浅谈巴塞尔协议Ⅲ在中国的实施

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【摘要】随着《巴塞尔协议Ⅲ》的提出，各国都在积极争取实现巴塞尔协议Ⅲ的本国化，作为世界第二大经济体的中国是走在前面的，银监会的《商业银行资本管理办法（试行）》，正是巴塞尔协议Ⅲ的中国化。本文将介绍新协议在风险监管方面的最新发展，探求新变化对中国商业银行监管的影响。

【关键词】巴塞尔协议Ⅲ 资本充足率 商业银行

2010年11月，G20首尔峰会上BaselⅢ被提交给G20成员国进行审批，形成银行业监管的新标准。作为G20和巴塞尔委员会的正式成员，我国银监会在充分考虑了当前的经济形势和银行业发展的实际情况后，经过反复讨论和慎重决策，于今年6月了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）。我国银行业稳步实施这一监管办法，不但履行了国际义务，而且有助于提高我国银行业抵御风险的能力。

一、《资本办法》的基本内容

1.资本充足率。《资本办法》大幅提升了对商业银行资本的质量和数量的要求。将把对资本的要求分成五个层次：第一层为最低资本要求；第二层为储备资本要求；第三层为逆周期资本要求；第四层为系统重要性银行附加资本要求；第五层是第二支柱资本要求。其中，一级核心资本用来满足前四层的资本要求，第二支柱的资本要求则由银监会针对单个银行具体的风险做出计提要求。

2.逆周期资本。逆周期资本目的是要解决顺周期问题，其比例调整区间在0-2.5%之间，具体要求目前还没有确定。究其原因是对于经济周期的判断存在较大困难，所以逆周期资本较难判断和实施。

3.杠杆率。《资本办法》规定杠杆率最低为4%，国际惯例为3%，2011年我国银行业的平均杠杆率为4.13%。杠杆率主要解决两个问题：一是对于表外业务的监管，通过风险折算后将其放入表内；二是控制模型风险，内部模型的复杂程度与其业务透明度此消彼长，从而可能形成监管套利的空间。

4. 流动性指标。巴塞尔Ⅲ提出了流动性覆盖率和净稳定融资比率两个衡量银行短期和长期流动性的指标。通过银监会测试，目前各主要银行这两个指标都超过了100%，即达到了规定的要求。但值得我们注意的是，随着利率市场化的推进，不少勉强达标的银行可能出现不能满足要求的问题。

5.系统重要性银行。由于金融机构存在“大而不倒”的问题，才提出了系统重要性资本要求。我国系统重要性银行分为三类：第一类是全球性，例如中国银行；第二类是全国性的，例如工建农交等银行；第三类就是中型股份制银行，例如民生银行、兴业银行等。通过对这三类银行不同的资本要求，实现差别化的管理。

6.风险权重系数。《资本办法》对于风险权重系数的变化主要表现在：（1）将小微企业风险权重从100%调至75%；（2）使用信用卡额度的信用转换系数细分为20%和50%两个档次；（3）将50%定为个人住房抵押贷款的风险权重；（4）将商业银行对同业的债权风险权重上调为25%。

7.不合格资本的退出。巴塞尔协议Ⅲ规定对于设有赎回机制和利率跳升机制的次级债不能再作为二级资本。因此《资本办法》要求银行在十年内将其已发行的不合格资本工具逐步退出。

8.过渡期的安排。《资本办法》规定了商业银行最迟在2018年底前达到相关的要求，即6年的达标过渡期。在过渡期内，没有达到标准的银行应制定达标方案，同时银监会将根据银行方案的进展情况采取相应的措施。

二、《资本办法》对我国银行业的影响

1.利于抑制商业银行粗放型的信贷规模扩张。从动态角度看，资本充足率要求由8%增加到11.5%，即银行每提高100元的信贷规模，就要多计提3.5元的监管资本。因此，《资本办法》将在一定程度上抑制我国商业银行长期存在的粗放式信贷扩张问题。

2. 引导商业银行提高流动性风险管理水平。《资本办法》规定商业银行应当达到流动性覆盖率和净稳定融资比率的要求，相应地增强抵御短期流动性风险和提高长期应对流动性风险的能力。同时，要求商业银行制定流动性风险的应急预案和建立资金储备，并持续开展流动性压力测试。

3.鼓励商业银行加强对实体经济的金融服务。《资本办法》通过提高同业风险权重，并严格规范了资产证券化、场外衍生品等复杂交易性业务，引导国内银行审慎开展金融创新活动。同时，通过降低对小微企业、个人贷款及信用卡授信的风险权重，鼓励银行将更多精力用于开展面向小微企业和个人客户的金融服务。这对于中国未来转变经济增长方式将产生深远的影响。

4.推动商业银行完善资本补充机制。《资本办法》强调了股东资本及所有者权益的重要性，鼓励银行通过内部资本积累得方式实现内涵式的发展。同时取消了一些限制条款和不合格的资本，从而更有利于商业银行可持续资本补充机制的建立。

三、实施《资本办法》的建议

1.充分发挥董事会专门委员会职能。战略管理委员会和风险管理委员会作为董事会专门委员会，各董事会专门委员会应当全程参与《资本办法》的实施。例如围绕资本充足率，资本的补充可以由战略管理委员会来负责，而对于风险资产和经济资本的配置则可由风险管理委员会来负责。此外，可以建立一个机构来负责各部门之间的协调。

2.夯实银行的数据基础。基础数据薄弱一直是银行采用先进管理技术的制约因素。最近，银监会了良好数据标准，各银行也基本完成了相应的数据集中工作，但发现了许多深层次问题，因此后续的数据梳理更为重要。

3.鼓励先进技术的实际应用。只要条件基本成熟，商业银行就应当将先进理念和方法运用到实际中去，在实际的使用中发现问题并不断进行改进，从而全面提升银行自身的风险管理水平。

4.加大对风险资产的控制。对于资本充足率，关键是要控制分母。最有效的措施是控制不良资产规模，因为不良资产一旦大幅上升，资本的作用也就微乎其微。同时，通过使用一些先进的工具来调整资产结构，就可以降低风险，进而实现积极的风险管理。

总之，我国银行业应以《资本办法》的实施为契机，在银监会的统一部署下，积极推进监管新规的实施工作，最终实现银行业的稳健发展。