中小企业融资信用担保体系建设研究

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摘要：担保难是导致中小企业融资难的一大瓶颈，解决担保问题是中小企业融资困境迎刃而解的关键。因此，构建完善有效的中小企业信用担保体系对解决中小企业融资难问题，促进中小企业可持续发展，稳定国民经济具有重要意义。

关键词：中小企业；信用担保体系；现状；问题；措施

中图分类号：F830.5 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）34-0081-02

引言

中小企业融资难、担保难已是世界性难题，国内外学者一直不断为解决这一难题而辛苦探索，许多学者在解决中小企业融资难问题上积极建言献策，尤其在建立中小企业信用担保体系方面，提出了不少建设性意见和建议。2008年，顾海峰在《结构性金融创新与中国中小企业信用担保体系发展》中，重点指出了中国中小企业信用担保体系存在的结构性缺陷，大胆提出了以商业性担保机构为主导的创新型担保体系。蔡文佳等人在2006年《完善中国中小企业信用担保体系的配套机制》一文中，提出要完善信用担保体系，就必须推进配套机制的改革，包括政府、银行、信用担保市场三方面的配套改革。虽然有关专家、学者已围绕如何建立完善的信用担保体系这一问题纷纷做了研究，但随着中国经济及国际背景的变化，继续研究这一关乎国民经济持续健康发展的大问题仍然具有重要的现实意义。

一、中小企业信用担保体系在中国的发展状况

中国中小企业信用担保的实施始于1992年，自实施以来就一直受到国家及各行各业的关注。1999年6月，国家经贸委出台《关于建立中小企业信用担保体系的指导意见》，从此以扶持中小企业发展为目的的信用担保体系正式启动。2000年8月，国务院印发《关于鼓励和扶持中小企业发展若干政策意见》，中小企业信用担保体系开始步入制度和体系的建设与完善阶段。2003年，《中小企业促进法》生效，中小企业信用担保的内容再次得到发展和完善。现在，中国已初步形成了以政策性担保为主、商业性和互担保为辅的“一体两翼”模式。但该体系仍处于初级阶段，银企、政企及担保机构之间尚存在许多不可调和的矛盾，因此，能否积极创新体制，健全中国的中小企业信用担保体系，解决中小企业融资困境，促进中小企业进一步发展，将是未来一段时期内我们仍须重点研究的课题。

二、中国中小企业信用担保体系的现存问题

1.信用担保结构不合理。当前国内中小企业信用担保体系整体存在着严重的结构性金融缺陷，即由政府财政支持的政策性担保为主，而商业担保和中小企业之间的互助担保比重不足，“重心偏上”现象严重。中国政府担保额通常在60%以上，而美、日、德等国，政府担保基本不会超过贷款总额的10%，这些国家的担保体系不以政府为主导，而是以商业担保为主。

企业贷款目的在于经营和盈利，属于经营，而提供担保是贷款行为的重要组成部分，因此担保本质上也是一种市场行为。所以，担保产生的一系列问题就应由市场本身来解决，政府应作为一个宏观调控和社会管理者的身份存在，而不是作为一个十足的市场参与者来干预经济。事实上，政府在充分做好宏观调控和社会管理职能后不可能再有足够的财力在担保体系中起主导作用。

2.担保资金来源单一，缺乏有效的资金补偿机制。目前中国中小企业信用担保体系仍然以政策性担保为主，而政策性担保机构不以盈利为目的，只收取较低的担保费，资金来源主要是地方政府的财政资金和资产划入，金额少、规模小，由此导致政策性担保机构资金来源单一，缺乏资金补偿机制。大多数商业担保机构把高额担保费作为主要资金来源，但每年的保费收入在扣除经营成本和税负等费用后，能够用来补充担保资金的部分也非常有限，因此商业担保机构的资本实力也普遍较弱。由于缺乏必要的资金补充机制，担保机构的承保能力较弱，一旦发生代偿就会面临亏损或破产的风险，所以担保机构只能谨慎经营，发展缓慢，从而阻碍了中小企业融资的需要。

3.担保机构风险防范能力较弱，缺乏风险分散机制。按国际惯例，担保机构对贷款的担保比例一般应控制在70%～80%之间。但在中国，信贷管理规定百分百全额担保，风险全部转嫁给了担保机构，造成担保机构责任与能力不对等，弱化了银行对企业的考察和评估，加大了整体风险。而且国家级信用再担保机构尚未建立，担保机构也不能通过再担保方式有效转移风险，以致其只能借助反担保措施来降低自身风险。而中小企业融资难，原因就在于自身信用低，缺乏合格的抵押担保品和第三方担保人。担保机构的反担保理论上虽然降低了自身风险，但实际上却使中小企业向其申请担保变得多余，不可能真正帮助中小企业摆脱融资困境。

