企业信用管理范文精选

企业信用管理是通过制订信用管理政策来指导和协调内部各部门的业务活动,对客户信息收集和评估,并对信用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各环节进行全面监督,以保障应收账款安全和及时回收。信用管理的具体工作是收集客户资料,评估和授予信用额度,保障债权,保障应收账款是安全和及时回收。

一、企业评估信用管理的主要指标

1. 坏账率

坏账率是最常用的评价指标之一,它反映在某一销售时期内坏账与销售额的比率。

2. 销售未清账期

比如:3个月内销售额为300万元,3个月未应收账款余额为200万元。这个数据说明企业在此3个月内的销售未清账期为60天,如果销售中天数上升了,就表明使账款回收变得更缓慢。

3. 逾期账款率

逾期账款率指某一时期期末未逾期账款占总应收账款的比率。这个数据连续记录几个时期,并分析付款趋势是上升还是下降。在一定时间内如果指标上升太快,信用管理人就必须采取必要的措施阻止这个趋势,并把它带回到正常的比例。

第一章总则

第一条为了加强社会信用体系建设，强化企业信用监管，促进信用信息公开与共享，为社会提供信用信息服务，根据有关法律、法规，制定本办法。

第二条本省行政机关对企业信用信息进行归集、公布、使用等活动，适用本办法。

第三条本办法所称企业信用信息，是指在行政机关依法履行职责过程中产生的有关企业生产经营信用记录以及对判断企业信用状况有影响的客观信息。

前款所称企业包括在本省行政区域内从事经营活动的企业法人和其他经济组织。

第四条省人民政府建立本省企业信用信息系统（以下简称“企业信用信息系统”），通过计算机网络归集和公布企业信用信息。企业信用信息系统的建设，遵循统一归集、政府、信息共享的原则，为行政管理提供基础信息服务，为社会提供信用信息查询服务。

企业信用信息系统的建设、更新和维护可以委托经营性机构实行市场化运作。

第五条省工商行政管理机关负责本办法的组织实施。

一、征信的概念与意义

征信(CreditChecking或CreditInvestigation)源于左传:“君子之言,信而有征,故怨远于其身”。

征信的意义

一般而言,资本市场发达的国家资信评价也很发达。企业征信大大降低了资本市场的运行风险,是资本运作的重要的参考工具。信息的不对称是投资者面临的最大风险。企业征信结果为投资者提供了投资风险和收益的参考信息。有效地降低投资者的投资风险。

中国企业对征信的重视程度不足,企业在信息积累和信用管理观念上与西方发达国家有很大差距.

二、征信的产生及其作用

征信的产生:世界上第一家征信公司于1830年在英国伦敦成立,其成立的初衷是向贸易双方提供对方背景和资信信息服务,防止交易双方相互不信任和诈骗行为,减少交易摩擦,促进交易的顺利进行。征信服务业的快速发展则是从20世纪60年代开始。经过发展,各国对企业信用行业的管理都形成了自己独特的模式。

1.征信的作用:

一、在企业中推广设立信用管理职能部门或岗位

信用管理职能部门是以化解企业信用销售风险为目标，在销售、财务、市场及产品等职能部门起协调作用的重要部门。西方许多发达国家的企业一般都设立了信用管理职能部门，而我国的企业目前则较少设立。因此，笔者建议政府主管机构应在各类企业（特别是中资企业）中推广设立信用管理职能部门。大一点的企业可设立信用管理部，并由总经理直接领导；而小一点的企业则可设立信用管理岗位，并隶属于总经理办公室。这样，就可从组织结构上保证信用管理职能的履行。

二、在大企业中试行全程信用管理模式

全程信用管理模式是我国著名咨询专家、北京博升通管理咨询公司（原东方国际保理中心）董事长谢旭教授首创的。全程信用管理模式把企业信用管理分为三个阶段，分别为签约前的客户资信收集和客户筛选、签约时信用分析评估和决策以及签约后的应收账款管理和追收，它强调的是全过程管理。这种管理思路针对中国企业忽视前期和中期管理只注重后期管理这一现实情况具有一定的现实意义，同时也提出企业应该建立专门的信用管理部门负责这项工作。

