前台财务工作总结范文精选

［摘 要］以网络和计算机为代表的现代信息技术对我国行政事业单位的财政体制改革提出了信息化建设的发展要求。在对行政事业单位财务管理信息化建设进行概述的基础上，对财务管理信息化的硬件系统进行了介绍，并提出了财务管理信息化建设的四个步骤，以促进行政事业单位财务管理信息化的发展，加强财政资金的管理，提高国有资金的使用效益。

［关键词］行政事业单位；财务管理；信息化；建设

［中图分类号］F812.2 ［文献标识码］B ［文章编号］

2095-3283(2012)03-000-02

一、财务管理信息化概述

随着网络和计算机技术的发展以及我国财政体制改革的推进，在电子政务发展的要求下，各级行政事业单位的信息化建设成为加强财政资金管理的有效途径，实现财务管理的信息化能够为各级领导的决策奠定基础。

1.财务管理信息化的内涵

财务管理信息化是以会计信息系统为基础，利用先进的信息技术和现代化的管理手段实现会计电算化，使财务核算、分析、控制以及决策等财务管理模式能够实现数字化和信息化。

供销合作社是为农业服务的合作经济组织，是党和政府做好“三农”工作的重要载体，是密切联系农民群众的桥梁和纽带，是新形势下推动农村经济社会发展不可替代、不可或缺的重要力量。前上海市推进城乡一体化建设，农村经济社会发展进入新阶段，农业生产经营、农村经营方式正发生深刻变化，农民文化、物质需求升级加快，迫切需要发展综合配套高效便捷的农业社会化服务，提供多层次、多样化、实惠便利的生活服务。本文对其会计信息化建设进行介绍。

一、上海市供销合作总社会计信息化现状

（一）组织建设沿袭

供销合作社要更好地发挥服务三农的作用，前提是了解农村和农民的实际情况与需求，密切供销合作社系统与农村和农民的联系，加强与基层合作联社的联系。而财务统计处配合供销合作社改革，更好地发挥系统中的行业指导职能，需要及时获取全市供销合作系统各阶层的财务信息，同时建立在了解和熟悉基层情况的基础上。

多年来，传统的市供销总社、区县供销合作社和基层供销合作社三级组织体系，建立起上下贯通、协调运转的运行机制，起到连接供销合作系统与农村、农户的作用。但是在新时期的改革背景下，也显露出在信息时效性和自下而上反馈信息以及主动获取信息等方面不足。根据沪府发〔2016〕16号文的要求，推进服务体系创新，更好履行为农业服务职责。创新农业生产服务方式和手段。加快构建综合性、规模化、可持续的为农服务体系是供销社系统改革的一项重要内容。而互联网技术的发展提供了传统行政架构下的行业体系外，构架新型服务平台的可能性。

（二）会计信息化现状

目前部分企业推出了利用互联网技术的云会计概念和云会计平台。云会计是指构建于互联网上，并向企业提供在线会计核算、会计管理和会计决策服务的虚拟会计信息系统。财务统计处可以借助构建基于会计云服务平台的过程，通过为基层供销联社乃至农户提供免费财务会计服务的方式，政府构建信息化为农业服务平台。一方面以财务会计为切入点，构建传统供销社系统体系外的新型信息体系，同时完成自身的机构和组织改革，更好地发挥行业指导能力，为整个上海市供销合作系统的改革服务。另一方面通过服务创新，提升为农业生产服务的方式和手段，平台构建后，通过不断拓展平台内涵，最终成功构建综合性、规模化、可持续的为农业服务体系。从而实现政府要求的，开展农业生产全程社会化服务和专项托管服务，构建公益与经营相结合、专项服务与综合服务相协调的新型农业社会化服务体系。

二、上海市供销合作总社会计信息化改革

【摘 要】 文章主要阐述南铝如何利用管理信息化系统全面实现各类事务的自动统计与核算，自动生成财务凭证与归集科目；如何在一个工作日内实现从关账、统计、核算、结算、归集、存档凭证打印到报表编辑与汇总分析等工作的完成，以为同行提供参考。

