分账经营啃下“硬骨头”

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近年来，安徽太湖农商行开展了不良贷款“新老划断、分账经营、专业清收、垂直管理”的试点工作，不良贷款经营管理卓有成效。

太湖农商行从2012年5月初开始筹备不良贷款分账经营改革试点，设立了不良贷款经营部，直接受总行管理，内设综合岗、统计岗、法律岗三个岗位，按照地域划分设立了5个不良贷款经营分部，每个分部配置8至10名清收人员。该行也高度重视各支行协助不良贷款经营部进行清收，避免不良贷款经营部“孤军奋战”的局面。

在分账经营初期，该行将不良贷款压降情况纳入各支行月度经营考核，根据清收进度，加大各支行挂考比例，并将行机关总部和支行联动，建立全员挂钩考核模式。2013年，该行进一步细化各支行不良贷款处置专项考核指标体系，分别赋予不良贷款现金清收、盘活、保全工作一定的分值，并将奖优与罚劣并行，基本建立起了横向到边、纵向到底的无死角不良贷款考核模式。

针对一部分风险隐患或没有真实反映资产质量的贷款，该行将不良贷款划转操作程序分为申报、认定、分责、审批和移交等五个步骤，并分期限时完成。

在不良贷款申报程序上，该行提出既要“防左”又要“防右”的方针，防止出现刻意隐瞒不良贷款和无故认定不良贷款等行为，并反复进行核实。该行将不良贷款申报分为初分、复审、二次初分及复审四个环节，初分主体为各包点信贷员，复审主体为各支行行长及各支行信贷资产质量认定小组，二次初分主体为拟任经管优质资产信贷人员，二次复审主体为各支行行长，并实行换人清分、双线复审，以确保不良贷款申报数据的真实性。

该行主要按照是否符合划转范围，档案资料是否完整，抵（质）押品是否齐全，权属是否明晰，债权是否真实、合法、有效五个方面来认定。具体认定指标为：申报的不良贷款是否符合划转范围；申报划转的不良贷款档案资料是否完整；抵（质）押品是否齐全；申报划转的不良贷款权属是否明晰，债权是否真实、合法、有效；贷款的五级分类占用形态划分是否准确。

经过两次划转，该行所有分支机构的不良资产全部划转至不良贷款经营部且建立台账。2013年，该行取消了不良贷款“账面不良”和“隐形不良”两套账管理方式，将不良贷款实行一套表并表管理，并于2013年末实现了各项监管指标全部达标，不良贷款余额控制在8002万元，不良贷款率控制在3.24%。

2014年，该行不良贷款工作重点转变为大力清收保全表外资产，撤销了不良贷款经营部并将人员全部回归支行管理。在前后历时近两年的分账经营过程中，该行积累了不良贷款双向考核、全员挂钩考核、组队清收、依法清收等先进的不良贷款管理经验和管理思路。在分账经营改革中，该行将贷款分成了不良、优质和新增贷款，并对三类贷款区别管理，贷款管理更趋科学化。