全程信用管理模式在前几年的企业信用管理实践中已经取得了显著成效，如：国有大型企业瓦房店轴承集团公司、一汽集团大连柴油机厂等，都是运用了全程信用管理模式而得以排除困扰，并走向成功的典型例子。为此，笔者建议国内的企业（特别是大型企业）应积极试行全程信用管理模式，并强化全程信用管理的理念，以提高企业的市场竞争能力。

三、在小企业中探索企业信用管理外包服务之路

对于广大小企业来说,试行企业信用管理外包服务是现阶段的可行之路。近几年,北京、上海等发达地区的诞生了一大批信用管理专业机构,但这些机构的业务量却往往呈吃不饱状态。而广大小企业限于人手及业务规模，暂时也没有必要专门设立信用管理部门或岗位。因此笔者认为:广大小企业的信用管理工作可以外包给信用管理专业机构。这样,既可节省小企业的人力资源成本,又可缓解信用管理专业机构业务萧条的状况,从而实现“双赢”。

四、利用信用保险转移企业的信用风险

各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团经贸委（经委）、工商行政管理局、公安厅（局）、财政厅（局）、人民银行各分行、营业管理部、海关广东分署、各直属海关、国家税务局、地方税务局、证券监督管理办公室、质量技术监督局、外汇管理局，国务院有关部门：

为贯彻落实《国务院办公厅转发国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》（[*0]59号）精神，引导中小企业增强信用观念，提高中小企业的整体素质和综合竞争力，改善中小企业信用状况，创造良好的信用环境，现就加强中小企业信用管理工作提出以下意见。

一、加强中小企业信用管理的重要性

1．信用是市场经济的重要基础，规范有序的市场经济活动需要建立一个能够有效调动社会资源和规范市场交易的信用制度。良好的信用关系是企业正常经营与国民经济健康运行的基本保证。改善中小企业信用状况，对于提升中小企业整体素质和综合竞争力，抵御信用风险，改善中小企业融资条件，促进中小企业健康发展具有重要意义。加强中小企业信用管理，对于实现宏观调控目标、扶持优强中小企业发展，具有重要的现实作用。

2．近年来，中小企业在我国国民经济和社会发展中发挥着日益重要的作用。但是，个别中小企业的一些欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务、恶意偷税欠税、产品质量低劣等信用问题，已在一定程度上影响了中小企业的整体信用形象，成为制约中小企业发展的突出问题。特别是在建立社会主义市场经济体制和我国即将加入世界贸易组织的情况下，没有良好的信用，将难以保证宏观经济政策的顺利实施，难以保证中小企业的健康发展和社会经济的安全运行。加强中小企业信用管理已成为提高中小企业信用，增强企业抵御市场风险能力的迫切要求。

3．中小企业信用状况是中小企业在持续经营期间，对外进行经济交往的基本信息的集中表现，它主要包括企业登记、合同履行、应收应付账款、银行贷款偿还、产品质量、企业经济合同纠纷以及法定代表人信用记录等情况。加强中小企业信用动态监管工作的目的，一是促进中小企业改进自身的信用管理，提高信用管理对企业发展的贡献程度；二是推动政府培育良好的信用环境，实现产业、产品结构调整和升级的良性循环。

二、加强中小企业信用管理工作的指导思想和基本原则

1．指导思想：按照社会主义市场经济体制的要求，建立良好的信用制度。要面向市场，加强中小企业的信用管理，提高中小企业的信用等级；运用市场机制，强化信用管理的内部约束机制和利益激励机制；在法律框架内，按照规范、有序和不搞重复建设的原则,充分发挥人民银行信贷登记咨询系统、中小企业信用担保体系、工商登记年检等系统的作用，培育以中小企业为主要服务对象的社会化信用体系，有步骤地建立中小企业信用状况评价体系，建立信用风险的防范、信息披露和监督管理系统；制定相应的法规为中小企业的信用提升创造有利的条件。