【关键词】 电算化； 月度结算； 归集； 甩账表

一、引言

福建省南平铝业有限公司（简称“南铝”）是国内集铝冶炼、铸造挤压、铸压拉带、铝合金制品深度加工于一体的大型国有企业，员工5 136人，2011年销售总额约74亿元。2003年后南铝的产品类型、品种急剧增加，面对“多品种、变批量、客户化、快捷化”客户订单式买方市场，传统的管理方法盲区多，效率低，信息反馈速度慢，给管理决策带来了极大的困难，严重制约了企业的发展，南铝意识到了管理信息化的重要性。

2005年前南铝在财务电算化、销售、生产等方面也做了信息化应用，大都是通过人工现场纸质统计，分类后再向信息系统内输入，各系统孤立运行，统计数据不准确、不及时，无法给管理带来科学决策依据。南铝2006年开始与某软件公司合作，共同研发“南铝产业链全维管理信息化系统集成平台”，2009年正式投入使用，实现了企业各项管理职能事务的管理制度、方法、标准、定额、计量等工作的一体化信息集成，实现了财务管理的全面信息化。

二、企业专业基础管理工作信息化一体集成的实现

通常企业在信息化建设中最迫切需要解决的是“产供销与财务”的信息化，从直观的字面上可以理解为实现“生产、销售、采购、财务”等四大管理职能的信息化，实际上，能够全面体现“产供销与财务”四大管理职能的信息化必是企业全面管理职能的体现。因为这些工作都是靠人专业分工操作设备，在技术标准指导和监控下使用各种配套能源来完成的。所以要想彻底实现“产供销与财务管理”信息化管理，必先从企业基础管理专业职能工作信息一体化入手，否则管理软件只能是一个非专业化管理的僵化结构，是“结果式数据汇总”，实际业务还是大量依靠人工脑力与纸质信息方法完成。那么管理信息化工作具体实现的工作内容是什么呢？

一是建立企业各级专业化员工岗位工作信息平台，实现员工工作内容自动集成，替代传统人工纸质抄录、分类、统计、分析与传递的信息处理方法。

烟台万华聚氨酯股份有限公司（以下简称“烟台万华”）是亚太地区最大的MDI制造企业，也是中国目前唯一一家拥有MDI制造技术自主知识产权的化工企业、中国第一个聚氨酯工业基地和全国首批创新型企业。

作为这家颇具创新意识的新型企业的财务掌门人，烟台万华常务副总裁兼CFO寇光武对公司财务管理体系升级的把握，始终围绕在财务管理工作与IT技术的紧密结合的关键点上。寇光武认为，当前企业内部的财务工作与IT技术的融合越来越深，IT技术应用水平对企业财务管理的影响也越来越大。在这种情况下，IT技术应用引领了企业财务管理的创新，而企业流程优化则不断推动财务管理的变革。

寇光武表示，在企业财务管理升级过程中，最佳流程的选择至关重要，而IT技术则是促进企业流程优化的最佳工具。

另一方面，寇光武也指出，随着企业财务与IT技术的紧密结合，未来的财务人员也将发生根本性、革命性的改变。“一部分财务人员的知识会越来越贫乏，这是由于其所经手的操作流程都是由信息系统自动实现、自动配置所致；而另一部分财务人员则将具备财务专业能力、IT技术专业能力、公司业务知识集成合一的能力，企业内部也会出现财务人员泛业务化、业务人员泛会计化的现象。”

近年来，烟台万华一直应用先进的IT技术促进其财务管理体系的转型升级。目前，该公司已经搭建了完善的财务信息化整体架构，其中包括BPC预算系统、SAP核算系统，形成了以OA系统为主体的财务控制系统。同时还包括CBS资金管理系统在OA系统中所形成的财务控制系统。“通过这些业已形成的控制系统，以及对ICP核算系统、CBS资金管理系统的综合运用，烟台万华的财务工作已经建立了强大的云计算机制。”寇光武说。

据了解，烟台万华的云计算机制不仅在业内处于领先地位，在促进其内部财务管理体系升级上发挥的作用也越来越重要。一方面，通过云计算，烟台万华财务控制职能越来越依赖于流程，这也就要求其财务人员不断地深入到业务当中，以实现最佳业务流程的实践；另一方面，在具体的企业管理当中，信息化机制的受重视程度也越来越高，从而对烟台万华财务内部的组织架构产生了重大的影响。

