行制定了较为严格的经营制度，这就使得商业银行必须在确保资本运行安全、有效的前提下开展信贷业务。而中小企业信贷具备高风险的特点，并且对于商业银行而言，其贷款业务数额小、成本高、收益低，严重抑制了商业银行向中小企发放贷款的积极性。此外，商业银行现行信用等级评定标准，以及信贷收缩与集中政策也在一定程度上导致了中小企业融资难。
（三）信贷担保体系缺失
我国信用担保机构较少，尤其缺乏为中小企业贷款提供担保的机构。大部分信用担保机构为了确保资金安全，不愿意为信用状况和财务状况不佳的中小企业提供担保服务。同时，中小企业在创业初期很难拿出符合担保条件的资产，严重影响信用担保机构开展担保业务的积极性。
（四）政府配套政策不健全
近年来，虽然政府针对中小企业发展问题出台了一系列扶持政策，但是从实际情况上来看，这些政策仍然难以有效解决中小企业融资难问题，具体表现在：其一，政府对中小企业的扶持力度不足，扶持政策向国有企业、大型企业倾斜，中小企业不能享受同等的优惠政策。其二，中小企业信用评估体系和担保体系建设相对滞后，已经无法适应中小企业的发展需要。其三，政府尚未设立中小企业发展基金，对中小企业发展的资金投入不足。
二、解决中小企业融资难的措施
（一）中小企业提升自身融资能力
为了提高中小企业对信贷资金的吸引力，中小企业要从建立现代企业制度入手，加强内部管理，建立良好的融资信用，增强金融机构发放贷款的信心。首先，提高中小企业经营者的管理能力，做到专业化管理、稳健化经营、科学化决策，有效规避决策风险，提升企业管理水平。其次，中小企业要健全财务会计制度，规范会计基础工作，确保财务信息的真实性和可信度。再次，中小企业要依法开展生产经营活动，按时还贷、诚信经营，规范自身信用行为，为企业持续获取融资机会奠定基础。最后，中小企业在制定融资策略时，要从自身条件和行业发展特点入手，比较不同融资方案的收益和成本，确保融资规模的合理性和经济性。
（二）改善金融机构对中小企业的金融服务
商业银行要充分发挥中小企业融资主渠道的作用，转变经营理念，创新经营模式，正确处理好信贷风险控制与业务发展之间的关系，积极开拓中小企业融资市场，为中小企业发展提供贷款支持。商业银行要创新信贷管理制度，认真研究中小企业贷款问题，建立适用于中小企业信贷服务的授权授信制度，优化信贷业务流程，在有效防范信贷风险的同时提高信贷服务效率。此外，银行还要根据中小企业经营特点，开展存货抵押贷款、房产抵押贷款、应收账款抵押贷款、知识产权质押贷款等多样化的贷款业务，以满足中小企业的融资需求。
（三）健全中小企业信用担保体系
中小企业信用担保体系的建立健全，需要政府充分发挥政策引导作用，不断完善中小企业信用评级制度和担保风险补偿机制，推动信用担保体系步入企业化管理、市场化运作的良性发展轨道。中小企业信用担保体系的构建要以政策性担保机构为主导，商业性担保机构为主体，同时各级地方政府应为中小企业信用担保机构提供必要的资金支持，鼓励信用担保机构充分发挥融资担保功能。
（四）加大政府对中小企业的扶持力度
政府要重视中小企业发展，持续加大资金扶持力度，陆续出台中小企业优惠政策，充分发挥政府在解决中小企业融资难问题中的带动作用。首先，政府可给予中小企业一定金额的财政补贴，鼓励中小企业提供更多的就业岗位，促进中小企业科技创新、产品创新。其次，政府应出台一系列税收优惠政策，适当降低一部分中小企业的税率，使中小企业积累更多的自有资本，增强可持续发展的能力。再次，政府要给予中小企业适度的政策倾斜，通过出台贷款担保、贷款贴息等优惠贷款政策，援助中小企业顺利度过创业初期和技术改革难关。最后，政府要充分发挥政策引导作用，鼓励商业银行向中小企业发放贷款。
三、结束语
总而言之，中小企业融资难问题不仅严重制约中小企业的可持续发展，而且对国民经济的稳定增长也会产生较大的负面影响。所以，国家要提高对中小企业融资难问题的重视程度，加大对中小企业的扶持力度，完善中小企业资本市场体系和信用担保体系，为中小企业提供一个良好的融资环境。
