铁路个人履职报告范文精选

一、活动背景

市人大常委会第13次会议昨天审议了《市公共场所控制吸烟条例(草案)》。《条例（草案）》明确规定，禁烟场所若多次发现吸烟行为或烟草烟雾的，其所在单位最高有可能被处3万元以下的罚款。而市民也有权要求“禁烟场所”所在单位履行“禁烟”职责，并举报违法行为。

根据《条例(草案)》,图书馆、影院、商场、超市等公共场所将禁止吸烟，并对中小学校、妇幼保健院等未成年人和孕妇聚集的各类场所，实行室内外全面禁烟的严格管理。《条例(草案)》还规定，市的禁烟场所必须履行三项职责：在禁烟区域的醒目位置设置统一的禁烟标志；禁烟区域内不得设置与吸烟有关的器具；劝阻违禁吸烟者停止吸烟或离开禁烟场所。违反规定的，禁烟场所所在单位有可能收到2000元以上1万元以下的罚单。如果未尽到责任，导致禁烟场所内多次出现吸烟行为或烟草烟雾缭绕的,《条例(草案)》将予以加重处罚，处以1万元以上3万元以下的罚款。

控烟重在执法。控烟涉及的公共场所范围较广，单由卫生部门一家执法，效果难以保证。为此，《条例（草案）》明确市区两级的健康促进委员会为牵头部门，卫生、文化、旅游、食品药品监管等委员会成员单位，肩负各自管理范围内的公共场所控烟职责。

二、活动目的

结合本区汇同7个监督执法部门（教育、文化、食品药品监督管理部门、公安、房管理局（物业管理区域）、卫生局、建委（公共交通、铁路）开展控烟宣传工作，及在全区内按照市里要求全部张贴好控烟标识。

三、活动要点

1）广泛宣传学习《条例》

[摘要] 在贯彻执行上级合同管理文件及有关规定的过程中，合同管理工作应结合本企业的实际情况，制定相应的实施细则，切实抓好各项规章制度的落实，并按照“有所为、有所不为”的原则，注重把握防范经营风险的关键环节，更好地为企业经营活动提供法律服务。该文就这几个方面进行了有益的探讨。

[关键词] 多经企业 经营活动 法律事务

近几年来，福建铁路投资发展总公司（以下简称福铁投总）的合同管理工作能够较好地执行上级文件的有关规定，严格按照规范的程序审批合同，在合同履行过程中能实时跟踪管理，及时掌握合同履行动态，在各项经营活动中，特别是重大经营活动都能按合同约定正常履行，无发生一例合同纠纷案件，同时，历史遗留的法律纠纷问题也得到妥善处理，多经企业的合法权益得到充分维护，有力地保障了企业日常经营活动的正常开展。

1 健全组织机构，重视合同管理

福铁投总始终重视抓好合同管理工作，充分认识到合同管理工作在市场经济条件下，对企业经营活动的重要意义，把合同工作当作对外经济协作活动的必备纽带，作为企业管理的重要一环。要求各控股企业及投总本部各部门切实做好这项工作，根据本企业的实际情况，健全完善合同管理组织机构，配备专（兼）职合同管理员，保证合同管理各项工作落到实处。投总本部设有专职合同管理人员，各控股企业均设有兼职的合同管理人员。福铁投总在总结以往合同管理工作经验的基础上，有针对性地建立合同管理例会制度，专题讨论合同的疑难问题及需要上报路局法律室审查的重要合同初审工作，大大加强了合同审查的力度。由于领导重视，组织机构健全，为做好合同管理工作创造了一个良好的条件。

2 完善管理制度，强化制度保证

根据南昌铁路局及局多经处有关合同管理办法的文件精神，结合福铁投总本部及所属控股企业的实际，福铁投总对合同管理组织、合同签订、合同专用章管理、合同结算、合同报表、合同检查与考核等内容进一步加以细化、明确。同时，强调了签订合同应遵循“谨慎原则”，严格履行“论证、会签、审查、批准、盖章”五道程序，对履行期限超过二年的各类合同审批程序也作了相应规定。以上这些规定，为多经企业日常合同管理工作提供了操作依据，对防范经营风险、规范经营行为提供了制度保证。

