浅谈电网设备大修项目财务信息管理

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摘要：本文通过在电网企业建立大修项目“财务信息平台”，将SAP系统、合同系统中有关大修项目的信息收集整合、分析整理， 使大修项目财务数据准确率和财务数据分析及时率大幅度提高，实现公司业财一体化流程平台，将业务与财务相结合，使项目流程管理更顺畅，有效提升大修项目全过程管控。

关键词：电网设备；财务信息

近年来电网企业项目管理，着力促进财务与业务融合，本文就以电网企业大修项目财务管理特点，对电网设备大修项目财务管理流程重新梳理，以流程为主线建立大修项目“财务信息平台”，从项目合同签订环节到结算付款再到决算等环节均作节点信息控制，有效提升大修项目全过程管控。

一、建立大修项目“财务信息平台”

财务部门按项目计划搭建大修项目财务信息平台，建立六项项目管理数据表单，每项目表单数据均为系统导出数据和集成数据，各表单间数据关联反映大修项目财务数据全貌。以下为各表单信息描述。

表单1“项目情况汇总表”汇总显示大修项目总体情况，包括项目计划、成本完成情况（包括物资、施工两部分）、资金结算三部分。按项目委托单位不同和项目批次分类显示总体情况。

表单2“分项目明细情况表”按项目明细显示各项目基本情况，包括计划信息，成本信息、结算信息和合同信息。成本信息和结算信息来源为从表单3和表单4中按项目汇总提取，SAP系统合同信息来源自表单5中，经法系统合同信息为财务人员审核经法系统合同时手工输入，用于和SAP系统合同信息进行核对。

表单3“项目成本明细表”为从SAP系统导出的各项目发生的明细，包括项目编号、WBS编号、采购订单、工单、成本科目、成本金额等字段。

表单4“SAP项目付款信息表”为从SAP系统导出的各项目付款明细，包括项目编号、采购订单号、付款金额、含税金额等信息。

表单5“SAP项目合同信息表”为从SAP系统导出的前端业务部门在系统建立项目、工单、采购订单、供应商等信息。旨在与表单2中的项目基本信息进行核对，检验前端业务部门录入信息的准确性。

表单6“资料完整性及发票校验情况表”为将业务部门提交资料在表单中按从SAP系统导出的项目采购订单按进行逐项登记，包括合同、竣工验收报告、项目结算明细、项目结算审定书是否完整。同时将发票校验和付款情况手工登记在表单6中，作为表单2中信息的核对。

二、通过“财务信息平台”对大修项目的管控要点

财务部门参与合同会签，并将合同相关信息导入“财务信息平台”。一是按要求参与大修项目招标采购，并对照计划预算审核经法系统中项目合同，将合同信息中的供应商、合同金额、付款条件等信息登记在大修项目财务信息平台表单2中 “经法系统合同信息”栏；二是根据公司业务量，定期从SAP系统导出前端业务部门在系统建立项目、工单、采购订单、供应商等信息到表单5“SAP项目合同信息表”中，并链接填入到表单2中。与经法系统合同信息核对，不一致的及时反馈业务部门修改，审核前端业务部门录入信息的准确性。

财务部门每月应对大修项目结算进度进行过程管控并统计项目付款情况。在SAP系统中导出项目发生明细填入表单3，导出项目付款明细情况填入表单4，按项目进行分类汇总后将各项目成本发生额分别链接计入表单2。财务部门应于每月末根据信息平台数据与业务部门进行核对，确保数据准确一致。

财务部门对业务部门提交的资料检查单据的完整性和有效性，并对报销事项与单据内容的一致性进行复核。将项目资料情况登记表单6“资料完整性及发票校验情况表”，作为复核记录，一是能对项目资料提交情况有清晰的显示；二是凭证装订时可对照表单6进行凭证整理和凭证复核；三是可作为项目资料财务保管登记记录，便于后续查阅。

大修项目竣工验收合格交付生产运行后，财务部门负责大修项目决算编制工作。财务部门应定期统计以前年度项目当年付质保金情况，更新表单4和表单2数据信息，保持大修项目财务信息平台的动态更新。

通过建立的电网设备大修项目“财务信息平台”，将业务与财务相结合，实现公司项目管理业财一体化，使项目流程管理更顺畅，有效提升大修项目全过程管控。