参考文献：
[1]贾震宇.中小企业的融资难现状和未来发展的趋势分析[J].中国商贸，2012；15
中小企业融资担保问题范文第6篇
（盐城师范学院商学院江苏盐城224000）
摘要：我国中小企业为我国的经济增长做出了巨大的贡献，但是其发展过程中始终遇到融资不畅等制约因素。融资难的主要原因是担保资产不足，所以大力发展融资担保体系是解决我国中小企业融资问题的一个现实选择。文章以盐城市中小企业融资担保的现状为出发点，从中发现一些问题，并结合盐城市的实际情况探寻出完善盐城市中小企业融资担保体系的建议。
关键词 ：中小企业；政策性融资担保；商业性担保；互担保
中图分类号：F275文献标识码：Adoi：10．3969／j．issn．1665－2272．2015．07．0013
0引言
盐城市地处苏北地区，经济欠发达，中小企业数量较多，在盐城市经济发展中处于重要地位。盐城市中小企业的融资渠道主要是商业银行，中小企业由于自身经营规模的限制，土地、房屋等抵押物不多，同时，中小企业财务风险较高，很难找到合适的担保人，这导致中小企业的融资十分困难，严重影响了他们的发展。
融资担保是解决这些问题的一个现实选择。从盐城市中小企业融资现有的担保状态看，有政策性融资担保，有中小企业间的互助式担保，还有商业担保。但这些担保机构实际的运行中也还有一些不足之处。如何有效解决制约盐城市中小企业融资担保体系发展的障碍，对解决盐城市中小企业融资难有指导意义。
1当前盐城市中小企业融资的现状
为了了解盐城市中小企业融资的基本情况，我们设计了调查问卷，内容包括企业基本信息、基本财务状况、企业融资状况三大项内容。选择了盐城市60家中小企业进行调查，收回有效问卷50份，相关问题的调查结果如下。
1．1“中小企业融资方式”的调查
“中小企业融资方式”的调查结果显示：当企业缺少流动资金时，有80％的中小企业首选的融资方式是银行信贷；当企业进行固定资产购建时资金短缺，有70％的中小企业首选的融资方式是银行信贷。可见，资本市场还不是盐城市中小企业融资的主要方式，几乎没有发挥作用。
1．2“中小企业银行信贷融资难易程度”的调查
“中小企业银行信贷融资难易程度”的调查结果显示：2％的企业认为很容易，1％的企业认为容易，70％的企业认为难，27％的企业认为很难。统计结果表明，真正感觉融资难的中小企业，是其产品还没有形成成熟稳定的市场，资产负债率高，内部管理不完善，信用等级低的企业，这部分企业数量占盐城市中小企业很大一部分。
1．3“中小企业被银行拒贷”的调查
“中小企业贷款是否被银行拒绝过以及被拒绝的理由”的调查结果见表1：
中小企业被银行拒贷的理由中，最主要的因素是企业抵押和担保不足。目前银行仍将资产抵押和担保作为中小企业获得银行信贷资金的必需条件，而盐城市中小企业一方面自身缺少足够的抵押资产，另一方面整个城市缺少完善的信用担保体系，中小企业担保难问题严峻。
2盐城市中小企业融资难：融资担保体系层面的阐释
担保机构一方面可以利用手中掌握的信息控制中小企业违约行为的发生，另一方面可以利用担保责任，降低银行信贷风险。因此，建立完善的中小企业融资体系是解决中小企业融资难的一种可行的途径。
2．1理论层面剖析：信息不对称理论
在信贷市场中，资金的供需方存在着信息不对称现象，供应方银行处于信息的劣势方，很难全方面地及时了解中小企业，因为其可能只公布一些有利或没用的信息给银行而隐瞒重要或不利信息。因此，在这种情况下，银行从自身安全的角度出发，要求中小企业提供充足的抵押品，但中小企业所具有的资产价值较低，满足不了银行的抵押要求，所以，中小企业经常难以从银行借到理想金额的资金。融资担保机构一方面可以帮助银行筛选客户、监督客户；另一方面可以为中小企业提高担保，从而缓解上述信息不对称引起的问题。
2．2现实层面剖析：盐城市现有的融资担保体系功效有限
截至目前，全市已建成融资性担保机构44家，平均注册资本1．15亿元，去年以来累计为11 689户中小企业提供231．24亿元融资担保，在一定程度上缓解了盐城市中小企业融资的压力，促进了中小企业的发展。但与经济发达地区相比，盐城市融资担保业整体水平不高，有“惜担”现象。主要表现为：