摘要：

从实质上来讲，波及日本、欧盟、美国的金融市场的次贷危机是信用管理上的危机。在我国宏观经济存在下行压力的影响下，企业的信用环境出现了改变，持续增加了信用交易的规模。然而，不少企业的信用管理依旧不够先进，存在一些风险。为此，本文阐述了企业缺少信用的原因以及强化企业信用管理的策略。

关键词：

企业；信用；管理；原因

在现代企业管理中，企业信用管理制度属于非常关键的一项制度，是企业核心竞争优势的一个重要组成部分。注重建设企业的信用管理制度，有助于企业信用规模的拓展，推动发展商业融资。与此同时，有助于企业风险的规避、增强企业的竞争优势以及创建社会信用机制。

一、企业缺少信用的原因

1.企业缺少现代市场经济条件下的信用道德规范以及信用观念。

对于企业来讲，市场经济的灵魂是信用，信用也是市场经济得以发展的关键保障。然而，因为受到以往计划经济体制的影响，企业的信用大都依赖于国家的信用，企业缺少树立良好形象的动力。尽管已经初步创建了社会主义市场经济体系，可是我国企业的信用管理机制缺少，有关的失信惩罚以及法规体系不够完善，这导致不少企业缺少信用道德意识。鉴于此，会造成社会缺少信用道德约束体系与评价机制，从而使信用问题成为普遍的社会性问题。

第一条为了大力营造“守信光荣、失信可耻”和“诚信经商”的良好氛围，促进辖内社会信用环境进一步改善，特制定本办法。

第二条县行政区域内的中小企业适用本办法。

第三条“信用企业”的评定应遵循公开、公正、公平的原则。

第四条“信用企业”评选按照“统一标准，动态管理”的要求进行管理。

统一标准。就是对“信用企业”的评定统一执行本办法规定的标准。

动态管理。就是对“信用企业”实行动态管理，每二年评选一次，对符合条件的中小企业授予“信用企业”称号，对已经授予“信用企业”的中小企业，在下次评选中达不到“信用企业”评选条件的，取消其“信用企业”称号。

第五条“信用企业”的评选分为推荐、初审、审核授牌三个阶段。

推荐阶段。由农业银行、邮政储蓄银行、农村信用社根据自己客户的信用状况，按照本办法的规定标准各自进行筛选，向人民银行推荐。

各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团经贸委（经委）、工商行政管理局、公安厅（局）、财政厅（局）、人民银行各分行、营业管理部、海关广东分署、各直属海关、国家税务局、地方税务局、证券监督管理办公室、质量技术监督局、外汇管理局，国务院有关部门：

为贯彻落实《国务院办公厅转发国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》（[*0]59号）精神，引导中小企业增强信用观念，提高中小企业的整体素质和综合竞争力，改善中小企业信用状况，创造良好的信用环境，现就加强中小企业信用管理工作提出以下意见。

一、加强中小企业信用管理的重要性

1．信用是市场经济的重要基础，规范有序的市场经济活动需要建立一个能够有效调动社会资源和规范市场交易的信用制度。良好的信用关系是企业正常经营与国民经济健康运行的基本保证。改善中小企业信用状况，对于提升中小企业整体素质和综合竞争力，抵御信用风险，改善中小企业融资条件，促进中小企业健康发展具有重要意义。加强中小企业信用管理，对于实现宏观调控目标、扶持优强中小企业发展，具有重要的现实作用。

2．近年来，中小企业在我国国民经济和社会发展中发挥着日益重要的作用。但是，个别中小企业的一些欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务、恶意偷税欠税、产品质量低劣等信用问题，已在一定程度上影响了中小企业的整体信用形象，成为制约中小企业发展的突出问题。特别是在建立社会主义市场经济体制和我国即将加入世界贸易组织的情况下，没有良好的信用，将难以保证宏观经济政策的顺利实施，难以保证中小企业的健康发展和社会经济的安全运行。加强中小企业信用管理已成为提高中小企业信用，增强企业抵御市场风险能力的迫切要求。