3 严抓制度落实，确保规范操作

摘要：从铁路非运输企业合同管理的实际出发，对合同管理中存在的法律风险及其原因进行分析，并就防范铁路非运输企业合同管理中法律风险的方法和途径进行初步探索。

关键词：铁路非运输企业；合同管理；法律风险；防范

中图分类号：C93

文献标志码：A

文章编号：1000-8772(2012)03-0079-02

随着中国铁路的高速发展，铁路非运输企业的经济效益也在大幅度地增长。铁路非运输企业的经营管理，可谓是挑战与机遇同在，风险与收益并存。在当前实行铁路多元一体化经营的新形势下，如何防范铁路非运输企业合同管理中的法律风险，对于维护企业的合法权益，促进企业依法合规经营，使企业经济能够良性循环、可持续发展具有十分重要的意义。

一、铁路非运输企业合同管理中存在的法律风险及原因

(一)合同签订过程中的法律风险

摘要：铁路施工企业要想在激烈的市场竞争中占得一席之位，必须提高自身的经营管理水平和抵御风险的能力，建立和实施有效的内部控制是提高企业经营管理水平和风险防范能力的重要途径。本文在分析铁路施工企业在实施内部控制的重要意义的基础上，详细探讨了当前铁路施工企业内部控制存在的问题，以及改善铁路施工企业内部控制的对策措施。

关键词：内部控制 铁路施工企业 经营管理

随着社会经济的快速发展，铁路施工企业也逐渐向具有国际竞争力的大企业大集团转变，面临着更加激烈的市场竞争，能否在激烈的竞争中立于不败之地，很大程度上取决于企业先进的经营管理水平和抵御风险能力。而内部控制的有效建立和实施是提高企业经营管理水平和风险防范能力的重要途径。因此，内部控制是企业发展的重中之重。

一、铁路施工企业实施内部控制的作用

企业经营管理只有在遵循国家法律法规的前提下，通过不断加强和完善内部控制才能有助于合理保证企业资产安全、财务报告及相关信息真实完整，才能有效提高经营管理水平，促进企业实现战略目标。

（一）内部控制的建立和实施能够促进铁路施工企业提高企业的经营效率

健全的企业内部控制制度规范了企业经营行为，符合了以国家的法律法规作为基本条件，为企业的施工创造了良好的环境，为铁路施工企业的稳步发展提供保证。有效的企业内部控制使企业内部各个部门紧密联系，通过严密的监督与考核，再配以合理的奖惩制度，便能激发员工的积极性，从而有利于提高企业整体经济效益。

（二）内部控制的建立和实施能够促使铁路施工企业有效防范风险

【摘　要】　温州动车事故发生有多方面的原因，从内部控制角度看主要是因为有关部门对控制环境把握不足、风险评估不到位、控制活动实施不力、信息与沟通不及时和监控的乏力。

【关键词】　内部控制；受托经济责任；温州动车事故

中图分类号：F270文献标识码：A文章编号：1006-0278(2012)03-023-01

一、温州动车事故回顾

2011年7月23日20时30分05秒，甬温线浙江省温州市境内，由北京南站开往福州站的D301次列车与杭州站开往福州南站的D3115次列车发生动车组列车追尾事故，造成40人死亡、172人受伤，中断行车32小时35分，直接经济损失19371.65万元。温州动车事故发生的既有天气的缘故，更多的则是因为管理的混乱和有关作业人员安全意识不强，下面我尝试从内部控制的角度对其进行分析。

二、内部控制的三目标和五要素

COSO在1992年的报告《内部控制-整合框架》中明确了内部控制与管理活动、管理过程的关系。内部控制是一个过程，是管理活动的一部分。如果把列车运行视为一个企业的经营，那么列车的安全运行和企业的健康管理是同样重要的，在企业的经营过程中，内部控制旨在为下列各类目标的实现提供合理保证：1.经营效果和效率；2.财务报告的可靠性；3.遵守适用的法律和法规。内部控制包括5个相互关联的构成要素，这些构成要素包括：1.控制环境。所有业务活动的核心都是人员（他们的个人特性，包括诚信道德价值观和胜任能力）以及他们开展经营所处的环境。他们是推动企业发展的引擎，也是所有事情赖以存在的基础。2.风险评估。企业必须了解和应对它所面临的风险，所以必须设定目标，整合销售、生产、营销、财务和其他活动，以便组织协调一致地运行。3.控制活动。必须确立和执行控制政策和程序，以帮助确保那些管理层确定的处置风险以实现企业目标的必要活动得以有效实施。4.信息与沟通。围绕在这些活动周围的是信息与沟通系统，它们使企业的员工能够获得和交换那些执行、管理和控制其经营活动所需的信息。5.监控。企业必须对整个过程进行监控，并在必要时作出修改。

