P2P网贷平台引入外部审计的研究分析
开篇：润墨网以专业的文秘视角，为您筛选了一篇P2P网贷平台引入外部审计的研究分析范文，如需获取更多写作素材，在线客服老师一对一协助。欢迎您的阅读与分享！
【摘要】015年“互联网+”正式的出现在政府工作报告中，这意味着“互联网+”正式被纳入顶层设计，成为国家经济社会发展的重要战略。而p2p金融模式作为互联网金融的重要组成部分，逐渐引起人们的关注。但在经历了粗放发展期后，也同时暴露出了很多诸如平台倒闭、跑路、非法集资等风险，引起了监管层的注意。因此，为了P2P网贷的持续健康发展，有必要对P2P网贷平台发展过程中暴露出的风险加以管控，引入外部审计。
【关键词】P2P网贷 风险 外部审计
一、P2P网贷介绍
P2P是英文peer to peer的缩写，意即“个人对个人”。网络信贷起源于英国，随后发展到美国、德国和其他国家，其典型的模式为：网络信贷公司提供平台，由借贷双方自由竞价，撮合成交。资金借出人获取利息收益，并承担风险;资金借入人到期偿还本金，网络信贷公司收取中介服务费。
在我国，最早的P2P网贷平台成立于2006年。在其后的几年间，国内的网贷平台还是凤毛麟角，鲜有创业人士涉足其中。直到2010年，网贷平台才被许多创业人士看中，开始陆续出现了一些试水者。2011年，网贷平台进入快速发展期，一批网贷平台踊跃上线。2012年我国网贷平台进入了爆发期，网贷平台如雨后春笋成立，比较活跃的有400家左右，至今我国的网贷平台已经发展至2000余家。以比较有名的人人贷为例，仅其一家2014年全年成交金额已达37.3亿元，累计成交金额114亿元，已经有了较大的体量和影响力。
目前，P2P网上借贷服务的贷款对象主要是短期、小额借贷者，借款金额在数百元到 30 万元内，借款期限大多为2-3年。网上贷款用途大致可以分为两大类，一类是用于个人资金周转，比如租房、装修、买电脑、结婚、旅游等等，另一类是创业借款，以帮助投资者和创业者更好地应对由于资金不足而引发的各类危机。
二、P2P网贷的意义
（一）推动中国新常态下经济发展
总理在2015年提出大众创业、万众创新，并将其视作中国新常态下经济发展“双引擎”之一。然而，融资难一直是小微企业创新创业路上的瓶颈。创新型小微企业进入一些行业，常遇到各项审批限制，中国少数部门仍在“管卡压”。传统金融行业基本不能满足小微企业的资金需求，P2P网贷的出现及时的缓解了小微企业的资金荒，推动了大众创业、万众创新。同时，2015年中国政府工作报告首次提出制定“互联网+”行动计划。“互联网+”代表一种新的经济形态，即充分发挥互联网在生产要素配置中的优化和集成作用，将互联网的创新成果深度融合与经济社会各领域之中，提升实体经济的创新力和生产力，形成更广泛的以互联网为基础设施和实现工具的经济发展新形态。P2P网贷作为互联网金融的重要组成部分，其持续健康发展对我国“互联网+”行动计划至关重要。
（二）推动金融创新
P2P网络借贷加快了金融脱媒的步伐，提高了闲散资金的利用率。与传统银行贷款相比，它可以降低融资成本，为个人融资提供便利，充实现有银行体系。P2P网贷平台为大量不易借助银行等传统投融资体系行融资的初创企业提供了便利、快捷的融资渠道，虽然P2P平台的借款利率高于传统体系，但是较之于银行等传统金融机构的高门槛而言，P2P平台满足了小微企业的资金需求，完善了传统融资体系不愿也无法满足的区域。同时，通过P2P网贷平台借款者提供了自由的不同的利率，投资者或自愿匹配或竞标匹配，不在局限于传统金融机构的相对固定的利率，有利于金融市场利率的市场化。
（三）盘活民间流动性
P2P网贷平台能够吸引大量民间闲散资金，通过平台聚集从而为市场提供流动性，盘活了民间闲散资金，形成了人人可参与的市场，真正做到了普惠金融，使闲散资金服务于国民经济发展。同时也间接的促使民间借贷规范化，挤压了地下钱庄、高利贷的生存空间，有利于金融监管。
三、P2P网贷的风险点
P2P网贷作为新兴事物，完善了传统金融的不足，但经过近几年的粗放发展，也爆发了很多风险事件，值得我们关注P2P网贷的风险。
（一）法律风险
P2P网贷提供了便利、快捷的投融资渠道的同时，也滋生了了洗钱和非法集资的土壤。P2P网贷平台于历史悠久的银行等传统金融机构不同，尚未建立完善的用户身份鉴别机制和可疑交易分析报告机制，非法活动从事者很可能利用P2P平台进行洗钱活动。基于P2P网络借贷的低门槛性，违法犯罪者可以把自己获取的钱财通过网络平台以大化小，投资于各种合法项目，最后收回投资变成合法的资金。我国《反洗钱法》还未涉及互联网金融领域，P2P网络借贷平台可能发展成为法律漏洞下洗钱的新场所。同时，有些人虚构项目承诺以高回报套取资金进行个人消费或高息转借从事高利贷活动，更有甚者直接携款跑路，这样就间接对非法集资起到了推波助澜的作用。若上述风险形成风险事件，将直接影响监管层态度和公众对P2P网贷的好感度，影响P2P网贷的持续健康发展。
（二）经营风险
P2P平台的经营风险主要来自三个方面：第一是因人气不足、交易量低或管理混乱而导致经营收益无法应付经营支出，从而存在亏损倒闭之风险;第二是所提供的信用担保业务而产生的风险。为招揽客户，目前很多P2P网络贷款平台都推出了本金保障计划，对部分产品提供资金担保，以此保障投资人的利益。这种加入平台自身信用的网络贷款模式，已经将原来平台所具有的无风险性收入或业务模式转化为有风险的担保收入或业务模式，一旦借款人违约，单笔标的风险就有可能演化为平台的经营风险;第三是信息系统的风险，主要是平台遭受网络攻击导致的业务中断和信息安全意识不强导致的客户信息泄露。
（三）信用风险
对借款者来讲，借款者在 P2P 网络借贷平台上融资时，要先提交诸如业主身份信息、营业执照、银行流水单等的证明材料，然后 P2P 网络借贷平台通过认证这些资料对借款者进行信用评级，但这些资料的可靠性与真实性难以评价，蕴含着造假的可能性，这就扩大了到期违约风险。在中国当前信用体系不尽完善、P2P行业监管空白的背景下，央行的征信数据也没有对P2P行业开放，P2P行业仅靠各家P2P平台各自分散的征信来进行风控对于P2P网贷行业发展来说仍是一个瓶颈。