3．中小企业信用状况是中小企业在持续经营期间，对外进行经济交往的基本信息的集中表现，它主要包括企业登记、合同履行、应收应付账款、银行贷款偿还、产品质量、企业经济合同纠纷以及法定代表人信用记录等情况。加强中小企业信用动态监管工作的目的，一是促进中小企业改进自身的信用管理，提高信用管理对企业发展的贡献程度；二是推动政府培育良好的信用环境，实现产业、产品结构调整和升级的良性循环。

二、加强中小企业信用管理工作的指导思想和基本原则

1．指导思想：按照社会主义市场经济体制的要求，建立良好的信用制度。要面向市场，加强中小企业的信用管理，提高中小企业的信用等级；运用市场机制，强化信用管理的内部约束机制和利益激励机制；在法律框架内，按照规范、有序和不搞重复建设的原则,充分发挥人民银行信贷登记咨询系统、中小企业信用担保体系、工商登记年检等系统的作用，培育以中小企业为主要服务对象的社会化信用体系，有步骤地建立中小企业信用状况评价体系，建立信用风险的防范、信息披露和监督管理系统；制定相应的法规为中小企业的信用提升创造有利的条件。

所谓信用，是指一种建立在授信人对受信人偿付承诺的信任的基础上、使后者无须付现即可获取商品、服务或货币的能力。中国加入WTO后，进一步融入世界经济。在经济全球化加速发展，企业竞争更加激烈的今天，信用管理具有很强的现实意义。目前，市场竞争日益激烈，绝大多数企业都面临“销售难、收款更难”的双重困境。一方面，为争取客户定单，企业需要越来越大地赊销；另一方面，客户拖欠账款，甚至产生大量呆账、坏账，企业面临巨大的商业风险。要想使利润尽可能增大，同时把风险降到最低，加强和改善企业的赊销管理水平是必然的选择。有些信用管理人员发现，实行信用控制，销售反而增长了，利润也增加了。因为通过风险评估和信用控制，可以优化客户群，从而使销售更为有效：通过坏账的减少和因减少资金占用降低，公司的利润也就随之增长。因此，企业信用管理尤为重要。

一、我国企业的信用管理现状

据专业机构调查，中国目前有51％的企业没有听说过信用管理，而有系统、完善的信用管理职能的内资企业不到0.1％。估计设立信用管理部的企业不超过500家，只有联想、中化进出口等大型企业设立了信用管理部。这种情况与当前我国高速发展的市场经济极不相符。据统计，我国企业间相互拖欠贷款逐年攀升居高不下，到2002年6月已超过1.6万亿元。企业坏账为5％，是发达国家0.25％一0.5％的10倍到20倍。而且，企业应收账款结构明显不合理。有些企业在出现人量拖欠账款时，想到的办法是成立一个临时的“清欠小组”，负责拖欠账款的催收。这样做能收回一些欠款，但有一些弊端：清欠费用高，甚至出现有的业务人员为获得清欠奖金而故意让客户拖延付款的情况：前清后欠，治标不治本。也有的企业采取销售部门承包的方式，全权责成业务人员负责自己业务的贷款回收，没有收回贷款就不计销售业绩。业务人员是应该承担客户选择和贷款回收的责任，但不能要求业务人员负全责，因为业务人员无力控制风险，尤其是较大的定单。也有的企业将信用控制职能交给财务部，这种方式也有一些弊端，如财务部门不了解客户，也无力控制风险；或出于财务部门的过分限制，导致销售额下降等。

