商业银行大中型企业信贷风险管理研究
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【摘要】我国大中型企业的发展对于我国整体宏观经济发展具有重要的作用，如何确保大中型企业良好运转，其信贷风险管理是非常关键的环节。尤其是我国商业银行目前大部分利润的来源其实就是取决于良好的信贷风险的管理。如何完善商业银行风险管理控制机制，提升信贷管理的水平，对于应对国际化竞争具有重要的意义。在当前我国经济结构调整，产业升级发展的关键时期，提升商业银行信贷风险管理能力具有重要的意义。本文对目前商业银行大中型企业信贷风险管理的现状以及存在的问题进行了探讨，并且提出了一些管理和防范大中企业贷款风险的对策和建议。
【关键词】信贷风险；商业银行；大中型企业；风险管控
一、信贷风险管理概述
（一）信贷风险管理内涵
对于商业银行而言，信贷风险主要是指债务人的违约风险。传统市场模式下，信贷流动性低，不存在完善的二级市场，因此很难确定信贷的公允价值。银行多是依靠过往经验对信贷价值进行判断，并且依据股价、企业财务报表等信息进行相应调整。其坏账判定也就存在一定误差，无法实际反应可能存在的风险。但是随着资产评估和风险测算、信用测算等相关技术的发展，现代社会已经可以对完全信用产品进行风险测算。商业银行样信贷风险管理就是通过一定的制度和操作降低出现信贷坏账的可能，减少银行风险及由此给银行带来的损失。目前银行针对信贷风险管理方法主要包括贷前评估和贷后监控。
贷前评估是决定是否放贷的关键因素，其评估的主要方法有5C要素分析法、统计分析法、人工智能法和组合预测法等。主要目的是通过对申请贷款的企业进行全面分析，判别其违约风险。但是不完全市场中存在明显的信息不对称，许多准确度较高的评估方法成本也相对较高，因此考验管理者的决策能力，风险管理也需要依靠贷后管控。
贷后监控是银行放贷之后，为避免出现坏账而对贷款企业进行监测和采取相应措施的系列行为。较为成熟的测量方法主要有：信用监测模型、死亡模型、信用度量法、信用风险附加法、信贷组合法和LAS系统等。各个模型都可以监测信贷企业的风险变化，有助于银行保持对信贷的控制。在企业风险增大时银行可以采用之前合约赋予银行的权利，比如要求企业提前还款，要求企业控制信贷规模、资产负债比等。贷后监控是银行维护自身利益的必要手段，对于规范企业市场行为，向政府提供市场信息等都具有重要作用。
（二）大中型企业信贷特点分析
大中型企业占社会企业总数的绝大部分。其中大型企业是已经进过市场优胜劣汰后，成为市场中具有举足轻重作用的企业，是市场活动的领导者；而中型企业是已经有了一定的发展正在经历市场优胜劣汰，生命周期较短、生命力相对较弱的市场跟随者，其市场策略多是跟随市场领导者。因此大中型企业在规模、资金、技术、经验等方面具有较大优势，代表了整个市场经济的竞争力。
对于银行而言，大中企业信贷风险较微小企业小，RAROC和EVA就相对较高，更符合银行的逐利性。但是银行必须履行其作为国家货币政策的实施机构的职能，完成中央银行赋予的使命。我国目前经济发展形势放缓，既要支持中小企业发展，又要稳定大型企业已取得的成就。因此在信贷规模上，并非所有的大中型企业都能获得想要的信贷。银行主要通过自身发展、行业和地域三种情况核定信贷规模。自身发展不用过多说明，主要是企业偿债能力的分析。而地域和行业则是政策和市场共同作业的结果，目前大中型企业信贷战略的重心区域多为京津地区、长三角地区和珠三角地区。行业而言，电力、石化等仍受银行青睐而纺织、食品等行业的信贷规模则受到严格控制，这主要是因为电力、石化仍为国家支柱性产业，有赚无亏而纺织、食品行业则在近年来出现大量亏损和负面报道，形成坏账可能性相对较大。
但是大中型企业，尤其是大型企业存在因循守旧，创新能力较差、市场反应能力过慢、官僚现象严重等问题，导致其信用测评时可能会存在一定问题，降低其信贷规模。因此，大中型企业的信贷来源仍主要是国有银行，能够相互了解并承担这些风险，而小型银行则可能更偏向于信贷需求量较小、风险和收益较高的小微型企业。
大中型企业相互间形成利益同盟，在借贷时相互担保，或将借贷担保手续依照传统全权委托银行办理。形成相对稳定的利益集体。换句话说，企业信贷担保不会抵押或质押物品，以“信誉”为唯一条件，也就绝不会影响企业正常生产活动。而在还款方式上，一般有常见的等额信贷和循环信贷两种模式。等额信贷是指按时间节点付息到期一次还本的信贷，时间一般以一个季度或一年为点。循环信贷是双方签订协议后，在协议期内，协议额度下的信贷银行都必须满足企业，而企业用多少就付相应利益的信贷模式。企业多希望才有循环信贷的模式。
二、商业银行大中型企业信贷风险困境分析
对于商业银行大中型企业信贷存在的风险进行合理的把控有利于排除风险，保持商业银行大中型企业信贷业务稳定正常运营。商业银行大中型企业信贷存在的风险主要有：信贷风险管理信息系统不完善、针对大中客户信贷风险管理意识不足、信贷风险文化建设存在不足、银企信息不对称。
（一）信贷风险管理信息系统不完善
银行信贷风险有效管理需要借助一定的信息管理系统来完成，因此为了保障银行针对大中企业客户信贷风险的有效管理，必须要建立完善的信息系统，并做好相应的维护和升级活动。但是这些是当前银行存在的主要问题，由于目前银行风险管理系统建设和维护外包给企业网络支持公司，因此企业内部各个部门参与信息系统建设存在不足。在数据搜集方面存在不足，从而无法给管理层提供足够的参考。另外在系统的维护上存在周期长等问题，一旦出现任何问题都需要服务公司来进行维护，即使是一些小问题也难以解决，从而加大了银行信贷各个环节中的风险。
（二）针对大中客户信贷风险管理意识不足
由于大中客户是当前大多数商业银行的重要客户群体，加上大中客户整体实力强大，抗风险能力较强，从而导致银行工作人员在风险管理过程中忽视了对其风险管理，这也是导致银行降低对大中企业授信门槛的一个重要原因。具体来说，风险管理意识不强主要表现在两个方面。第一，目前银行对于大众企业客户的信贷风险管理还不够重视，目前商业银行风险控制部分主要从事的业务不仅包含了风险管理，同时还包含了审计工作、反洗钱等工作，这些工作耗费了他们很大的精力，从而影响到了对大中企业客户的信贷风险管理工作的开展。其次，对于大中企业客户的关注度低，风险意识薄弱，从而导致贷中审查和贷后监管等环节出现问题，相应的监管标准并没有实现。