三、 从内控和受托经济责任角度分析其原因

整合资源规范管理全力提升铁路建设项目综合履约水平

面对铁路跨越式发展和现代化建设的新形势，版权所有，全国公务员共同的天地!我们认真贯彻铁路建设新理念和快速、有序、优质、高效的建设方针，始终坚持整合资源、诚信履约的指导思想，优化调整经营格局和管理模式，不断加强施工方案预控和过程管理控制，促使企业安全质量信誉和综合履约水平全面提升。近年来企业独立荣获鲁班奖工程4项、国优工程3项、詹天佑土木工程大奖1项，先后荣获“全国质量管理先进单位”、“全国优秀施工企业”和“全国守合同、重信用企业”等称号，连续11年实现了安全生产年。我们的主要做法是：

一、集中优势资源，认真兑现合同承诺

市场竞争，诚信为本。为了适应当前铁路建设规模大、技术新、标准高的新形势，我局全面优化企业经营格局，合理控制路外工程规模，集中优势资源投入铁路工程建设。为了更好地履行合同，我们采取了以下措施：一是确保项目经理和主要管理人员到位。我局制定了《项目经理等关键岗位人员选聘管理办法》，规定项目经理和项目总工程师人选由公司人事部门会同有关部门进行资格审查，经公司领导联席会议批准后聘任，项目工程、安全质量部长和财务主管由公司委派。目前，所有铁路工程项目指挥长或项目经理均由现场经验丰富、施工业绩突出、专业相应对口的处级领导干部或集团公司副总经理出任；所有在建项目总工程师、安全质量主管和测量试验工程师都由符合岗位要求的技术人员担任。二是确保施工机具设备到位。我局集中投入5亿多元资金更新铁路施工设备，先后购置了gps定位测量版权所有，全国公务员共同的天地!系统、tsp203型地质超前预报系统、隧道管棚钻机、锚杆台车、喷锚机械手和客运专线运架、轨道板生产、轨道板铺设等关键设备。三是抓好技术人才的培养与储备。三年来，我局共接收专业对口的大学本科生1606人，招聘紧缺专业人才126人，聘请包括中国工程院院士在内的40名知名专家，培训各类技术管理人员和骨干职工3280人次。四是做好新技术研究开发。我局集中企业技术骨干和外聘专家，成立了路基、桥梁、隧道、既有线和机械设备等技术专家组，开展了铁路客运专线和既有线提速改造施工技术重点课题研究，消化了博格无碴轨道施工技术，承担了900吨级架梁机和提梁龙门吊的研制任务，开发应用了80多项“四新”技术，并根据各种易发、频发事故特点和规律，编制了各种突发性事件和重大事故技术预控方案。以上措施为兑现合同承诺提供了强有力的资源保证和技术支持。

二、健全责任体系，严格规范项目管理

为了优质高效地完成铁路建设任务，我们紧密结合工程实际，健全责任体系，不断优化项目管理机制。一是明确领导分工。除一名副总经理专职分管经营工作外，公司主要领导集中力量抓在建工程管理，机关业务工作与项目履约情况实行责任联锁，并据此完善了以母子公司总经理为总负责人、各副总经理分工负责、相关部门各司其责的施工管理责任体系；每年初制定在建工程管理责任一览表，年终由总经理向董事会报告执行情况，业务部门负责人向机关职工大会专题述职，考核评议责任目标完成情况，并将考评结果与个人收入挂钩。二是积极推行工程项目扁平化管理。根据铁路工程投资规模、技术含量和施工难度等因素，本着缩短管理链条、减少管理层次、节约管理成本的原则，组建项目管理机构，根据工程特点优选专业队伍。三是全面推行工程项目管理责任制。我局完善了施工产值、安全质量、环境保护、业主评价、实现利润和回收工程款等责任指标体系，规范了指标测算、风险抵押、检查考核和计奖处罚程序，实行项目“失信”行为责任追究制度，促进项目施工管理人员责任意识明显增强，综合履约水平得到提高。

