收银员试用期个人总结范文精选

摘要：对货币资金进行审计，首先应当了解货币资金循环的内部控制，确定内部控制设计是否合理运行、是否有效，进而评估与认定层次相关的重大错报风险。如果内部控制设计合理并得到有效运行，应当进行控制测试，并且根据控制测试的结果确定实质性程序的时间、性质、范围。本文结合D审计软件，以南宁骏业为例探讨了货币资金的审计方法。

关键词：审计软件 货币资金 审计

一、了解货币资金循环的内部控制

（一）了解货币资金的职务分工

了解出纳员、会计员、内部审计人员、部门负责人、会计主管的职责分工情况，是否做到不相容职务相分离。出纳员应当负责货币资金的收支与保管，银行日记账、现金日记账的登记。会计人员应当负责记账凭证的编制，总分类账、明细分类账的登记。内部审计人员应当负责独立核对银行账，突击盘点库存现金，独立检查收支凭证及账簿记录，独立核查内部控制的运行状况。不得制定货币资金的内部控制制度，不得附有处理处罚权。部门负责人应当提出本部门的预算申请，参与企业货币资金预算制定。会计主管应当负责本单位年度预算的起草，企业货币资金收支的授权审批，货币资金内部控制的制定等工作。

（二）了解资金预算

了解被审计单位是否按公司的经营计划，提出年度财务计划，并依据年度财务计划，编制公司年度预算，送呈管理部门审定、评估。

（三）了解银行账户的开立、审批

摘要：本文针对人力资源派遣行业的分公司银行账户内部会计控制的内涵以及当前分公司银行账户内部会计控制中存在的问题进行了剖析，并就如何建立和完善人力资源派遣行业的分公司银行账户的集中管理模式，加强内部会计控制，防范会计部位风险进行了初步的探讨。采用集团网银和电话银行等现代化技术手段，确保总部能随时了解分公司银行账户的收支余状态；定期收集分公司银行账户的余额构成表，确保总部能知晓余额的分类并给出相应的处置意见。这种人力资源派遣行业分公司银行账户的集中管理模式，较好地解决了人力资源派遣行业地域遥远分散，分公司银行账户余额难控的问题，是加强行业内部会计控制机制，防范会计部位风险的较佳路径。

关键词：集中管理；余额构成表；工行集团网银；社保专户；余额上收

中图分类号：F272.92 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）12-00-03

绪论

自从2003年公司成立以来，市场需求旺盛，营业增长势头良好，公司在人力资源派遣行业方面的业务也迅猛发展，陆续在全国设立了48个分公司。这些分公司均为非法人执照或办事处执照，总部定位各分公司的财务核算方式为非独立核算，所以各地分公司未设立专职财务人员。商务合同由总部签署，收入由总部直接跟客户结算，分公司发生的办公经费发票直接寄往总部报销。

据此规定，分公司没有收入，仅在当地为员工提供缴纳社保和公积金的服务，所以不需要开设银行账户。但是，应各地社保机构要求，缴纳社保、公积金，接收社保报销返款及公积金支取款必须使用当地银行账户进行转账。因此，下属的48个分公司分别在当地开设了银行账户。此外，由于总部汇入分公司银行账户的社保款，很快就会被当地社保机构收走，分公司银行账户月末不应该有余额，因此分公司银行账户的资金往来未纳入公司总部的财务核算体系。

但是，在随后完善的社保回票管理制度中，发现部分地区社保请款与实际缴纳存在差额，据此情况推测：分公司银行账户中有可能存在余额的现象。

为了破解人力资源派遣行业地域遥远分散，分公司银行账户余额难控的问题，笔者结合近2年的工作实践，谈谈人力资源派遣行业的分公司银行账户的集中管理模式，探索防范会计部位风险的有效路径。

