电商业务管理制度
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电商业务管理制度范文第1篇
[关键词]商业银行柜面业务风险特点因素措施
商业银行柜面业务风险是指商业银行网点为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的主要领域。针对商业银行柜面业务风险管理进行研究和分析，一方面可以有效识别产生商业银行柜面业务风险的管理漏洞和问题；另一方面还可以通过问题因素分析，探索有效的解决措施。
一、商业银行柜面业务风险的特点
1.因素的不确定性
形成商业银行柜面业务风险的因素多种多样，有的是由于内部的管理机制不健全所造成的，有的是由于柜面人员风险意识和能力不足所造成的。因素的不确定性无疑对商业银行柜面业务风险的防范提出了更大的挑战。
2.危害的严重性
由于商业银行柜面业务涉及的种类多样，风险覆盖面大，是操作风险的主要表现形式。近年来，因商业银行柜面风险所引发的案件层出不穷，涉案的金额也越来越大，给社会、金融行业、柜员及客户均带来一定程度的负面影响或损失。从某商业银行一级分行组织的全行依法合规业务检查中发现，有问题的业务数量达20278笔，涉及柜面业务的问题有14480笔，占总数的71.4%。
3.风险的隐蔽性
商业银行柜面业务涉及种类广、业务量大，因此其风险也无处不在、无时不有。账户的开销、现金的存取、支付结算业务的清算，任何的管理环节出现问题都会导致风险的发生。风险的隐蔽性往往在于哪个环节出了问题，哪个环节才被重视，才有相应的管理措施来弥补漏洞。例如：出现临柜柜员私自授受特殊业务的风险，银行柜面业务管理设置了授权交易；出现因柜员岗位职责不清所造成的风险，银行规定了严格的柜员岗位不相容制度要求。
4.收益的无果性
一般而言，收益和风险是并存的，具有相关性。收益越大，风险也随之加大。然而商业银行柜面风险却违背了此规律，因为它并不能给商业银行或客户创造相应的收益。
5.风险的人为性
商业银行柜面业务风险通常不是由于市场风险、法律风险或信用风险所造成，而主要是由商业银行柜面管理体制不严谨、柜面临柜人员的业务操作不当、对相关管理规定的执行力度不强等原因所造成的直接或间接的人为风险。
二、商业银行柜面业务风险管理的问题及因素分析
1.管理制度的盲目和波动易造成管理指示不明
我国商业银行柜面管理规章制度随着柜面业务的调整和拓展经常做补充和修正。从原则而言，规章制度是轴线，业务围绕制度的要求而开展。管理制度的制定不能是随机或盲目的，而应该立足于时展的背景，前瞻性地关注银行柜面业务的拓展渠道和发展方向，在人员培养、客户需要、业务拓新、风险隐患等问题上做充足的准备。然而，目前我国商业银行柜面风险管理的系统化建设明显不足，缺乏前瞻性和统筹性。以办理业务来说，商业银行还不能从大局中较好地把握业务的总体发展趋向，缺乏宏观领域的对应风险管理手段，继而不能很好地在微观层面上做具体而细致的管理制度设计，包括决策、执行、处理及反馈等。商业银行的制度往往是跟着业务后面走，开发一项业务补充一项管理制度，新的柜面风险出现才调整原有的管理条例。再比如，目前商业银行柜面管理制度对一些业务收费标准没有出台统一的规定，致使各家商业银行各自为政，在具体的操作中不能划一；部分管理制度没有充分考虑实施的可行性，以致造成柜面操作人员被动违反操作规程。管理制度的盲目性和频繁波动极易造成操作者的执行意志不明，对业务规范模棱两可，难以领悟其宗旨。
造成以上管理盲区的主要原因在于:（1）激烈竞争促使银行不断推出新的金融业务，但配套的风险管理保障没有跟上;(2)宏观经济管理机构相关的管理制度缺乏。
2.柜面操作人员的鉴别风险意识与抵抗风险能力不足
