我国商业银行信用卡收入对银行利润贡献探讨

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摘要：商业银行信用卡收入模式分以利息收入为主和以商户回佣为主两种收入模式,本文分析了两种收入模式在目标客户引导方向、商户资源、资本金需求、风险性及主动性五项差异,并以我国11家商业银行为例,分析了信用卡收入对各银行利润贡献大小,研究发现信用卡收入对各行利润贡献偏低,大力发展信用卡业务仍是银行利润的重要增长点。

关键词：信用卡；收入；利润贡献

1各类收入结构分析

经营发展战略与盈利模式相辅相成，发展战略的实施是实现盈利的前提，盈利模式的确定为战略实施提供理论支持，二者相互影响、相互制约。从商业银行信用卡业务来看，目前社会通用的信用卡盈利模式主要分为两类：一种是利差收益为主的盈利模式，一种以商户回佣为主的盈利模式。

（1）以利息收入为主：信用卡业务利息收入又称利差收入，是指商业银行、信用卡公司或者其他机构通过吸纳个人或者对公帐户存款、发行债券等方式获取低成本资金，为有融资需求的持卡人提供贷款融资，从而赚取得差价收入。我国信用卡发卡机构均为商业银行，而国外由于信用卡业务发展较早，除商业银行以外，还存在信用卡公司、具有发卡资格的企业等，均可发行信用卡。绝大多数国际大行采取传统的以利息收入为主的盈利模式。包括摩根大通、美国银行和花旗在内的绝对多数国际法卡银行，都采用的是以利差收益为主的盈利模式，利差收入在信用卡业务总收入中的占比一般在2/3以上，例如2012年国外主要发卡机构信用卡收入结构，花旗银行的信用卡利息收入占信用卡总收入的76%，摩根大通的信用卡净利息收入占比达74%左右。以利差为主要收入来源的发卡银行，会鼓励用户透支以提高卡均未偿额，以便在免息期之后形成利差收益。这种模式的好处在于盈利方式非常直接，利息收益率较高，如美国信用卡机构的净利息收益率一般可达到10左右。

（2）以商户回佣收益为主：以商户回佣收益为主的发卡机构都是采用“以支付为中心的盈利模式”。目前商业银行回佣主要包括商户收单手续费、分期付款手续费以及其他收入，包括罚息收入、年费收入、以及提现费等。以美国运通为例，美国运通发行的信用卡更多具有签账卡而非信用卡特性。签账卡其实是一种特殊的信用卡，持卡人必须全额偿还每月的账单金额，这是它与其他商业银行发行的银行卡的最主要的区别。美国运通信用卡消费存在以下特点，一是信用卡应收帐款时间短，即当比消费后，持卡人在最短时间内将该笔欠款归还，并在间隔期较短的时间内发生第二次交易。二是信用卡卡内余额周转率高。由于持卡人还款及时，因此信用内留存的贷款余额少，不易产生较高的利息收益。

（3）两种模式对比。通过以上分析可以看出，“以利差收益为主”和“以回佣收益为主”两种盈利模式，存在目标客户引导方向、商户资源、资本金需求、风险性及主动性五项差异。一是客户引导方向方面。以利差收益为主的发卡机构主要依靠利差收入获利，因此发卡行会积极的鼓励持卡人“提前消费”，进行大量的信用卡透支，以扩大透支额来实现收益。以回佣收益为主的发卡机构则有比较多的签账卡，发卡行鼓励持卡人多消费、早还款，缩短应收帐款时间，提高卡内余额周转率。二是商户资源方面。以利差收益为主的发卡机构用于发展特惠商户的力度较小。所拥有的商户资源也十分有限。特约商户的发展一般仅仅作为传统的零售银行信贷业务的一项附加业务，在市场拓展是附加在其他金融产品之上。而以回佣收益为主的发卡机构则拥有数量庞大的商户资源。同时，国际先进的发卡组织均为集团模式运营，集团内部包含旅游、酒店等第三产业，与主营业务协同发展。三是资本金需求方面。以利差收益为主的发卡机构容易受到资本金的限制。由于存贷比受监管的制约，发卡机构对于资本金的要求相对较高，一旦需要持续扩张信用卡贷款规模时，极易受到资本金的限制。以回佣收益为主的发卡机构而言，对资本金的需求较少，容易实现轻资产战略的运行。

2信用卡收入对利润贡献分析

针对国内11家主要商业银行相关数据进行整理，根据信用卡中间业务收入（F1）以及中间业务收入（F2）进行对比分析，如表1所示，可得出：商业银行信用卡收入(手续费和佣金)贡献度（X2）=F1/F2。从上表中可以得出，截止2015年6月，国内11家商业银行信用卡业务对于商业银行中间业务收入的贡献度平均值为14.62%，目前已成为商业银行中间业务收入的重要渠道之一。招商银行贡献度最高，已达24.73%，最低的是农业银行，仅为9%，各家银行之间存在较大的差距。招商银行与农业银行之间的差距达到2.75倍。

3研究结论与启示

（1）我国国内商业银行信用卡业务利润贡献率普遍不高。信用卡利息收入贡献度的水平为3.73%，信用卡手续费收入贡献度的水平为14.62%，信用卡经营业务收入贡献度的平均水平为3.4%，虽然各项数值都表明信用卡业务盈利水平不高，但信用卡业务的中间业务贡献度已达14.62%，各家商业银行发展信用卡业务已能为全行的中间业务收入带来新的利润增长点。

（2）各家商业银行信用卡业务利润贡献度不尽相同。由于国内各家商业银行信用卡业务发展策略不一样，业务推动的时间也不一致，造成信用卡业务对各家商业银行的利润贡献存在较大差异。

（3）信用卡业务已成为现代商业银行新的利润增长点。目前，国内金融市场面临着金融脱媒以及利率市场化的形势，各家商业银行在传统银行业务的盈利空间日渐压缩，信用卡业务作为近几年新兴的市场，为商业银行贡献的利润逐年增加，在商业银行进行零售业务转型的过程中，信用卡业务将充当改革发展的排头兵，在商业银行利润贡献方面势必逐年增长。

（4）扩大信用卡贷款规模，提高信用卡利息收入水平是提高商业银行信用卡业务利润的主要手段。目前国内商业银行信用卡收入中手续费和佣金收入占比较大，为进一步提高信用卡业务经营利润，应积极调整进行信用卡业务经营结构调整，扩大信用卡贷款规模，进一步提高中间业务收入，这对于商业银行信用卡利润的快速提升能够起到事半功倍的效果。

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作者：邓然 单位：中央财经大学