二、企业信用管理的体系构成

1.企业信用管理的目标。企业的信用风险防范固然需要来自社会的力量，但是我们认为企业不能把信用风险的防范责任全部推向社会。应该看到，首先仅仅依靠社会的力量，不能完全解决企业信用风险防范的问题：其次当社会信用体系建设还不是很完善的时候，企业还是可以通过自身的努力降低信用管理风险。以美国为例，上个世纪60至70年代，美国企业也面临着这种高坏账率、高逾期账款率的社会信用环境。但是很多美国企业都建立了科学的信用管理机制，降低了企业的平均坏账率和逾期账款率，同时赊销比例也节节上升。

因此，企业化信用管理的作用就是通过合理而有效的措施，减少客户失信行为的发生，以及失信行为给企业造成的损失。具体应该体现在三个层次：第一个层次是信用管理的基础，第二个层次是企业通过信用管理实现自身发展的保证，第三层次则是企业提升信用管理水平的重要手段。从企业自身角度，消除客户信用风险发生的隐患。企业信用管理的首要作用就是实现对信用风险的全程控制，包括对客户准确的信用分析和合理的信用政策制定，对赊销的流程进行严格控制，能及时发现逾期账款并进行及时处理等等。同时完成信用管理机制的形成和贯彻落实，并且确保信用管理的灵活适应性。

从供应链角度，在信用风险防范的基础上，实现与客户共赢。如上文所述客户失信行为是其自身利益最大化的理性选择，因此最有效的风险防范是实现通过一系列政策的制定，从根本上使客户能够按照企业的意愿行动，自觉的诚实和守信。

从社会角度，实现社会信用资源的整合，有助于推动社会信用体系的发展。企业信用管理是社会信用体系建设的一部分，双方是互相促进和互相影响的，企业充分利用社会信用资源可以提高自身的信用管理水平，降低信用管理的投入。企业信用管理的完善是社会信用体系的有益补充，后者发展以后又反过头来促进前者的提升。

论文关键词：企业信用管理 信用管理体系 信用管理部门 客户资信管理 内部授信 应收帐款 dso

论文摘要：我国的经济已经由过去的卖方市场转变为买方市场，在以买方市场为主的竞争格局中，信用交易已成为企业获取市场竞争力的必要手段和经营方式。国内企业缺乏信用风险意识，盲目追求销售和市场份额的增长而无序放账造成企业间长期大量拖欠债务，因此在国家大力建立和完善信用体制的同时企业自身也应该加紧步伐发展内部信用管理。

1企业信用管理的内涵及意义

广义的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他^、信用而进行的管理活动。狭义的信用管理是指对企业的授信活动和授信决策进行的科学管理，其主要目的是提高竞争力、扩大市场占有份额。本文探讨的企业信用管理主要是狭义的企业信用管理，也是传统的企业信用管理。企业信用管理是现代企业管理中最重要的组成部分，是企业管理学的—垂耍分支。从企业管理职能的角度来说，企业信用管理就是通过资信调查收集客户的各种信用信息与数据，进行综合处理判断，对客户的信用质量做出评价，在风险与收益之间权衡，进行恰当的信用决策，并对产生的应收帐款进行管理。

2我国信用管理现状

2．1企业信用制度不健全。国内外关于信用方面的相关法律文献有很多。如：国际上的~w’ro的基本原则》、《国际统一私法协会国际商事合同通则》、《服务贸易总协定》等；国内的《合同法》、饭不正当竞争法》、《消费者权益保护法》等。我国硎法也对诈骗犯罪行为处以刑罚和规定。

22企业信用意识淡薄。一方面由于法律法规不健全，企业问经营行为得不到有效的监督和约束，使企业信用观念淡薄，信用水平低下，欺骗贸易规模扩大。另一方面，企业管理目标发生偏移片面追求经济利益，忽视信用管理。

2．3缺乏专门的信用管理部门和专业人员。企业销售部门和财务部门在风险控制和信用管理问题上职责划分不清，相当多的企业是由销售人员或其他部门人员兼做信用管理工作，其根源在于这些企业没有设立—个独立的信用管理部门，企业内部缺少专门的信用风险管理职能，没有专业人员从事信用管理工作。