摘要:符合性测试是审计工作中重要的审计程序之一,在控制测试中使用较多。在此仅讨论控制测试中符合性测试方法在货币资金审计工作中的实际操作,并得出相关审计结论。

关键词:符合性测试;现金和银行存款的符合性测试;审计结论

中图分类号:F82

文献标识码:A

文章编号:16723198(2009)20017002

符合性测试是为了确定内部控制制度的设计和执行是否有效而实施的审计程序之一。

符合性测试的基本对象是内部控制设计和内部控制执行测试:内部控制设计测试所要解决的问题是,被审计单位的内部控制政策和程序是否设计合理、适当,能不能防止或发现和纠正特定会计报表认定的重大错报或漏报;内部控制执行测试所要解决的问题是,被审计单位的内部控制政策和程序是否实际发挥作用,具体应查清三个问题:一是这项控制是怎样应用的?二是是否在年度中一贯应用?三是,由谁来应用?如某项控制在年度中是由被授予权的人员适当且一贯应用,那么该项控制政策或程序就得到了有效的执行。

审计中应提请被审计单位就企业建立健全执行内部控制制度情况作出声明;了解被审计单位承担控制职责的职能部门对内部控制制度自我评价情况;询问单位承担内部控制职责的人员;深入了解生产经营过程,找出关键控制点和环节;取得内部控制制度的全部文件记录。在了解企业内部控制后,应只对那些准备信赖的控制执行符合性测试,并且只有当依赖内部控制而减少的实质性测试的工作量大于符合性测试的工作量时,符合性测试才是必要的和经济的。在进行符合性测试时,我们可选用的符合性测试程序有:检查交易和事项的凭证;询问并实地观察未留下审计轨迹的内部控制的运行情况;重新执行相关内部控制程序。

【摘 要】 国库集中支付制度在全国全面推行以来，高校零余额账户一直因为被大家认为无余额、风险小、不重要而使得其对账工作也被轻视。有些高校甚至对零余额账户一直没有对过账，这是不符合制度要求的，风险极高。文章以实际工作经验为参照，讨论了零余额账户对账的必要性，说明了其试算平衡关系和电子对账的局限性，指明了其对账工作的重难点问题，分享了几个对账小技巧，具有一定的实践指导意义。

【关键词】 国库集中支付； 高校； 零余额账户； 对账

高校零余额账户可以说是国库集中支付制度深入推广的产物。国库集中支付制度的核心要求是：高校等行政事业单位的收、付款账户在财政指定商业银行的管理下，每个工作日末，所有余额上划至财政局国库中心的账户中。于是，高校零余额账户由此诞生，并且是在非税收入（学费收入）户之外，独立存在一个零余额付款账户和一个零余额收款账户。

一、国库集中支付制度下高校零余额账户进行对账的必要性

（一）有利于达到审计部门的最新要求，完善内部控制

目前，各上级部门聘请会计师事务所来审计高校的账目，对零余额账户的对账也提出了必须对账并试算平衡的要求，高校财务部门不得再以无余额和风险低的理由而不对账。

另外，对账工作本身是一项调节和复核工作，在高校内部控制系统中属于侦察式的控制流程，应确保专门的人员和岗位来完成有关工作，并且按照会计法规和财务制度的要求及时取得银行对账单，及时完成每月对账工作，尽快制作出《余额调节表》与银行核对未达账项。

（二）余额为零不代表没有风险

*自**月份开始，我一直在跟进金融自助终端系统二期、中国银联借记卡无卡支付主机升级、结售汇及外汇买卖科目改造项目、黄金模拟系统等项目的测试工作，至此为止已近半年时间，从内部系统测试、验收测试，再到UAT测试，以及投入正式使前的系统压力测试等等。从开始到项目即将结束，一步步走过来。项目工作中，我作为测试环节的主力人员之一，现对银行项目测试工作进行总结。

一、本年度参加的项目及所担任的工作

1、主导的项目：交易资金第三方存管、共十一个项目、渤海商品交易所、上海斯迪尔交易、交易市场清收虚子帐户透支、上海中规钢材、郑大总对总功能升级、宁波废料、天津联商所、上海华通铂银、今日钢铁、华商交易网（公司）、华商交易网（个人）、昆明泛亚橡胶。