从目前角度看，当前烟台万华财务工作主要有两个平台：一是财务共享服务中心，二是财务公司。而此时，公司总部的主要财务职责是以管理为中心，再通过云计算机制管理，以及对海外融资平台和系统的应用，企业财务管理水平得到进一步提升。

寇光武评价说，云计算机制的实施不仅使烟台万华更加有效、更加方便地加强了财务工作内部管控力度，同时也促进了其近几年在信息化方面的长足进步。“烟台万华在2008年成功入选SAP成功故事案例，2009年公司PC预算系统再次成为德国SAP总部认定的成功故事案例。”

摘要：应用支撑平台（以下简称平台）是财政部门金财工程一体化建设的基础，是财政数据标准、业务标准和技术标准的载体。全面推广实施金财工程应用支撑平台，是实现信息系统整合、推进财政信息化一体化建设的根本途径，是实施财政科学化精细化管理、提高财政决策水平的重要保障。本文结合实施金财工程应用支撑平台取得的成效，就该项工作提出科学性建议，具有很高的参考价值。

关键词：应用支撑平台 金财工程 建设

金财工程应用支撑平台（以下简称“平台”） 是金财工程（一期）建设的主要内容和实现 “五统一”指导思想的重要措施，也是财政主体业务信息化、构建一体化信息系统的基础，对金财工程建设全面推进具有十分重要作用。坚持“五统一”指导思想，紧紧围绕预算管理、国库集中收付等重点财政改革，稳妥推进财政业务系统实施应用工作。

郯城县按照省财政厅的统一部署，积极开展平台的推广实施与应用工作，在省、市财政部门的悉心指导下，于2012年1月正式启动平台建设工作。立足县级实际，积极采取有力措施，加快平台推广实施，经过三个多月的努力，郯城县金财工程应用支撑平台于2012年4月27日正式上线运行，并顺利实现了历史数据平滑迁移，目前平台运行稳定，效果明显。

一、金财工程应用支撑平台建设取得的主要成效

平台上线后，从各系统的运行情况来看，平台有效解决了原有系统维护难度大、信息共享难度大、数据分析难度大等问题，充分体现了系统结构统一、数据规范标准、业务流程畅通和系统灵活适应业务需要的特点。

一是提升了财政管理科学化精细化水平。平台的应用，从多个环节促进了预算管理精细化。在预算编制环节，建立了涵盖所有预算单位人员、资产等信息的基础数据库，按照细化到人员级别、资产类别的要求，自动汇编基本支出预算。按照细化到基层预算单位和具体项目的要求，辅助编制项目支出预算。在预算执行环节，通过系统固化资金支出流程，严格按照细化的预算指标进行资金拨付，极大地强化了预算执行的刚性和约束力。

二是实现了数据共享和利用。各业务系统接入到平台以后，建立了财政核心业务共享数据库，在财政内部实现了预算编制、指标管理、计划、支付、清算等财政核心业务数据的集中存储和管理，在财政和银行之间实现了数据实时交换，同时业务实现了财政与预算单位及上下级财政之间数据交换，确保财政数据的统一和完整，实现了财政核心业务数据共享和利用。

【摘 要】集团公司的财务分散管理给集团公司的发展带来了隐患，因此有必要借鉴政府部门财务集中管理的经验，构建财务核算中心以提高集团公司对成员公司的管控力，确保集团公司的可持续发展。本文在阐述集团公司财务核算中心平台构建背景基础上，分析了集团公司构建财务核算中心的基本条件，并从建设财务核算中心信息平台、搭建核算中心平台、明确集中核算人员的分工、发挥成员企业财务职能、检查与辅导两手抓，持续夯实财务基础、加强学习，搞好队伍建设，促进财务团队可持续发展等方面，提出了构建集团公司财务核算中心平台的具体操作。

【关键字】集团公司；财务核算中心；分散管理；集中管理

在很多集团公司内部，财务管理仍然沿用传统的分散管理模式。这种财务的分散管理显然不利于集团公司对成员企业的集中管控，给资金的流失带来可能，从而给集团公司的发展带来安全隐患。因此，有必要加强集团公司财务管理，将原来财务的分散管理改成集中管理模式。财务核算中心就是基于对集团内部成员公司的财务集中管理要求而建立的平台。它要求构建统一的系统平台、采用统一的会计核算方法和操作流程。在此，本文就如何在集团公司搭建财务核算中心，实现集团财务的集中管理阐述自己的观点，以期抛砖引玉。

