关于商业银行应对地方融资平台贷款风险的思考
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摘要：为了更好地应对金融危机，我国政府推出了刺激经济的计划，地方也顺应国家政策提出了大规模的经济刺激计划，其中地方政府向银行贷款进行基础设施建设就是表现之一，而且地方已经将融资平台贷款作为进行融资的主要手段。虽然地方融资贷款对自身的经济起到了推动作用，但是由于对部分项目没有进行可行性的验证就盲目建设，增加了地方贷款的违约风险。因此，商业银行需要对地方融资平台贷款的风险进行思考。
关键词：商业银行；地方融资平台贷款；风险
地方融资平台贷款作为一种独特的信贷业务，主要是地方政府及其机构或部门利用财政拨款或设立股权等方式，帮助政府进行融资的独立经济实体。由此可见，地方融资平台贷款与地方财政之间存在着密切的联系，并且随着贷款规模的不断扩张，地方承担的债务压力也迅速增大。次贷危机出现后，国家政府出台大规模经济刺激计划，在积极有效地应对金融危机带来的不利影响的同时也为市场埋下了隐患。地方融资平台贷款的不断壮大不但增加了地方财政的风险，也影响了银行的健康发展。因此，商业银行必须加强对地方融资平台贷款的管理，促进银行业和国民经济的稳定快速发展。另外，通过对地方融资平台贷款的研究发现，目前地方融资平台贷款主要分为非公益性的平台、准公益性的平台和公益性的平台，对银行的债权覆盖分为无覆盖形式、半覆盖形式和全覆盖形式。
一、地方融资平台贷款的产生
自20世纪90年代开始，我国东部沿海的部分地方政府为了解决自身的资金短缺问题和法律上的阻碍，开始通过建立多样化的投资和融资公司，进行各种贷款和融资，为城市的基础设施建设提供资金支持。地方融资平台贷款的初步形成对地方的城市化建设和工业化建设起到了极大的推动作用，同时促进了地方融资平台贷款的进一步发展和扩张。美国金融危机发生引起的全世界范围内的金融危机对我国的宏观经济发展产生了不利影响，导致我国经济发展出现下滑，为此中央政府通过采取宽松的货币政策和有效的财政政策应对金融危机的影响。其中《关于进一步加强信贷结构调整促进国民经济平稳较快发展的指导意见》的，对地方融资平台贷款的发展起到了积极的推动作用。
二、地方融资平台贷款的特点
地方融资平台贷款作为一种独特的信贷业务，主要是地方政府及其机构或部门利用财政拨款或设立股权等方式，帮助政府进行融资的独立经济实体。其中地方融资平台贷款主要表现在以下几个层面：其一，由于地方政府进行融资的平台受到自身资金数量的限制，往往其资产的负债率都高于一般水平，一般都高于80%以上；其二，贷款主要采用抵押和质押的方式，而且大部分地方政府的贷款期限都在五年以上；其三，由于地方政府的贷款融资主要应用到了当地的公共事业和基础设施的建设，而此类公益性项目往往难以获得高的收益，所以难以帮助地方政府偿还贷款和利息；其四，由于地方政府贷款融资项目的收益少，只能依靠自身的财政收入进行贷款的偿还，增加了地方政府的财政负担。
三、对地方融资平台贷款的研究分析
（一）对借贷主体的分析
其一，贷款由地方融资平台进行偿还。此类形式主要是地方融资平台作为贷款的主体进行自主的经营，并且利用自身的收益对贷款进行偿还，这类贷款方式是符合相关法律规定的。其二，贷款由地方政府的财政收入进行偿还，主要是政府利用地方融资平台进行贷款，由地方政府进行担保，最终由地方政府的财政收入进行承担偿还。虽然此类贷款形式在要件方面符合法律规定，但是其内容却违反了相关法律的规定。
（二）地方融资平台贷款起到积极作用
地方融资平台的出现和发展使我国的经济发展受金融危机的影响有所减弱，对促进经济的复苏和内需的增加都起到了积极的推动作用。虽然地方融资平台在发展过程中带来了许多问题，但是我们要更加现实和客观地看待，因为地方融资平台贷款是为了应对金融危机和促进经济发展而出现的，其成本的付出是高回报的。