2、参与的项目：金融自助终端系统二期、中国银联借记卡无卡支付、主机升级、结售汇及外汇买卖科目改造项目、黄金模拟系统。

3、运营管理标准及流程指导：流程测试指导、大连分行发展缴费通业务、珠海分行第二代金融服务结算系统、CCS系统分期功能优化项目、CCS信用卡新客服系统接口项目、BLACKCARD项目、网上银行资产托管业务、宁波出入境检验检疫局电子收费项目、中国检验认证集团广东有限公司报检收费项目、两行统一网银登录入口项目（公司）、两行统一网银登录入口项目（个人）、金融统计标准化理财统计报表、南京浦口非税收入、203大前置迁移项目、黄金模拟系统、银保通系统、南京江宁区财政非税代收项目、新一代银关通系统、集团工资加密模块。

除了上述的进行流程测试指导的同时必须完成的运营管理标准外。还单独测试了以下项目的运营管理标准：统一消息平台项目、平深通项目、深圳分行全国和深圳分行同城票据交换影像业务、湖北非税、武汉电子支付系统

二、担任工作期间所取得的工作成果

在运营管理标准测试的完成方面，不仅完成了自己流程指导中的运营管理标准的完成。而且，还帮助其它同事完成了相关的运营管理标准的测试。在运营管理标准的测试中，能够认真、细心和负责的完成测试任务。充分发挥自己的优势，协调好各级同事和领导的关系。对于对运营管理标准不熟悉的同事，也能耐心的做好指导工作，较好的完成了领导交给的测试任务，受到领导和同事们的好评。

[摘要]注册会计师在会计报表审计中，非常重视对现金账户的审计。除了在其他业务循环中关注现金的收支以外，还要针对现金设计专门的审计程序。本文就现金与各交易循环的关系、现金账户的类型以及各类现金账户的审计要点谈谈粗浅的看法。

[关键词]现金账户；类型；审计

在会计报表审计中，现金是唯一一个包括在除了存货与仓储循环之外的每个循环中的账户。在对现金余额的审计时，收集什么证据、收集多少证据，在很大程度上取决于在其他循环中的审计结果。如果注册会计师在采购与付款循环中对内部控制的了解以及控制测试和交易的实质性测试使得他们认为将评估的控制风险降低是适当的，他们就可以在一定程度上减少现金余额的细节测试。相反，如果注册会计师认为评估的控制风险很高，则有必要进行广泛深入的期末细节测试。因此，注册会计师常常将对现金余额的审计放在其他循环审计之后进行，这是必要且科学的。

一、现金和交易循环

即便是在期末余额并不重要的情况下，注册会计师也会认为普通现金账户在几乎所有的审计中都非常重要。在各个交易循环中，普通普通现金账户（银行存款）都是被关注的中心。这是因为，流入现金账户和从现金账户流出的现金金额多数情况下都比财务报表中的其他账户高，而且现金被侵吞的可能性也比其他资产要大。

在现金的审计中，注册会计师都要核对客户的银行存款余额调节表，但这并不能代替对账簿上记录的现金是否被正确地反映在实际发生的现金交易中的验证。前者较容易，后者却相对较难，作为公司会计报表整体审计的一个重要组成部分，注册会计师的一项重要的审计程序就是对总分类账上记录的现金是否正确地反映在全年实际发生的全部现金交易中进行验证。

下列每一个错报都会最终导致现金的不适当支付或者没有收到现金，但是在核对银行存款余额调节表时是很难被发现的：没有向顾客开具发票、在记录现金收款之前从顾客处截留现金收款并将该账户注销为坏账而侵吞现金、重复支付供货商货款、不恰当地支付高级职员的个人开支、支付未收到原材料的货款、向员工支付超额的薪酬、向关联方支付高额的利息等等。在对其他交易循环的审计中，注册会计师可以通过控制测试和交易的实质性测试来发现这些错报，前两个错报可以作为销售与收款循环审计的一部分，接下来的三个可以作为采购与付款循环审计的一部分，最后两个可以分别作为薪酬与人力资源循环或者资本取得与偿还循环审计的一部分。