（1）担保体系形式单一，各自为政。经济发达地区早就以市场为基础，建立了以互助担保、再担保为主的新型担保机构，真正发挥担保的功能，但盐城市现有的担保机构还是以市、县财政局出资成立的政策性担保为主，没有发挥市场运作功能；而且不同类型的担保机构各自为政，不相互交流，造成资源的浪费。
（2）大多数担保机构注册资本偏少。大多数担保机构注册资本不足500万元，与发达地区要求的最低注册资本5 000万元，相差太大。注册资本偏小，当然其担保能力就有限，甚至达不到银行的担保要求，就不能真正地帮助中小企业融到理想规模的资金。
（3）大多数担保机构抵御风险能力较差。有些担保机构担保前没有认真检查被担保企业财务状况，发生代为偿付现象，以后也没有追回代偿金额，无形中给自己带来了坏账损失，影响担保机构的正常经营运转，甚至倒闭。
（4）担保机构与银行没有形成良性互动的合作机制。据统计，一半以上的担保机构今年来未发生融资担保业务，23家担保机构在2014年1－6月内仅发生1~2笔业务。主要原因是：一是愿意与担保机构签订合作协议的银行少，主要是一些地方性的农商银行和信用社，大银行基本不愿意；二是放大倍数不高。盐城市绝大多数担保机构与银行签订的放大倍数只有3~4倍，而苏州等地的担保机构与银行签订的放大倍数最高为10倍，最低为5倍。
所以，从现实层面来看，盐城市融资担保体系不管从静态还是从动态角度来看，都存在一些弊端，影响了其功效的发挥。
3缓解盐城市中小企业融资难的现实途径——完善中小企业融资担保体系
建立一个有序的中小企业融资担保体系既是扶持中小企业发展的重要措施，又是一项涉及面广、政策性强、风险性大的工作，值得我们积极探索、深入研究。随着越来越强大的市场需求，中小企业融资担保机构正面临着前所未有的挑战和机遇。为让担保行业越来越好地发展，提出以下建议。
3．1进一步完善政策性担保机构
（1）规范政策性担保机构的行为。政府可建立独立的部门对政策性担保机构的日常运转进行监督和检查，使其经营合法化、制度化和公开化。同时，明确政府为政策性担保机构承担部分风险补偿机制方面的责任，使其在担保体系中发挥核心作用。
（2）明确政策性担保的扶持重点。政府应当明确规定政策性担保对象主要是一些通过正常渠道无法获得融资而又有发展潜力的中小企业。例如：能够提供大量就业机会、技术先进以及资源综合利用的企业等。
3．2大力发展商业性质的担保公司
（1）多方位筹措担保资金。为了提高效果和效益，商业性担保公司应通过多种渠道融资。通过上市、企业和金融机构的出资或捐助募集资本金；通过资本金的运用来增加收入，保证担保基金的增值；鼓励民间各类资金加入，广泛吸纳社会闲散资金和民间资本。另外，对于商业性担保公司的日常收益，应当制定税收优惠政策，降低其税收负担，增强自我积累能力，使其发展壮大。
（2）提高担保机构人才的素质。首先，担保机构人员要具备综合知识，精通法律、金融、会计等，因为担保工作业务的复杂性，他们的工作能力直接决定担保机构的风险；其次，提高商业性担保机构人才的专业素质，有利于扩张担保机构和担保业务发展的需求，对提高担保机构的运作效益和运作的范围也有所禆益。因此，加强专业人才的培养与培训工作，全面提高从业人员道德素质，实施灵活高效的育人、选人、用人机制，对担保业的发展至关重要。
3．3积极发展农村互助担保机构
（1）建立风险分担机制。建立一个由政府主导的、合理的风险分担机制。提高担保机构的素质配备，同时规范经营行为，建立信息披露制度和资信评估制度对互助担保机构的经营运作进行监督，督促互助担保机构的经营管理。
（2）加强政府对互助担保机构的扶持。政府可以考虑每年从财政预算中拨出一点作为一些高科技行业贷款项目进行财政贴息，减轻担保机构的风险。
3．4建立与金融机构的合作机制