（三）地方融资平台贷款的风险增加
自2009年之后，地方融资平台贷款数额的增加导致部分地区的贷款风险增加，但是仅仅局限在部分地区之内，经济实力强的地方政府通过形成地方融资平台与经济发展形成有效的互动和投入，有效地规避了贷款带来的风险，而经济发展不足的地方在进行地方融资时就存在巨大的风险。
四、地方融资平台贷款的风险
（一）政府信用的风险
由于地方融资平台进行的贷款最终是由政府财政进行债款偿还，所以政府的隐形债务不断增加，甚至已经超出地方财政的承受范围，随时都有可能出现资金链的断裂。同时，地方融资贷款的不断增加导致财政赤字不断增加，如果无法及时偿还定会损坏政府的信用。
（二）社会稳定的风险
由于政府利用土地作为贷款的担保，增加了耕地的保护风险，对我国的十八亿亩耕地面积红线提出了严峻挑战。同时，如果宏观经济的发展出现反复定会冲击地方政府的财政，进而影响就业率和居民生活水平，增加了社会稳定的风险。
（三）银行贷款的风险
由于地方融资平台的背后是地方政府进行担保，导致银行对那些信息不对和财务不明的融资公司仍然进行贷款，出现了虚拟抵押和反复抵押的问题，增加了银行贷款的风险。
平台贷款存在的风险
（一）正确认识地方融资平台贷款的风险
商业银行如果想要最大限度地降低自身对政府放贷的风险，就需要对地方融资平台贷款的风险进行正确的认识。其一，对地方政府贷款的初衷认真分析。地方政府的贷款大部分是应用到基础设施和公益事业的建设，难以说明其经济效益，因此必须对还款的来源进行落实。其二，对贷款的本质进行分析。虽然地方融资平台展现出多样化的债务形势，但是其本质是一样的，是政府的一种财政透支行为，必须要考虑政府的兑现能力，减少银行的风险。其三，对偿债主体的偿债能力进行分析。如果地方融资平台难以偿还贷款和利息，定会对商业银行的发展造成阻碍，威胁到商业银行的效益。
（二）加强对地方融资平台贷款的管理
其一，地方政府必须对地方融资平台贷款涉及的各方面进行严格管理和监督，对自身的偿债能力进行有效的分析，对风险进行种类区分，从而将地方融资平台贷款的风险控制在有效的范围内。另外，要严格按照法律法规杜绝出现各类无效的政府担保行为。其二，商业银行要正视地方融资平台贷款的风险。商业银行要根据相应的法律法规严格控制地方融资平台贷款，降低放贷风险保护自身合法权益，促进业务的稳定运行。另外，商业银行要以“三个办法一个指引”作为方针审视地方融资平台贷款存在的风险，进行全过程的管理和监督，降低风险。同时，商业银行要严格遵守“三条红线”，即没有特定项目不与政府签订合作协议；不发放打捆贷款；对制度不健全的地方融资平台，要对贷款进行严格限制。
（三）严格审查政府债务
商业银行要想更好地保证自身的业务安全，必须对政府的债务情况进行严格的审查。可以从以下几方面进行：其一，通过政府财政部门了解地方融资平台的用款情况；其二，通过人行征信中心了解地方融资平台的还款情况和资产的质量；其三，通过银监统计部门了解政府的贷款情情况；其四，通过工商部门对融资平台公司的入资和注册进行审查。
六、结语
为了更有效地应对金融危机，我国政府推出了经济刺激计划，地方政府相应中央的号召，建立了地方融资平台进行贷款融资，为地方的基础设施和公益事业建设筹备充足的资金。但是，随着地方融资平台的贷款增加，使地方政府面临的财政风险增加，商业银行也面临严峻的风险。为此，商业银行要对地方融资平台贷款进行深入的研究和分析，及时发现地方融资平台贷款存在的风险并提出有效的应对措施。
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（作者单位：济南市市中区财政局）