当然，对于银行存款余额调节表的审计并不是可有可无，通过审计客户银行存款余额调节表，注册会计师可以发现以下完全不同类型的错报：没有将银行尚未支付的支票包括在尚未付款的支票清单中，即便是它已经被记录在现金日记账中；客户在资产负债表日之后收到的现金被记录为当年的现金收款；在接近年末时记录为现金收款的存款，银行是在同一月份记录为存款的，而在银行存款余额调节表中被包括为在途存款；对应付票据的付款被银行直接记入自身的存款余额，但是没有计入客户的记录。

摘要：货币资金项目审计是企业资产负债表审计的一个重要组成部分，主要包括库存现金、银行存款和其他货币资金的审计。由于货币资金较容易产生弊端，因此，货币资金审计的风险较高，需要花费的实践相对较长，审计的范围相对较广。

关键词：货币资金；内部控制；审计

货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是流动性最强，控制风险最高的资产。货币资金内部控制是为了实现企业货币资金支出合理合法，货币回收安全可靠，防止贪污舞弊行为发生而制定并实行的管理制度。对货币资金内部控制情况进行审计，目的是为了监督货币资产的安全和会计资料的正确完整，满足生产经营的需要，保证再生产的持续进行。

一、货币资金的内部控制及其测试

1.货币资金的内部控制

为了保证货币资金的安全完整，保证货币资金的核算与管理的正确性、合规性，企业必须建立健全各项内部控制。良好的货币资金内部控制一般包括以下内容：

(1)钱、帐、物的分工负责制度。会计部门是主管货币资金的职能部门，应配备专职的出纳人员和有关核算人员，负责货币资金的收支、保管和核算工作。在货币资金的核算和管理工作中，应观测内部牵制的组织原则，实行钱帐分管，即管钱的人不管帐，管账的人不管钱。负责货币资金收支和保管的出纳人员，除了登记现金和银行存款日记账本外，不得兼做收入、费用、债务账簿以及总账的登记工作。这是企业货币资金内部控制的一项最基本要求。

(2)货币资金的收付程序。企业收付资金的业务须经有关的经济业务负责人批准。例如，出差人员预借旅费时，须经有关负责人签字方可支用；在收付资金前，会计人员对会计凭证应进行审查核实，以便确认资金收付的合法性、计算的正确性等。会计人员在按记账凭证执行收付款项时，还须对其进行复核，其目的在于通过相互牵制，防治错误和舞弊现象的发生。