4.信用体系不完善，社会化服务不健全。当前中国正处于经济体制转轨时期，市场化程度不高，信用体系建设落后，失信现象频发，社会信用秩序十分混乱。全国尚未形成统一的中小企业信用征集、登记和评估系统，绝大多数中小企业没有信用记录，信用担保机构无法从自身以外的任何机构获得关于中小企业的信用信息，从而使担保机构为中小企业提供贷款的风险和成本大为提升。

当前中国的金融体系也不够完善，对中小企业的服务缺乏竞争。在发达国家，向中小企业提供贷款的一般都是民间金融机构，它们都主动参与中小企业的融资担保计划，与担保机构主动建立长期、稳定的合作关系，形成一种银行对中小企业服务的良性竞争态势。而在中国，银行实行高度集中的管理体制，大量金融资源被大型国有商业银行掌控，缺乏专门为中小企业服务的银行和金融机构。国有商业银行尽管把持着大量金融资源，但用于对中小企业的贷款仅占其信贷总额的很小一部分。在这种没有竞争的金融体系下，即使有担保，中小企业也很难获得贷款。

三、完善中国中小企业信用担保体系的措施

1.鼓励商业担保和互助担保机构的建立和发展，优化中小企业信用担保体系结构。中小企业量多面广，需要大量的间接融资，中小企业融资担保市场会长期处于供不应求的局面，市场前景广阔，正适合以盈利为目的的商业担保机构的发展壮大。而且，商业担保机构可以通过再担保、反担保、贷款保险和多元化经营等途径来分散风险，从而更加具有提供信用担保的优势。为此，国家应重点扩大和发展商业性担保机构，提高其在担保市场中的比重，逐步使其占据主导地位。

鼓励中小企业互助担保机构的建立和发展，发挥民间资本的基础作用。通过多个中小企业共同出资的方式组建互担保机构，用互助担保机构的资金和信誉为成员企业提供融资担保。互助担保机构作为一个利益集团，能够在与协作银行的谈判中发挥优势作用，为中小企业争取更多的利益。

政府担保机构应本着市场化运作的原则，尽量避免行政干预。政策性担保机构应将资金委托给专业机构担保，从而有效防止政府直接干预，而且还可以充分利用专业人员，发挥政府担保机构的机能。而且，政府担保应对受担保对象规定一定的标准，实行动态担保。当受担保企业获得贷款并发展到一定规模后，就不应再是政府担保的对象。要努力建立政府担保同民间担保相互分工、合作与补充的信用担保体系。

2.实现担保资金供给多元化，建立有效的资金补偿机制。信用担保资金须坚持多元募集。其中，政府可将信用担保资金纳入财政预算中，每年划拨一定资金作为担保基金，并从科技发展基金、技改贷款贴息中划出一定金额作为高科技行业的风险补偿，也可以将中小企业税收收入的一定比例专门用于担保机构的资金补偿，还可以通过发行专项国债来补偿中小企业担保资金。各类担保机构要建立风险准备金制度，根据业务量，每年从保费和利息收入中提取一定比例作为补充，形成风险补偿基金，弥补担保机构的风险损失。

国家财力有限，信用担保不可能完全依赖财政资金，所以，政府应放宽政策，积极鼓励信用担保资金多元化，如以员工持股方式募集、社会公众募集、股份联合、金融机构捐助及鼓励国内外捐赠资金投入等。另外，适当引进外资也是解决担保资金约束问题的一大途径，如目前唯一被“泛美担保协会”纳入会员的中国经济技术投资担保公司就已具备了引进外资的条件。

3.完善风险分散机制，提高担保机构风险防范能力。鼓励贷款银行与担保机构建立风险共担机制，使担保机构与银行之间按约定比例共同分担风险。对被担保方，担保机构可以运用反担保来分散风险，或运用不同的担保费率和承保比例相结合的方式来锁定自身风险。

允许和鼓励保险公司介入，按照合理负担原则，为担保机构或担保基金提供风险保险。在此基础上构建与之相适应的再担保制度，设立专门的再担保机构，为贷款担保基金或担保公司提供再担保。政府担保基金也可以有重点地为民间担保机构提供再担保，在发挥政府资金引导作用的同时，从根本上提高其风险防范能力。

4.加快中小企业信用体系建设，营造良好的社会信用环境。各级政府相关部门应加大对中小企业的管理力度，加强立法，制定严格的失信惩戒制度，从法律和制度上约束失信行为，形成企业和全社会的信用约束机制，提高社会诚信水平。同时，中小企业要强化自身信用意识，倡导企业信用文化，规范财务制度，提高财务信息透明度，积极建立与金融机构的信息互换机制，以便银行进行科学、准确的资信调查，提高企业的资信等级。此外，还需建立一个强大完整的中小企业信用评级系统，组织信用评级机构开展对中小企业的信用评级工作，实现信用信息共享。

总之，中小企业信用担保体系的建立和完善是一个长期、复杂的系统工程，政府、金融机构、担保机构和企业都要努力参与其中，缓解中小企业的融资困境，共同推动中小企业的发展壮大，从而增强中小企业的国际竞争力。

参考文献：

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