（1）共同关注贷款企业的财务风险。中小企业向银行融通资金的过程中，有担保机构的加入，可以在一定程度上降低银行的信贷风险，所以双方应建立合作机制，站在同一个角度，关注贷款企业的财务状况和经营成果，及时发现中小企业的财务风险，采取一定的措施，确保信贷资金的安全，最终促进双方共同持续发展。
（2）建立政府再担保机制。担保机构可以通过政府再担保来分散其承担的风险，从而形成更大的风险分散网络，增强担保机构防范风险的能力进而提高担保机构的整体运营能力。在国际上，最有力的例子就是日本的中小企业融资担保模式：“中央金融公库为地区性的中小企业融资担保协会提供的再担保。再担保的代偿是建立中小企业担保体系的运行原则，地区性担保机构遵循统一的担保准则”。这种成功经验值得学习。
参考文献
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中小企业融资担保问题范文第7篇
[关键词]中小企业 融资 融资方式
中小企业在保证经济适度增长,缓解就业压力,推动技术创新,促进国民经济发展保持社会稳定等重要方面发挥着越来越重要的作用。但是,我国中小企业一直面临经营困难、融资困难等问题,特别是2008年以来,受国际金融危机的影响,中小企业的生存更加艰难。贷款难、担保难、融资难等问题十分突出,是当前影响中小企业发展的一大瓶颈。有效破解中小企业融资难,促进中小企业可持续发展,已经成为社会各界关注的热点问题。
一、中小企业融资现状
1.融资结构不合理
根据现实情况,中小企业并不是按照传统的以最优资本结构为目标的方式来融资。由于害怕控制权的减少和丢失,中小企业更倾向于选择企业干预程度最小的融资方式。这也说明了,中小企业的融资顺序比较倾向于是先内后外,在外源融资中则是先债权融资后股权融资。由于我国金融体系是以国有商业银行为主导的,中小企业对债务融资的依赖性始终比较强,中小企业的融资结构并没有随企业成长周期的变化而有显著的变化。
2.金融机构对中小企业的资金支持不足
在我国,只有大型国有企业和已经发展壮大的民营企业能够比较充分的得到国有商业银行充分的资金支持,而支持我国中小企业发展的则主要是城市商业银行、诚实信用社和民生银行。但是这种中小金融机构规模相对较小,资金实力弱,在市场竞争中又会受到四大国有商业和股份制银行的双重挤压,并且本身公司机制仍处于不断完善之中,从而使中小金融机构支持中小企业发展的能力弱化。
而银行与企业之间又存在许多的信息不对称,使得银行贷款面临着向企业讨债的风险,银行获得企业信息状况的难易程度和掌握的多少就成为选择贷款对象的一个标准。因此,银行发放的贷款更多地投向了信誉较好并且偿还能力较强的大型企业和重点企业,而中小企业的投入则明显不足。
3.融资成本高
中小企业的贷款基本上要求金额小、笔数多。但是银行信贷在经营环节中包括客户调查、信用评估、贷款审批、交易费用、贷后监督等,是与大企业是一样的,一个都不能少。同时由于中小企业是新办的,各项财务会计信息不健全,银行又不能直接获取借款客户的可靠信息。因此,银行对中小企业的了解必须建立在对企业信用纪录、经营业务等信息的了解上,而这些信息的获取的成本高昂。所以,银行对中小企业的贷款利率远远高于大型企业。同时,中小企业很难从正规的金融渠道获得贷款,在企业急需资金的情况下,往往以高利率从正规金融系统之外的民间市场融资,其成本在20%左右,比大企业的贷款成本高出一倍甚至数倍。如此高昂的贷款成本又使得中小企业望而却步。
二、中小企业融资难的原因
中小企业融资难的问题,既有企业自身问题,也有金融机构以及社会环境等等方面的问题。主要包括以下几个方面:
1.中小企业自身特点
与大型企业相比,中小企业自身规模较小,知名度及信誉度都不及其。而中小企业的贷款大都是流动资金贷款,贷款要得急,频率高,管理成本也比较高。同时,中小企业在产品的研制开发、生产和销售方面,具有高风险的特征。因此,中小企业的这种高风险特征难以吸引银行的支持和投资者的注意。由于中小企业的这种状态,从而引起国有商业银行的谨慎贷款:
第一,中小企业贷款涉及的经营,交易成本较高。在信贷市场上,国有商业银行对企业所有制和治理结构均有较为严格的要求,而导致在对中小企业信贷融资中较高的费用。长此以往的较高交易费用,使得不少中小企业无力长期承担。因此,就使得中小企业需要融资的时候通常不会第一时间考虑到商业银行,而是另寻他法,从而使得商业银行与中小企业之间缺乏长期而稳定合作关系,由此出现信息不对称的问题。
第二,贷款权上收。按照金融体制改革的总体方案,国有银行机构网服务对象向大中城市转移,信贷管理权限向上级行政特别是总行、省级分行集中,而中小企业又主要分布在县市级城市,导致国有商业银行管理权限、机构设置与中小企业的信贷要求严重不符。
第三,在转型过程中,由于受到传统体制的惯性作用和政策制定者固有的思维模式影响,许多政策的制定是以所有制性质为基础的。国有商业银行与国有企业都属于“国有”,产权上的一致性使得国有企业形成对国有银行金融支持固有的依赖。国有企业享有政府的“破产担保”,使得银行对国有企业贷款的风险最终可以通过财政抵消,但是中小企业则无福享受到这一特权。
2.中小金融机构作用没有得到充分发挥
中小金融机构是指股份商业银行和地方性金融机构,其经营机制较为灵活,服务对象主要是中小企业。在发达国家,中小金融机构在中小企业融资方面发挥至关重要的作用,帮助许多中小企业顺利成长。许多发达国家都建立了相对比较完善的服务于中小企业发展的政策性金融体系。例如,德国政府就建立了一套为中小企业服务的社会化融资和信用担保体系。在德国政府中,联邦经济和劳动部中小企业局在融资支持中起到非常重要的作用,它负责制定使用联邦赞助资金资助项目条件,尽量做到专款专用和避免重复申请。为了执行中小企业的融资支持,德国政府通过专门立法成立了促进中小企业融资的专门银行,德国复兴银行和德国清算银行。其他各州也都有各自相应的中小企业资助银行。
但是,虽然我国目前拥有一批中小企业金融中介机构,却没有很好地为中小企业融资提供服务。原因何在呢?分析如下:1、在信贷市场上,四大国有商业银行为绝对的主体,从而形成了其高度垄断,从而也限制了中小金融中介机构的资金来源,造成其自身能力低下的状况,从而降低了其服务的能力。2、依目前来看,这些中小金融机构依然倾向于将资金投放到风险较低的国有企业中去,并没有真正在为中小企业融资服务。因此,中小企业并没有得到相应的服务和帮助。
3.中小企业信用担保体系不完善
首先,担保资金规模与中小企业实际贷款需要有较大的偏离。多数担保公司仅仅依靠自身担保费用和担保基金的利息收入,实力较弱,再加上受到政策限制,所提供的担保期限短、数额小,很难满足广大中小企业的实际贷款需要。
其次,政府对担保业务的不适当干预。我国目前的中小企业信用担保机构是在各级政府的支持下建立起来的,最主要的体现在对担保机构的资金支持上。政府可能会以出资人的身份对担保业务进行干预,在实际操作中确实存在因政府确定担保项目造成呆账坏账的现象。
再次,银行与中小企业信用担保机构的权利与义务不对称,不符合“风险共担,利益共享”原则。在担保风险的分担上,协作银行往往不愿意承担义务,即要求中小企业信用担保机构承担百分之百的风险。在选择担保方式时也要求中小企业信用担保机构承担连带责任保证,使担保机构陷于被动。
三、我国中小企业融资对策
1.出台支持中小企业发展的信贷扶持政策。
在我国,市场经济地位还未完全确立,中小企业的发展依然离不开政府的大力支持。改革开放以来,政府已经出台了很多有利于中小个体经济发展的优惠策略,但在金融危机的背景下,政府还应该重点从以下几个方面支持中小企业,解决其棘手的融资问题:
(1)针对宏观经济形势和宏观政策环境的新变化,充分发挥政策的杠杆和导向作用,积极引导信贷资金向中小企业倾斜。
(2)采取财政税收金融政策扶持中小企业发展。
(3)构建完善中小企业融资的法规保障体系。
(4)保护和规范民间融资市场,为中小企业融资创造良好的环境。
2.着力构建银企对接长效机制