三、加强过程控制，全面履行施工合同

为了加强建设项目过程管理控制，我们采取以下措施：一是认真推行施工方案预控制度。工程中标后，公司总经理、总工程师亲自组织内部专家、技术管理人员进行现场勘察，复核设计文件，合理确定项目管理组织模式、施工资源配置方案、施工技术保证措施、施工现场平面布置和项目管理责任目标，通过编制实施科学合理的施工组织设计，预先控制和防范工期、技术、质量、安全、环保等方面可能出现的问题。二是抓住关键环节控制。我们紧紧抓住设计文件会审和技术交底、施工放样和测量控制、原材料检验和试验控制、施工过程检验控制和项目信息网络监控等重要环节，连续三年开展了以无投诉告急事件、无等级责任事故、无质量缺陷为主要目标的“安全质量管理年”活动。三是抓好施工作业队伍建设。通过资质就位、资源配置和政策扶持，改造组建了一批具有独立施工能力的路基、桥梁、隧道、房建和架运梁、无碴轨道板生产及铺设等专业化施工作业队伍。先后在四川、甘肃等省的6个县市建立相对稳定的劳务基地，充分利用当地充足的劳动力资源，加强岗前培训和专业技术培训，积极推行自带劳务、补充扩编等组织管理模式，逐步解决了成建制使用包工队的问题。

为进一步加强对“帮困助学”工作的管理，推动这项工作健康发展，依据国家有关规定和《铁路青少年发展捐助中心章程》,制定本办法。

一、“帮困助学”的宗旨:

帮助生活特别困难的铁路职工(含集体职工，下同)子女完成学业,不让一名职工子女上不起学。

二、“帮困助学”资金的筹集

“帮困助学”资金主要依靠企事业单位和个人的捐赠和赞助；组织义卖、义演、义拍以及其它方式筹资。

三、“帮困助学”的申报管理

享受资助的学生应具备以下条件：家庭收入在当地最低生活保障线以下，因交不起学费失学或即将失学的中、小学生；品学优良，本人有强烈的求学愿望；同意向社会公布家庭困难情况；本人或抚养人提出申请。

申报程序：

会计人员素质

据相关统计，截至目前我国会计从业人员已达1400万人，已接近会计行业市场饱和状态。大量人员涌入会计行业，一定程度上促进了会计行业的发展，另一方面人员的素质和业务水平参差不齐，制约和影响会计行业的发展。会计人员的责任心、事业心，对会计制度、决算编制要求的理解程度、熟悉程度、精通程度，直接影响会计信息质量的高低。理论基础是会计人员从事会计工作的前提，工作中的实践经验能够促进、提高会计工作水平，职业道德是会计人员从事会计工作的保证，归根结底都影响着会计工作结果——会计信息的质量。

治理结构

治理结构是对现代企业进行管理和控制的体系，是处理企业各种契约关系的一种制度。股东构成（股权集中度）、董事会和监事会都从各自的角度影响着会计信息质量。董事会、经理层、股东和其他利益相关者，都会以自身利益为主要诉求，在影响力所及范围内左右着会计信息质量。

提高铁路企业会计信息质量的建议

（一）强化会计基础工作，提高会计工作水平。

1.加强制度建设，从制度上保证会计信息质量。

铁路企业应根据“多元化经营，一体化管理，全口径核算”的要求，结合企业自身实际，制定财务会计报告编制实施细则和财务月报工作管理细则，加强组织领导，明确工作目标，切实提高会计报表质量。进一步完善季度、月度决算报表的有关要求和管理办法，明确和细化决算工作分工，量化工作责任，细化工作流程，切实做到在责任落实上分工负责，各司其职，严格把关财务报表数据的审核。首先，成本管理人员审核站段完成工作清算、成本部分工作量、定额、预算金额以及经营目标完成情况，根据《铁路运输进款清算办法》要求，掌握并与有关业务部门核对与清算有关的工作量，做好营业收入清算工作，确保营业收入的准确、完整，维护铁路企业的整体利益；其次，大修管理人员审核大修支出的真实性、合理性，核对车、机、工、电、辆等部门填报的相关工作量与统计口径的一致性，确保各项定额合理、准确；第三，运营结算人员审核更改工程、存货、应收应付往来事项，保证内部单位间不能集中结算的应收、应付对冲数据的准确无误；第四，财务决算人员了解并掌握内部各主体间的经济业务，完成基础数据的收集，根据补充明细报表对关联易、内部债权债务、权益性事项进行数据收集，规范抵销内部运输业、非运输业、合资公司间的财务事项，负责对往来账项、表内、表表之间数据的真实性、合理性进行全面审核，编制抵销分录做到应抵尽抵，提高会计报表数据的真实性。各部门分工协作，互相把控，最终决算报表先通过人工审核，后利用信息系统报表审核参数自动审核，提高审核效率和效果，减少报表出错机率。