一、集团公司财务核算中心平台的构建背景

财务的分散管理已经不能适应当前集团公司发展的需要，有必要建立集团公司财务核算中心，对成员企业财务进行集中管理。对于集团公司而言，一般都具有以下几个有利于搭建财务核算中心平台的条件。建立财务核算中心可以突破地域的限制，实现统一的财务运营，提升核算质量、提高核算的标准化、一致性及信息的透明度。

一是集团下属成员企业比较多，企业规模日益扩大，企业分布区域比较广；二是联合重组前各企业股权形式不一样，有国企、民企、外资企业各种股权形式，管理模式也不一样；三是企业财务人员核算水平也有高低悬殊；四是集团公司企业经营的产品比较单一；五是每个企业的财务核算都能够按统一的规则和流程处理，将会计流程与业务流程有机结合，并借助信息化平台，实现财务与业务一体化；六是可以通过信息管理系统的实时处理，将业务信息按照信息规则自动生成财务信息，从而保证财务信息采集和加工的实时性、完整性、准确性和有用性，更好地为财务集中管理提供信息支持；七是集团公司总部都期望提升对成员企业的管控能力，追求“一体化、模式化、制度化、流程化、数字化”的管理模式。

二、集团公司构建财务核算中心的基本条件

从原理上来看，财务核算中心是通过在一个或多个地点对人员、技术和流程的有效整合，实现公司内各流程标准化和精简化的一种创新手段。构建财务核算中心，首先必需进行集团范围内的财务制度统一和财务处理流程统一。

摘要：财政管理业务系统是现代信息技术和财政管理业务深度融合的结晶，其开发和应用是实现当代财政管理科学化、规范化的必要前提。本文结合工作实践和体会，以河南省为例，对财政管理业务系统应用情况进行了认真研究和思考，总结了有关成效，梳理了存在的主要问题，并提出了相应的政策建议。

关键词：业务系统；问题；对策；财政管理

20世纪90年代中期以后，当代财政工作的繁重性、复杂性和艰巨性大大增加，传统的工作方式和方法已经不能满足财政改革与发展的实际需要，为此，河南省和全国财政系统同步，全面启动了财政信息化建设工作，一大批财政业务管理信息系统相继开发并投入具体应用，大大地提升了财政管理工作的科学化、精细化水平。今后几年，国家全面深化财税体制改革对财政管理工作提出了更高的要求，亟需推进财政管理业务系统应用的升级改造和补充完善,构建高效安全的预算管理流程，进一步规范财政业务管理、提高工作效率、提升服务能力。

一、财政管理业务系统应用的发展历程

2002年前后，财政部为构建公共财政框架，在收入、支出、宏观调控等方面启动了一系列改革，其中在支出管理改革方面，主要推出了部门预算改革、国库集中支付制度改革、政府采购制度改革、深化收支两条线管理改革和金财工程建设等五项重要改革。而财政业务管理系统建设，则是金财工程建设的核心。十几年来，河南省各级财政部门立足财政改革和管理需要，大力推进财政业务信息系统建设，着力深化应用层次，扩展应用范围。截止目前，全省各级财政部门已经投入应用的财政业务管理信息系统20多个，其中，由信息技术公司分散开发的占90%以上。在财政内网上部署的业务系统，主要包括预算管理系统、预算执行系统、财政工资统发系统、非税收入征管系统、财税库银联网系统、行政办公系统、财政专户管理系统、单位会计核算系统、部门决算系统、财政总决算系统等；在国际互联网上部署的业务系统，主要有电子化政府采购系统、行政事业单位国有资产管理系统、项目预算评审系统、会计事务管理信息系统等。上述业务信息系统基本支撑了全省各级财政部门的主要业务管理工作，初步实现了信息技术与财政业务的融合，进一步提高了财政部门的工作效率和服务水平，促进了全省财政改革不断向纵深推进。