第一,针对银企间的信息不畅通、不对称现象,政府要将银企对接工作制度化、经常化,力求在银企之间建立一种双向的对接、交流、沟通和联络机制,为银企间的成功合作牵线搭桥。每季度可有各地方人民银行和本地区经济发展局牵头,在该地区范围内组织大型银企对接活动,每月由下属镇或系统层面与相关金融机构组织小型银企对接活动,进一步实现信贷项目的签约。第二,深入推进“阳关信贷”工程。各金融机构以“阳光信贷”为抓手,提升办贷速度、控减利率幅度优化服务态度。银行可以组织推广应收账款质押融资,有效破解担保难问题。第三,完善考核激励机制。对银行业金融机构的考核,由单一指标型考核转变为综合型考核。变单一的信贷增量考核为增量考核和结构考核并重,在考核各支行信贷增量的同时,对新增贷款中的中小企业贷款再按一定比例进行奖励,变单一的投放规模考核为规模与贷款利率水平综合考核并重,尽可能控制贷款利率浮动幅度,帮助企业控减信贷成本。
3.着力做大中小企业信用担保平台
以江苏省姜堰市为例,该市在2009年,通过社会资金入股,市国信担保公司注册资本由1亿元增加到了1.5亿元,成为苏中地区注册资本最大的担保公司。同时,还要扩大担保范围,拓宽担保领域,担保范围由原来的服务重点、成长型企业为主,扩大到所有中小企业以及创业初期缺少资金的企业,服务功能由最初的单纯提供资金担保拓展到为企业提供典当和拍卖服务。2009年,姜堰国信担保公司就累计为156户企业提供担保247笔,累计担保总额7.9亿元。全年获批省再担保项目54个计1.2亿元,年末担保余额6.6亿元,同比增长30%。在做大国信担保龙头的同时,该市还进一步创新思维,按照优势互补、利益共享、风险共担的原则,着力构建了市镇担保联动机制,从而进一步放大其担保公司的品牌优势,使信用担保能力跃上一个新的台阶。
因此,在解决中小企业融资问题上,中小企业自身、政府、金融机构等必须进一步创新思维,大胆探索,进充分调用和整合各方面的资源,解决中小企业融资难这一发展瓶颈,为广大中小企业发展提供强大的金融支持。
参考文献:
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[3]林毅夫 李永军:中小金融机构发展与中小企业融资[J].经济研究,2001,(1)
中小企业融资担保问题范文第8篇
本文概述了陕西中小企业面临的融资困境，进而对造成中小企业融资困境的内外部原因进行深入分析， 最后提出了如何破解融资难题的建议：加快金融体系改革，拓宽中小企业融资渠道；加快中小企业信用信息系统和信用担保体系的建设；改变经营管理模式，提升企业信誉度。
【关键词】
陕西省；中小企业；融资难题；解决路径
总理在《政府工作报告》中明确要求“重点支持实体经济特别是小型微型企业”。在谈到今年主要任务时，强调了要“落实并完善促进小型微型企业发展的政策，进一步减轻企业负担，激发科技型小型微型企业发展活力”。陕西省虽然是西部大开发的桥头堡，但由于各方面因素的制约导致陕西中小企业发展缺乏活力，其中最重要的原因就是企业资金不足。中小企业面临的“融资难”问题不仅是企业发展的困境，也已成为影响陕西经济社会发展的一大障碍，破解中小企业“融资难”，促进中小企业发展，正成为陕西省“保增长，调结构，保民生”的着力点之一。
一、陕西省中小企业面临的融资困境
“十一五”期间，中小企业在陕西虽然呈现出良好的发展趋势，在促进陕西经济又好又快发展上发挥着越来越重要的作用。但与江、浙、川、渝、晋、豫等省（市）相比，陕西中小企业，既存在数量扩张问题，也存在质量提升问题；既存在极为有利的发展机遇，也存在一些不利发展的问题和制约因素。其中“融资难”问题尤为突出，已成为制约陕西中小企业发展的瓶颈。为了破解陕西中小企业融资难题，我们首先要清楚陕西中小企业融资困境的表现形式以及造成融资困境的原因。目前我国的金融体系以银行和股票市场为主，股票市场对资金需求量相对小的劳动力密集型为主的中小企业来说不合适，所以金融部门目前仍然是其正规融资的主渠道。根据研究表明，在我国现阶段，以金融体系为融资主体的情况下，陕西省中小企业融资困境主要表现在以下几个方面：