1铁路物流合同管理存在问题

中铁集装箱兰州分公司铁路物流合同管理在市场意识、法律意识和契约意识等方面还存在不适应，主要表现如下。（1）物流合同签订不够严谨。由于物流经营管理人员合同法律知识较为欠缺，在签订过程中合同条款不全面、不完整，合同文字表述不够严谨，合同的执行标准及衡量标准不够明晰，在合同标的、文本格式、履行方式等方面存在漏洞，导致合同在执行过程中双方出现歧义[2]。例如，2013年在与某企业签订铁路集装箱全程物流合同时，签订时间签署为当天，但事后发现签订时间晚于约定合同生效时间，导致双方在费用结算上产生误解。后虽经协商重新补签了合同，但给企业形象和信誉造成一定的影响。（2）物流合同签约过程中存在乐观签约、“关系”签约的现象。一方面，由于合作双方合作时间较长或是洽谈融洽，觉得合同履行成为定局，往往不太注意违约责任，或是草草签署合同；另一方面，由于竞争激烈，有时会对暂不可行的合同条款采取先认同再协商的方式，对签约对象资信情况考察不细、法律关系模糊不清及风险评估缺失，给企业带来不必要的风险，一旦产生经济纠纷时，将会非常被动[3]。例如，2012年与某企业签订物流服务协议，负责货物到铁路车站至入箱前的全部服务，包括申报运输计划、货物清点、办理托运等。但是，在实际操作中遇到了极端连续大雨天气，发生了大量费用用于清理货物污迹和货物苫盖。由于合同细节条款没有明确，致使这部分费用的经济纠纷长达1年。（3）物流合同违约责任追究意识淡薄。有时出于长期合作的考虑，对一些较小的对方违约的物流合同纠纷采取听之任之的态度，使企业的一些合法利益没有得到有效保护，如在与一些个体企业合作时，对于出现的回款不及时等情况，多采取协商或垫资等方式解决，没有严格按照合同追究违约责任，致使在后期的合作中较为被动。（4）物流合同管理人员专业素养有待提高。由于没有专门的合同管理部门，致使部分物流合同的前期论证、合同签订、合同审核等业务均由经营管理人员包揽，因而从内部风险控制方面来讲，不能够做到相互牵制、相互分离。加之经营管理人员对物流合同管理意识相对淡薄，合同管理职责不够清晰，相关专业培训不足，致使经营管理人员缺乏必要的合同知识、实践经验和管理能力，从而在源头上无法做到物流合同的有效管理。

2加强铁路物流合同管理的对策

2.1完善物流合同会签制度

应根据铁路物流经营项目的合同金额、风险性、规模及重要程度等确定合同的重要等级，按等级确定合同会签审核流程。合同审核人员除了参与起草的经营管理人员外，还应包括总经理、副总经理、物流部经理、财务部经理、综合部经理和聘用法律顾问等人员。合同管理部门对签约方的合法性、资信状况、合同标的真实性、履约能力、履行合同的商业风险及其防范措施负责；物流业务部门对合同的可操作性、各环节成本、与合同有关的业务问题和技术问题的解决方法等负责；财务部门对合同的收、付条款负责，对票据、应收款、应付款额、资金准备、资金利用率及财务风险负责；法律顾问对合同的合法性、双方权利义务是否对等、合同结构是否完整负责[4]。通过从物流业务开发、现场作业环节、财务结算办理，以及合法合规审查等多层面的审核，将一些主要问题暴露在合同正式签订之前，再通过双方平等协商、互惠互利的谈判，使合同条款在精确性和灵活性之间取得平衡，有效降低铁路企业自身风险。