二、财政管理业务系统应用存在的主要问题

（一）财政应用大平台建设不到位

2002年初，财政部启动金财工程建设,但直到2009年，财政部才在完成软件开发和试点应用的基础上，向全国财政系统推广实施带有顶层设计概念的“金财工程应用支撑平台”。应用平台建设目标主要是将此前各个分散开发的财政业务系统迁移、整合在这个平台上，统一技术标准，实现信息共享。2011年前后，河南省市县三级完成了平台建设实施工作，部分财政业务系统接入平台并上线运行。但是业务系统迁入平台数量较少，系统之间的统一整合没有突破性进展，信息共享、综合查询分析和利用等平台应用也就无法实现，因此，平台建设的总体效果并不理想。

国际上发达国家的大中型企业由于经营环境的推动已建立了现代化的财务管理体系并实现了信息化，从而实现了财务管理的转型，即从过去的利润导向、成本会计、报告驱动（事后汇报）、标准化报告、数据存储、结果驱动转变为现在的价值管理、成本管理、计划主导（事前预测）、大规模定制报告、信息和知识共享、结果和过程驱动。信息技术的迅速发展大大加快了企业财务管理的现代化与信息化的进程，实现了企业集团总部财务报表合并系统主动收集子系统的数据，自行合并抵消，自动生成大量的会计报表。本文在甲骨文（Oracle）公司提供的应用产品――财务合并套件FCH （Financial Consolidation Hub）的基础上，结合DF企业集团实际需要，采用一种新的方法研究并设计了一个客户化财务报表合并系统。

一、FCH简介

FCH是Oracle的电子商务套件（E-Business Suit， EBS）子模块，它提供基于财务科目的合并处理系统，可实现企业集团直接抽取子系统科目的数据实现自行合并，进而消除基于“报表”合并带来的不利因素。然而，FCH并不能提供完全满足企业财务管理中财务报表合并的实际需要。基于Oracle FCH的报表合并系统主要是利用Oracle OAF（Oracle Application Framework）框架，采用B/S（Browser/Server，浏览器/服务器）架构，嵌入OWC（Office Web Component）控件，充分利用Excel已有的报表处理功能，对Oracle FCH进行客户化开发、扩展和改进来实现的。其特点是开发周期短，见效较快，充分考虑最终用户的操作习惯，能与企业集团的Oracle EBS系统实现深度无缝集成，具有较好的安全性等。

二、客户化开发需求分析

由于FCH提供的是基于财务科目的合并处理，而DF企业集团需要一个包括财务合并及合并报表管理的集成系统，FCH仅提供标准的试算平衡表和基于多维管理分析的EPB（Enterprise Planning and Budgeting）报表，各种法定财务报表需要扩展开发，需要开发一个报表系统来满足企业集团对报表管理的要求；DF企业集团原有的财务系统是通过100多张报表来收集财务信息，分为月报、半年报及年报，而这些报表中只有部分数据可以装进FCH中，需开发客户化报表数据收集功能模块；DF企业集团都是通过报表来提交或收集信息，原有系统无法转变为通过科目余额表的方式来填报数据，需要扩展开发一个报表数据填报功能模块，并将子公司上报的报表翻译成科目余额表；同时系统需要具有汇总功能、将FCH的结果回写客户化报表功能、数据验证（包括表内验证、表间验证、历史验证、与FCH科目余额表的验证、与关联交易平台记录验证等）功能等；企业集团客户希望建立一个关联交易平台，而FCH本身提供了基于科目余额的内部往来匹配报表，但无法提供基于明细信息的核对，因此需开个一个客户化关联交易平台，帮助企业集团用户核对往来账目。

在财务报表合并系统客户化工具的选择上需主要考虑以下四个因素。一是用户操作界面尽量与原有系统操作方式接近；二是系统应具备灵活的可配置性，企业集团报表的现状是每年都有三分之一的报表模板变更，因此需要提供非常灵活的报表配置功能，以满足每年年底对报表模板进行及时调整的要求；三是开发工具需要能简便地交付给客户维护；四是开发完成的财务合并系统与EBS集成，并提供给用户统一的系统入口和统一的界面风格。

三、报表合并系统设计

根据客户化开发需求分析，结合Oracle FCH的特点和目前流行的开发语言及工具，本系统在研究设计过程中采用FCH+JSP+Excel插件组合方案。其原理是通过JSP开发数据管理页面和报表模板定义页面等；通过嵌在JSP页面中的Excel插件，用户可以从本地Excel复制报表内容并粘贴到JSP页面中的Excel插件上，并实现数据上传；通过JSP页面中的Excel可以查看报表并修订更新其中内容；FCH中完成合并抵消计算。由于客户化的JSP和Excel插件均可以方便地集成在Oracle EBS中；JSP采用Oracle标准开发工具，开发技术难度一般，而Excel插件采用第三方提供的功能，开发技术难度中等；用户所上传报表即所见报表，可以方便的在JSP页面上修改报表并提交，交互性较好，且与DF集团三级子公司的原有报表系统操作一致，故用户操作困难程度较低，方便用户使用。