1、中小企业融资方式较为单一
陕西省国有银行对中小企业的贷款较少；地方性商业银行和城乡信用社的资金规模小；全国性的股份制银行如招商银行、光大银行、华夏银行等在陕西省设置的分支机构和网点数量较少，均难以满足中小企业发展的需要；陕西省的外资银行，如汇丰银行和东亚银行，对中小企业的资金供给有限。
2、信用歧视及对非国有企业的歧视
为了搞活企业，中央提出了“抓大放小”的方针政策，要求银行部门要重点支持大企业，确保大企业的信贷，因而对中小企业就不够重视，在确保大企业的基础上才予以考虑，造成了对中小企业的信用歧视，导致银行在对大企业和中小企业融资问题上的不平等问题。
3、缺少为中小企业发展服务的金融机构
陕西省极为缺少切实面向中小企业服务的金融机构，尤其是在2008年国家开始实施为期十年的从紧货币政策以来，在相对偏紧的信贷资金条件下，银行间信贷竞争的程度有所弱化，处于总体“贷款难”的环境中的银行，开发中小企业贷款领域的积极性就变得更低了。
二、造成陕西中小企业融资困境的原因分析
造成陕西中小企业融资困境的原因，应该从企业内、外部两个方面进行分析。
1、影响陕西中小企业融资的外部因素分析
（1）融资体系与现有经济体系不协调，造成融资渠道不畅。由于我国目前的融资体系与现有经济体系发展不协调，导致市场向中小企业提供的融资渠道相对狭窄。在西部经济比较落后的地区，这种不协调表现较为突出。虽然2004年股票市场上中小企业板块启动，但到2011年，陕西省在沪深两市上市的企业只有37家，中小企业所占份额和融资比例都很小。尽管利用商业信用融资比较容易，中小企业在日常经营过程中也经常使用，但由于其数量少，期限较短，因此很难作为企业长期资金的主要来源。由于正规融资渠道的狭窄，往往迫使一些中小企业通过民间借贷进行融资。但陕西中小企业的民间借贷相对东部地区更加不规范，由于缺乏法律保护，缺乏正规的存款保险制度，造成民间信贷高风险、高利率，进而又给企业带来沉重的负担，加大了企业经营风险和财务风险。
（2）陕西省信用担保体系不完善，使得间接融资受阻。从信用担保机构数量上看，截至2011年6月，在陕西省中小企业局备案的担保机构数量为142家，累计担保总额达到330亿元，这与陕西中小企业庞大的企业数和资金需求相比，陕西省的信用担保体系显得很薄弱与苍白。同时，陕西省中小企业信用担保机构地区发展也不平衡。陕西省中小企业信用担保机构主要分布在西安，这不利于中小企业的发展。从风险的防范机制上看。由于缺乏明确的政策规定，加之担保机构大多实力弱小且处于谈判上的弱势地位，致使银行将贷款风险转嫁给担保机构，担保风险过分集中于担保机构，而没有在担保机构与银行间合理地分散。国际上，担保机构一般只承担80%的贷款责任。另外，担保机构发生代偿，政府缺乏必要的补充手段。从担保机构的发展能力上看，被担保企业基本都以短期流动贷款担保为主，担保品种基本上局限于流动资金担保，担保品种单一，造成担保机构获利能力较差，给担保企业的生存与发展增加了难度。从以上分析可知陕西省信用担保体系不完善，从而使得中小企业间接融资受阻。
（3）我国商业银行特有的性质与中小企业发展的不协调，造成间接融资难。 由于信息不对称问题严重，并且中小企业往往缺乏足够的固定资产，这就使得大银行向中小企业贷款时“成本高、抵押难、风险大”。即使现在国家允许银行对中小企业的贷款利率在标准利率的基础上可以上调20%，但很多银行仍然不愿为“小利而走险”。从而中小企业从商业银行贷款的难度加大。
2、影响陕西中小企业融资的内部因素分析
（1）中小企业规模因素。陕西省中小企业大多数是劳动密集型、技术含量低的企业，起步水平低，自有资本较少，资产的规模有限，担保资金不足，银行偏好的可作为抵押或质押的物品很少，导致银行信贷风险较高，其获取商业银行贷款的难度大大增加。此外，由于中小企业的银行贷款具有数额少、频率高、风险大的特点，这使融资的单位成本大大提高，造成了融资中的规模不经济问题。