2.2超前防范物流合同风险

针对铁路物流企业特点，应超前界定在谈判、签订合同时的风险，提升化解风险的能力和水平。（1）加强客户的信用管理。签订合同前，应当认真准备有关资料，详细调查、了解对方当事人的主体资格、资信状况和履约能力。对于资信情况不明朗和操作不规范的个体企业，应尽量规避。可以通过经济业务往来建立客户档案，逐步充实客户资料，加强客户信用管理，切实做好风险评估，控制物流经营风险，保证铁路企业自身的经济利益。（2）及时抓好物流合同的变更。针对铁路运价变化、企业主体变更等应及时签订补充协议，对合同进行修改、变更或补充，确保物流合同的有效性和实效性，以更好地维护自身的合法权益。（3）使用物流合同示范文本。在条件允许时，应尽量采用铁路方制定的固定格式物流合同范本，把多年积累的物流经验、技术要求和法律行规规范化，使合同条款尽量考虑到合同双方的权利和义务，达到规避经营风险和维护铁路企业权益的目的。（4）聘请法律顾问对合同的合法性、双方权利义务是否对等、合同结构是否完整进行审核，确保合同条款的合法性。

2.3重视物流合同履行后续工作

健全法律风险防范机制是铁路企业持续经营和健康发展的重要保障

当前，铁路正在深化管理体制改革和加快走向市场化经营的步伐，铁路局作为市场主体，承担着安全、经营、服务、稳定的市场主体责任。铁路企业在推进机制转换，大规模铁路建设，新技术装备的研发应用以及实施多元化经营战略的过程中，将面临着各种风险的严峻考验，处理不当，可能引发严重的法律风险。因此，铁路企业要不断增强法律风险防范意识，通过健全企业法律风险防范机制，提高在市场化经营中的法律风险防范能力。这不仅是铁路企业承担市场主体权责、更好地适应市场和防范市场风险的需要，也是铁路企业健全内部管理体系和运行机制，促进企业持续经营和健康发展的重要保障。

铁路企业法律风险防范机制的内涵及原则

企业法律风险防范机制是指企业建立的对法律风险进行评估、控制、监控与处理的由多个部门共同参与的完整的系统工程，其构成要素主要包括企业法律风险管理的方针、组织机构及职责、制度流程、资源配置、沟通和报告机制，以及企业法律风险管理文化。法律风险防范机制必须具有针对性和可行性，适合企业自身特点，起到事前预防、事中控制和事后补救的作用，目的是增强企业抗击法律风险的主动性、前瞻性和计划性。铁路企业健全法律风险防范机制应遵循如下原则。

1目标导向原则

根据国家标准化管理委员会的定义：“企业法律风险是指基于法律规定、监管要求或合同约定，由于企业外部环境及其变化，或企业及其利益相关者的作为或不作为，对企业目标产生的影响。”可见，企业法律风险管理是为实现企业目标服务的，其目的在于保护企业的既有利益，防止企业利益遭到损害，同时为企业谋求更大的可持续的期待利益。企业的价值目标往往体现为企业战略目标，因此，企业法律风险管理要充分考虑法律风险与企业战略目标之间的相互关系，在坚持企业战略目标的前提下，按照审慎管理原则，将法律风险控制在企业可接受的范围内。铁路是国家的基础设施，铁路企业具有明显的企业性和公益性特点，这就决定铁路企业的价值目标包括经济效益和社会效益，铁路企业开展法律风险管理，不能偏离这一方向。

2全面管理原则

企业法律风险可能存在于企业发展的整个周期，也存在于企业决策、经营管理的全过程以及各个领域和环节，所以企业法律风险管理必须坚持全面管理原则，即全过程、全方位管理和全员参与。法律风险作为企业的重要风险，应纳入企业决策过程，作为企业决策应考虑的重要因素。法律风险的识别、分析、评价和应对都不可能脱离企业经营管理过程，法律风险管理必须融入企业经营管理过程，成为其有机组成部分。法律风险管理需要企业所有员工的参与并承担相关责任，各方人员分工负责，形成法律风险管理的长效机制。