一、员工的选拔与聘用

一个部门的人力资源管理通常经历九个步骤：人力资源规划、招聘和解聘、甄别、定向、培训、绩效评估、职业发展、劳资关系。第一，重视个人品行好劣和常识，金城银行就十分强调职员的道德素质“银行为信用事业，工作人员多与钱币之出纳有关，故其品格所系尤大。或谓银行员，须求其忠实、勤勉、忍耐、诚属必要，然此等美德亦为常识丰富着乃可具备……本行有鉴于此，历年用人方式，虽不外招用、荐用、聘用及考用四者，而皆注意与其品格与常识，以作遴选之标准”上海商业储蓄银行则强调“用人只要，在乎慎选，理想之银钱业从业员，须具强健之体格、灵敏之头脑、丰富之学识以及热烈之服务精神”，只有这样才能成为全才的员工，因为“银行行员与各界人士接触，如仅知筹握算作机械式之工作，而于现代知识，缺然未备，则应付环境，必不可免有时而穷”，所以招募员工“不必限于银行系、会计系、经济系出身之学生，考题亦不宜陷于一隅”。第二，把学校毕业生看做重要的员工来源。金城银行“各行外用人，须以学校出身为标准，如中外大学或国内中等商业出身者均可雇佣”，周作民这样做的目的有两点：一、学生出身，无帮派习气便于管理，学习过专业知识节省在培训投入，年轻人富有朝气有开创性；二、大量招收学校毕业生，也可以作为一种广告宣传，富有轰动的广告效应，树立了金城银行公开择优良好形象，无疑增强了社会的好感。浙江兴业银行同样视学校为人才择选的基地，与优秀大学、中学建立长期合作关系，设立“浙江兴业银行助学金制度”，即每年定额给学校一笔奖学金，凡入学考试在前20名的学生，愿者立下书面保证；有志于金融专业，并毕业后首先接受浙江兴业应选的；只要申请者每年考试总平均分在75分以上，浙江兴业银行全部给予助学金，直至毕业。这样在学校中发现培育人才，节省了考核应聘者的成本。第三，重视入职考试。上海商业储蓄银行规定：“罗致人才之方法，或登报、或发信于学校、或托熟人介绍，均无不可，但必须经过下属三个步骤”：其一，笔试。考试内容可能涉及中英文书信、珠算、笔算、中文簿记、西式簿记、估看银元、英文默写等等。其二，口试。全面了解行员的反应和随机应变能力，表达能力；其三，体格检查。“健全之精神寓于健全之身体……银钱业所需要职人员，必须德智体三育具备着”。盐业银行规定“本银行任用新员生除有经验学问由总经理或分行支行经理所素知自行遴定者外余须经考试手续及格者方能录用”并定有《行员考试规则》。浙江实业银行每次招考都要经过笔试和口试两道程序，分为正取、备取两类。第四，广泛猎取高级人才。面对日益激烈的市场竞争，各银行家们对高级人才的需求越发渴望，金城银行的周作民在国内大学和企业中，陆续罗致了一批留美学生，从事研究调查工作，或担任较大城市分行经理。如留美归国原在燕京大学执教的全邵文被聘为金城的顾问兼北京市东城办事处主任；获美国华盛顿大学博士学位的王文山为南京分行经理；1927年金城银行在大连设立分行时，为了应对日本政府特殊势力，延用了日本留学生杨济成为大连分行经理；1931年在哈尔滨设立分行，也让杨济成兼任，后把杨济成调往北平担任北平分行经理。聘请当时著名会计师兼律师李文杰担任常务顾问，聘请著名学者刘大钧担任顾问，进行信用调查和保证投资安全。另外，金城银行周作民还特别雇佣了一批精通日文、德文、法文的人才，专备与外人接触担任联系和翻译。这些高级人才的聘用解决了一系列关于经营上的难题，同时也巧妙地在当时错综复杂的国际国内关系中保持有利位置，维持正常经营活动。笔者想特别指出的是，并不是所有的近代商业银行都是采用上述方式选拔和聘用人才，同样取得成功的聚兴诚银行却依旧采用了传统的招收学徒、任用亲友、延揽客卿等方式充实员工队伍。但应该看到像聚兴诚银行这样偏安西南，传统且不发达，并具有传统浓厚封建家族色彩的模式正在慢慢消失，不是时代的主流。

二、员工的培训

上海商业储蓄银行在员工培训上是不惜血本的，先是设立“实习学校”以“训练银行专门人才”，1929年改为银行传习所，扩大了招收名额，以高中毕业生，大学预科或高等学校实习两年以上者，学习期限两年，后又改为训练班，由行中重要职员专责办理，训练期限也延长至三年，这说明从一名被录取的学员到正式行员要经过长时间的训练。上海商业储蓄银行总经理陈光甫十分重视对行内副经理级行员的专门训练，主张各分行经理每年外出旅行一月，“无论欲往何处，均听自由，本行供给旅费”，目的只在放宽目光，增加见闻。金城银行同样非常重视对员工的培训“试取员生，或指定学校，加以深造，或由高级职员，时予指导。且一般人员无分新旧，均随时邀请名流演讲，或延聘良师补习，藉为学识，技术及修养上各种研练，并遴派前往各地考察商场、工厂以及农村之实况，或赴海外留学，俾宏造诣，要皆于量器使之中，注意其品格之向上与陶冶，学问之精进与活用，以增进同人之素质”，周作民与天津南开经济研究所商定，大学生录取后，再送至该校培训学习一年，分实务训练、实地训练、农村服务训练三种方式，以弥补大学生眼高手低的弱点。浙江兴业银行的培训就更加规范，“已授予基本实务知识，补充必需学术，导习工作技能。训练除授课、实务、演习、习练工作技能等项以外，还包括服务指导和支配能力，使员生能有机会轮番到本行各主要部门实习，为培养‘通才’创造条件”。近代银行的员工上岗培训已经注意到了岗位轮换，一方面让员工全面了解银行各部门的工作流程和业务操作，为发现员工差异和特点，适时适地安排适合工作，提供了重要的参考；另一方面也提高了员工素质，开阔了员工视野丰富了经验。另外，这种人力资源的培养，十分强调时效性、针对性，不同于旧式钱庄票号掌柜对学徒的生活上的差使，而是针对业务实际，面对实际问题的培养，提高了培养质量和效率。通过对员工的培训挖掘了员工潜能，激发了员工的积极性，提高了工作效能。