摘要：宾馆财务管理效能，体现于收支的规范管理及资金的安全性。宾馆全天营业的特殊性，务必设置具审计性质的“夜审”岗位。“夜审”的主要工作是对收银工作质量的稽核，编报统计“酒店营业收入”日报表，对客人消费产生的收入展开有效审核，确保宾馆每日收益的“真实性”及“安全性”。夜审作为宾馆财务部的关键工作环节，此岗位将“前台收银”和“后台会计核算”、“财务部”和“宾馆经营管理层”相联系，并且影响“宾馆收银工作”及“客服工作”效能。宾馆“夜审”财务管理，对宾馆长远发展具关键性意义。

关键词：宾馆 夜审 财务管理 职责

引言

全球经济一体化的当下，加大了全国各地及外国友人的彼此交流，促进酒店、宾馆业的空前繁荣。各种不同层次的酒店、宾馆雨后春笋般的相继开业。酒店类的财务管理有大量文献可寻，而宾馆业的财务管理，却鲜有报道，尤其是鉴于宾馆“日夜服务”的性质，对于“夜审”相关的财务管理更是少见，宾馆若想提高财务管理水平，促进经营效益，务必构建“夜审体制”，给予宾馆夜间“财务管理”应有的关注。

一、“夜审”的概念

夜审，意指于“夜间”展开宾馆“财务核算”工作，或者是从事“夜间核算”工作人员。宾馆“夜间审核”主要有“餐饮收入”、“客房收入”以及其他审核工作。宾馆“夜间审核”的目标为各收银点的“收银员”及各个营业部门上交的“单据与报表”等资料，“夜审”工作目的是针对客人消费产生的收入进行有效审核，确保宾馆当天收益的“真实、合理及完整”性。宾馆的“夜审”工作人员上岗前，需展开相关“专业知识”与“专业技能”培训，务必具备相应的“财务会计”技能，要求“夜审”工作者持证上岗，工作务必“认真负责”，审查工作中一旦发现错弊，应及时处理。

二、夜审在宾馆财务管理中的重要性

（一）宾馆收银员的素养及能力参差不齐

摘要：本文通过在电网企业建立大修项目“财务信息平台”，将SAP系统、合同系统中有关大修项目的信息收集整合、分析整理， 使大修项目财务数据准确率和财务数据分析及时率大幅度提高，实现公司业财一体化流程平台，将业务与财务相结合，使项目流程管理更顺畅，有效提升大修项目全过程管控。

关键词：电网设备；财务信息

近年来电网企业项目管理，着力促进财务与业务融合，本文就以电网企业大修项目财务管理特点，对电网设备大修项目财务管理流程重新梳理，以流程为主线建立大修项目“财务信息平台”，从项目合同签订环节到结算付款再到决算等环节均作节点信息控制，有效提升大修项目全过程管控。

一、建立大修项目“财务信息平台”

财务部门按项目计划搭建大修项目财务信息平台，建立六项项目管理数据表单，每项目表单数据均为系统导出数据和集成数据，各表单间数据关联反映大修项目财务数据全貌。以下为各表单信息描述。

表单1“项目情况汇总表”汇总显示大修项目总体情况，包括项目计划、成本完成情况（包括物资、施工两部分）、资金结算三部分。按项目委托单位不同和项目批次分类显示总体情况。

表单2“分项目明细情况表”按项目明细显示各项目基本情况，包括计划信息，成本信息、结算信息和合同信息。成本信息和结算信息来源为从表单3和表单4中按项目汇总提取，SAP系统合同信息来源自表单5中，经法系统合同信息为财务人员审核经法系统合同时手工输入，用于和SAP系统合同信息进行核对。

表单3“项目成本明细表”为从SAP系统导出的各项目发生的明细，包括项目编号、WBS编号、采购订单、工单、成本科目、成本金额等字段。