（2） 中小企业信用因素。对于陕西的中小企业来说，由于缺乏历史信用纪录，财务管理欠规范，大多对外提供的财务信息缺乏准确性和真实性，造成银行等金融机构对企业的经营情况无法准确判断，银企双方信息不对称现象严重，很容易产生借款合同签订之后的道德风险。少数中小企业还存在欠息、逃债、赖债、甩债等行为，以致银行对中小企业的贷款要求持慎重的态度。
（3）中小企业管理因素。陕西省有60%以上的中小企业起步于家族式的经营，大多数中小企业尚未建立完善的现代企业制度，治理结构不健全，产权不清晰，管理不规范，造成其融资风险远高于国有企业。总之，陕西中小企业在“内功”方面存在诸多不足，导致企业风险较大、生命周期较短，进而导致商业银行的信贷风险增加，削弱了其向中小企业提供资金的积极性。
三、解决陕西中小企业融资难题的路径分析
针对以上的分析，本文提出下面几点解决陕西中小企业融资难题的建议。
1、加快金融体系改革，拓宽中小企业融资渠道
融资问题的根本出路在于加快金融体系的改革。首先，陕西省要放宽中小金融机构的准入门槛，加快城市商业银行、城市信用社、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社等地方性中小金融机构的建设，充分利用民间资本。这不仅能够提高企业融资效率，降低融资成本，扩大融资渠道，还能推动金融机构的改革与创新，增强国有金融机构的竞争力。其次，要建立和完善多层次的资本市场。政府应该积极引导和推动发展专门为中小企业融资服务的金融体系，改变商业银行在放贷时重大轻小的现象，改善中小企业融资困难的局面。同时，要加快畅通租赁、典当融资、票据贴现、同业拆借等融资渠道，开拓新的金融服务产品。此外，要加快创业板市场的完善，为中小企业提供更好的直接融资的平台。
2、加快中小企业信用信息系统和信用担保体系的建设
陕西中小担保机构的风险控制和分散机制不健全，风险意识缺乏，资金链较为脆弱，是造成其常常不被银行认同的重要原因。因此，加强中小担保机构的风险自控能力是实现担保机构良性、可持续发展的关键所在。一方面，要制定和实行严格的行业准入和监管制度，加强对担保机构运营资格的审核和资金流向的监督，保证担保机构自身的资本安全性。担保机构也要加强自身的财务管理，注重防范风险；另一方面，要对风险较大的项目实行再担保，分散风险。此外，要加强担保机构与商业银行的合作。加快建立担保机构、银行、企业风险共担机制，明确担保范围和责任承担比例，提高担保机构在与银行谈判中的地位。担保机构要加强与银行的有效沟通，注重谈判方式与技巧。商业银行应完善信贷财产抵押制度，扩大担保品种和担保方式，缓解中小企业“抵押难”的问题。另外，政府应作为中间人做好两者的协调工作，对信用担保行为进行正确地引导。
3、改变经营管理模式，提升企业信誉度
进行企业的长期发展战略规划，制定符合企业实际情况的长远目标，调整产品结构，提高生产效率，致力于核心技术的开发和创新能力的提升，树立品牌建设意识，努力增强企业生命力。实行人才战略，引进优秀人才，实行先进的管理方法，带领企业探索和开拓新的发展模式。健全企业财务管理制度，增加财务信息透明度，严格按照会计制度进行会计核算，严禁弄虚作假行为。这是企业自律意识的体现，也是提升企业形象和信誉度的重要手段，是与银行及其他担保机构建立良好的合作关系，畅通融资途径的根本。
四、结语
由以上分析我们可以看到，陕西中小企业的发展深受融资模式制约，融资问题的解决刻不容缓。特别是在当前复杂的市场背景下，更要处理好企业、金融机构、政府三者的关系，加强企业自身建设，加快金融体系改革，增强政策支持力度，努力解决“融资难”问题，推动中小企业持续、平稳、健康地发展。
【参考文献】
[1]陕西省中小企业发展状况分析.陕西省统计局.2010.
[2]全力促进陕西中小企业快速发展.陕西日报.2011―3―16.
[3]王蕾.中小企业发展的融资问题研究―陕西省的调查状况.商场现代化，2008（9）.
[4]陕西非公经济会计学会课题组.陕西省中小企业融资担保业发展现状与思考.西部财会，2011（6）.