三、员工的考核考察

上海商业储蓄银行的陈光甫非常善于组织人力和实用人才，他最讨厌三种人：一种是不知节俭，甘心堕落的不识艰难之辈，他称之为“少爷”；一种是官派十足，应办之事随意搁浅，他称之为“大老爷”；另一种是工作被动应付死气沉沉，他称之为“老太爷”。他不允许这三种人在上海商业储蓄银行存在，所以他力求办事讲究效率，反对浪费。“行员办事成绩，贵乎缜密考核，以为升降奖惩之准绳，考核务求严明公正，办之极精，俾顽者廉而儒者立，然后始能上下振奋”考核分为经常考核和年终考核，就前者而言，一般人员由上一级主管负责，总行各部经理、主任及分行经理和副理则由总经理负责，从办事效率、思想作风、举止行动、社会关系等各方面进行考核，随时注意其表现。年终考核则与年终奖金结合起来，能够得到多少奖金将直接取决于各个行员当年的业绩。考核的标准分为三类：第一类，优秀分子——身体健康、耐苦耐劳、气质纯良、头脑敏捷、办事有条理、有事业欲望、视行事为己事……对于职务能胜任愉快可任较重之职；第二类，可用分子——身体正常、无不良习气、头脑清楚、办事虽能有条有理但尚属按部就班……对于责任只求交货通过、对于职务尚属称职；第三类，成问题分子——身体孱弱、精神萎靡、习气下流、头脑不清楚、办事杂乱无章……沮丧同仁意志、敷衍塞责、对于职务未能尽职。金城银行“各行员平日按周考核，每届月中将是月告假人数、日期及其事由，开单汇报，其有一次请假在一星期以上者，该管职务有何人代替，并报出，以便考核”，金城银行特别重视员工的时间绩效，周作民设立了员工签到制度，“凡在上下午办工时间迟到10分钟，均作请假半日论，须填具请假书；同时如无特别工作及其他特殊情形，而未将当日公事办完即先离职者，应做请假一日论，须补填请假书”。严格的时间管理，强化了员工的时间观念，提高了办事效率。浙江实业银行每年年终时都“分工作、才能、学识、经验、操行五项”对员工进行分数评定，每项最高分为二十，总分在“九十分以上者晋三级，八十分以上者晋二级”，六十分以上者要相应降级，各级主管进行初核后还要由总经理进行复核。盐业银行规定“分行支行经副襄理办事处正副管理之服务成绩由总经理核之，但管辖行经理对于管辖行内支行经副理或办事处正副管理之服务成绩得随时查核密陈总经理至少每年终应密报一次”，对于普通员工的考核考察规定“守规、从命、勤劳、敏捷、整洁、精细、和睦、礼貌、自动能力、干练”等是个标准。

四、员工的激励

在人力资源管理实践中，激励的手段主要有物质和精神激励两种。良好的员工需要良好的士气，为了维护员工工作的积极性，近代的商业银行都比较注意对员工的激励，争取最大的工作效率，形成了有效的激励机制。

