浅谈商业银行市场利率风险及其管理控制

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【摘 要】金融改革的深化，使商业银行利率风险更加突出，商业银行普遍存在治理结构不够完善、成本约束机制不够健全、经营自律性不强等问题，恶性价格竞争现象时有发生，利率风险正上升为我国商业银行经营管理中面临的重要风险，利率风险的防范与管理也将成为我国商业银行的一项首要任务。

【关键词】金融 商业银行 利率风险 风险管理

随着我国经济发展和金融改革的深化，商业银行的金融资产大量增加利率风险逐渐凸显；货币市场、国债二级市场和企业债和利率已经完全市场化；国家对存贷款利率的调整也日趋频繁，存贷利差逐步缩小，利率调整已成为重要的货币政策工具、它对国民经济的影响越来越大，企业与个人对利率变化的反应也越来越敏感，利率风险管理日益成为商业银行经营管理的一项重要内容。

1.管理我国商业银行利率风险的思路和进程

1.1当前我国商业银行缺乏应对利率变动的经验，利率风险将上升为我国商业银行的主要风险，利率风险管理将上升为我国商业银行的主要工作。

利率风险管理，是指商业银行为了控制利率风险并维持其净利息收入的稳定增长而对资产负债采取的积极管理方式。利率的变化将影响到商业银行的净利息收入和其他利率敏感性收入与运营支出，从而影响到商业银行的净收益，并将影响到商业银行的资产、负债和表外金融衍生工具的现值。因此，按照审慎经营的原则对利率风险加以有效管理对于中国商业银行的安全与稳定都是相当重要的。

1.2有利于紧跟金融市场环境的需求

从经营环境来看，近年来，随着我国利率市场化进程的不断加快，运用利率工具进行宏观调控的日益频繁，利率市场化是一种市场调节行为，如果缺乏科学的利率管理作为支撑，利率风险将进一步加大，利率市场化之后，在日益激烈的竞争中，银行将会采取提高利率的手段吸引客户存款，存款利率大幅上升，意味着银行的成本大幅提高，商业银行经营的利率环境波动性加大，利率风险更加凸现。

2.现阶段商业银行市场利率风险管理的现状

2.1对利率风险管理重视程度不够

由于我国利率长期受到严格管制，20世纪90年代以前，官方利率基本稳定不变，商业银行根本没有利率风险意识。虽然随着近几年利率市场化进程的加速推进，对于利率风险的认识有所加强，但由于我国商业银行之前最突出的问题是不良资产比例过高，现行管理偏重于防范信贷风险管理，在利率风险管理方面存在严重的问题，缺乏对风险管理的重视。缺乏运营高效的利率管理

目前情况而言，商业银行普遍存在治理结构不够完善、成本约束机制不够健全、经营自律性不强等问题。一是利率决策机构缺位。目前各商业银行尚未建立完整的利率风险管理组织。二是利率确定、执行主体错位。目前商业银行所有的资金定价职能统由计划处或计划财务部行使。三是利率体系构成中重要决策因素缺失。近几年对优质贷款客户的营销，价格竞争成为主要手段，而银行在对金融产品的定价需要考虑的因素、遵循的原则、操作的程序、定价的技术等方面经验相对缺乏。

2.2需要培育完整的金融市场体系

目前，我国存款市场、货币市场、资本市场、金融衍生产品市场之间相对割裂，各市场发展尚不成熟，市场主体同质化、缺乏多元性，尚未形成充分的竞争市场。再者我国商业银行的资金来源和运用渠道比较单一，负债基础上是被动的，资产的运用受到多方面的限制，商业银行基本上不能根据自身的资金实力、资金成本、供求关系自主制定不同的利率政策来调节资产负债结构，表内资产负债结构单一，表外的金融衍生产品更是匮乏。

3.夯实我国商业银行利率风险管理的基础

3.1建立适合本行实际的现代利率管理机制

一方面能够较为有效地防范和规避利率、汇率等市场风险，另一方面又能较好地调动经营活力，实现较佳的经营效益。我国商业银行要在日渐市场化的经营环境中立于不败之地，必须要有稳定的宏观经济作为基础，经验证明，稳定的宏观经济基础是降低金融脆弱性的重要条件，只有在宏观经济稳定、货币资金供求基本均衡的环境下才能保证利率水平不会因市场化改革而剧烈变动。

3.2建立完善的利率定价机制和科学的业绩考核体系

利率市场化的实施需要商业银行内部建立起完善的定价机制，并辅之以科学的业绩评价体系加以引导。多数银行的绩效考评机制与利率市场改革不行适应，规模类指标的权重普遍较大，极易诱使分支机构偏重追求规模增长而忽视理性定价，从而引发市场的无序竞争。对资金实行集中统一管理并完善内部资金价格形成机制，是商业银行防范利率市场化风险的关键措施之一。一方面，基层行资金全部上存管理行的资金部门，由管理行进行统一配置，建立资金集中管理统一平台。另一方面，形成纵横双向的内部资金价格形成机制，对资产、负债业务以及资金运营头寸分别确定成本和收益价格，形成不同产品利差报告，计划财务部门根据全行经营利润目标确定不同产品的利差分配，消化及平衡利率风险。

3.3收入多样化及金融创新主动控制市场利率风险

在较为准确地对利率风险进行识别和计量的基础上，商业银行充分利用利率市场化所创造的有利条件和金融创新的契机，除了利率衍生产品之外，还可以辅以发展理财专业、利用资产证券化等创新产品对利率风险进行主动地控制和管理，这也是银行解决目前风险流量化疏导问题，提高盈利能力和竞争能力的有效途径。

3.4建立完善的市场利率风险体系

基于目前我国商业银行利率风险管理现状，我们须制定完整而合理的利率风险管理系统。首先建立以实现经营为目标的独立完善的利率风险内部控制体系来规范利率风险管理工作。二是建立外部监管系统。以稳健的风险管理方式及现场和非现场结合的监管方式核实利率风险管理。三是建立相应的监督报告体系。合理规范的信息披露制度，增强金融机构经营的透明度。

在以上系统建立的基础上，我们还须明确和理清科学合理的利率风险管理思路：一是营造良好的内部环境，培育健康的风险管理文化；二是建立合理完善的组织架构，推行全面风险管理；三是综合运用各种应对策略——业务结构与经营收益多元化的策略，建立高效的金融产品定价机制等；四是强化以风险为中心的资产负债管理体制；五是括展内部审计的责权，加强利率风险管理监控和人才培养。

4.结束语

目前我国利率市场化改革的进程不断推进，市场利率的波动日益频繁，利率风险正上升为我国商业银行经营管理中面临的重要风险，利率风险的防范与管理也将成为我国商业银行的一项首要任务即是提高利率风险管理水平，应对市场化挑战。

参考文献：

[1]向阳.我国商业银行利率风险管理的研究[J].财经界2013（9）

[2]丁刚.我国商业银行利率风险及其管理探析[J].时代报告：学术版2012（12）

[3]曹国强.进一步推进利率市场化改革的基础条件和时机选择[J]银行家2009（21）

（作者单位：烟台银行授信业务部；山东 烟台 264000））