日前，国家外汇管理局先后批准三家银行试点网银结售汇业务，境内个人将获得更为高效、便捷的业务办理渠道。

“现在网上银行就能办理购汇业务，再也不用排队啦!”正打算前往欧洲旅行的童童了解到，她所开户的招商银行已经获批试点电子银行个人结售汇业务，也就是说，她不再需要像以前出境旅游前那样带好身份证到银行柜台购汇，而只需登录招行一网通网上银行，就可以直接操作了。这一途径无疑大大节省人力和时间成本，这不，才得知消息不多久的童童就兴冲冲地上网体验了一回。

其实，为了给个人客户提供更加高效、便捷的业务办理渠道，国家外汇管理局已经先后批准了中国银行、招商银行以及中国工商银行试点开办电子银行个人结售汇业务。境内个人持本人有效身份证在试点网点开立账户后，即可通过网上银行直接办理本人年度总额内非经营性的购汇和结汇业务。该业务不收取额外的手续费。

三家银行试点电子银行结售汇

招商银行网银大众版、网银专业版都可以受理网上结售汇业务，境内客户只需持本人身份证在试点网点开通网上银行即可。目前已经能够支持购汇和结汇的币种包括美金、日元、港币、澳元、欧元、加拿大元、英镑、新加坡元以及瑞士法郎。

网银大众版与专业版在网上结售汇业务上没有差别，均具有外汇结汇、外汇购汇和国际汇款收入申报三项功能。不过相比大众版而言，专业版除支持账务查询外，还提供网上转账等交易类业务。网银大众版完全免费，而选择网银专业版的客户需要同时申请u-Key，目前每个U-Key收取60元工本费，在注册成功后的3个月内，客户如果通过阿银专业版进行资金类业务交易满3次，该笔工本费就可以获得返还，计入客户活期账户的余额上。

网上结售汇业务的开放时间为每周一至周五上午8：30至晚上10点，每周六、周日及节假日上午8：30至下午5：20。

工商银行网银结售汇业务也已经在全国部分地区开始试点，客户只需要在试点地区申请开通网上银行，即可自助办理结售汇业务。据工行工作人员介绍，由于网银结售汇业务是在个人账户中进行的，因此并不需要申请u盾或是电子口令卡，而且也暂时免收网银服务费。

第一章总则

第一条为不断改进和完善我省小额担保贷款在促进就业和再就业工作中的作用，促进创业培训与小额担保贷款的联动，推动创建信用社区建设，积极探索金融支持就业和再就业工作的长效机制，根据有关政策规定，结合我省实际，特制定本办法。

第二条建立以"个人信用评价为龙头、部门协同联动为模式、贷款信用户为示范、奖惩制度为鞭策"的管理机制，在充分发挥街道办事处和社区功效的基础上，开展信用社区试点工作，探索发放部分免除反担保小额担保贷款的有效途径，全面推进小额担保贷款和信用社区建设进度。

第三条采取"因地制宜、先易后难、稳步推进"的原则，既注重正向激励，调动各方的积极性，又关注风险，化解风险，保护好各方的利益，稳步扩大政策的受益面。根据我省就业和再就业工作的现状，在西宁市所属的四个城区分别选择1-2家社区开展信用社区创建和评定的试点工作，待条件成熟后逐步推广到全省。

第二章创建信用社区的基本条件

第四条社区内劳动保障工作平台建设已实现机构、人员、经费、场地、制度和工作"六到位"，各种台账齐全、数据准确并建立了社区内居住人口失业情况的基本信息档案。

第五条社区工作人员熟悉就业和再就业政策以及小额贷款操作规程，对已发放和即将发放的小额担保贷款能及时跟踪管理和建立信贷台账，并与社区内借款人签订借款承诺书。

第六条社区工作人员能积极参与和协助经办银行，对社区内贷款申请人员进行审核、推荐；对到逾期小额担保贷款进行催收，确保已发放的小额担保贷款回收率达到90％以上；对即将发放的小额担保贷款确保回收率能够达到90％以上。