商业银行柜面业务操作的主体是银行柜员。银行柜员的鉴别风险意识与抵抗风险的能力直接影响着柜面风险的发生概率。总体来说，柜员的鉴别风险意识和抵抗风险能力主要集中在对业务操作过程的整体把握，而或多或少忽略业务自身的要求和特点。打个比方，柜员在办理客户挂失业务时，关注的是客户挂失身份是否真实、挂失条件是否具备等因素，很少考虑挂失原因是否合理或挂失处理结果是否符合常规。殊不知，一些违反常规的业务往往存在着巨大的风险隐患。柜员对柜面业务的风险意识、风险态度、风险能力及所采取的手段都直接影响到业务的最终成效。另外，在一些柜面业务的具体操作过程中，许多柜员往往明知相关的制度规定，而实际操作却背道而驰：虚假交易时有发生；对资金长款、短款进行违规处理；空白重要凭证领用及签发简约操作等等。
产生如此现象的根本原因在于:（1）银行对员工的柜面业务风险识别和防范的相关教育和学习还很苍白，没有把风险的危害性宣传到位，致使许多员工对柜面风险的认识只停留在表面，更谈不上能力的提高了;(2)银行关于柜面风险的奖惩管理制度还没有真正落实，造成执行制度与否一个样，不能很好地调动员工规避风险操作的积极性和主动性;(3)在银行追求效益的利益驱动下，银行柜员每天都处于高压的劳动强度和繁琐的柜面操作流程中，其鉴别风险意识和抵抗风险能力已残留得弱不禁风。
3.风险管理手段与柜面业务需求不吻合
目前商业银行实施的一些柜面风险管理手段与柜面的业务需求、业务操作特点吻合度不高。例如，银行要求网点内部的款项调剂要加盖出入库单，但是柜员在实际操作过程中款项之间的调剂发生频繁，繁琐的款项调剂手续消耗了柜员许多的精力和时间。又如，商业银行为了加强内控管理，设置临柜柜员和主管柜员等不同岗位，要求临柜柜员一旦遇到特殊业务时，需要经主管柜员的授权才能处理该业务。然而，在实际的柜面业务操作中，经常会出现临柜柜员业务量繁重，授权主管柜员却闲置无事。人员设置的不合理在一定程度上不是减缓了业务风险而是增大了风险的隐患。
产生上述情况的原因很大程度上在于:（1）银行柜面风险管理的相关制度没有切实考虑到一线柜员的具体工作特点和工作需要，使得有些管理制度反而成为办理柜面业务的绊脚石;(2)银行柜面风险管理手段有些还没有抓住风险的实质，繁琐并不代表严谨。如何在效率与效果中寻找平衡点也是目前商业银行风险管理所需要关注的内容。
4.风险管理信息的不对称
要想做好柜面业务的风险管理，商业银行首先要对柜面的业务风险信息有一个全面、准确地把握，才能有的放矢地制定相关的管理制度和规定。但是目前这方面做得还远远不够。以业务为典型,目前各家商业银行均承担大量的基金、保险等业务,打破原有的吸储者和放贷者的角色,兼职为各项业务的“代言人”。就银行而言，通过开办业务，收取相关的手续费,扩大知名度，实为一举两得。然而,在获利的同时,商业银行或多或少忽视对被单位相关风险信息的收集和分析。风险管理信息的不对称容易造成被单位在利益的驱动下，对银行和客户片面夸大其收益。客户在不知情的情况下,易将银行作为业务的风险最终承担者。这无疑会增加银行柜面业务的潜在风险。
引发上述现象的根本原因在于:（1）宏观调控领域还没有建立健全信息共享机制，使得不同的金融机构各自为政，造成风险信息阻塞;(2)商业银行、基金管理公司、保险公司等与被机构就柜面业务的风险状况、风险承担等信息没有做到完全的市场化，透明度不高。
三、探究商业银行柜面业务风险管理的有效措施
1.以人文本，从源头抓管理
人是制度的制定者，也是制度的执行者，从源头抓管理，即要做好管理制度制定者和执行者的全方位工作。(1)商业银行柜面风险管理要走出以往制度只约束基层柜员的方式，把评定和审核的范围扩大到单位分管领导、主要负责人层面。一旦一线岗位出现柜面风险，要层层分摊责任。只有这样，才能把制度制定者与执行者的利益捆绑在一起，从上层领导开始全员注重柜面风险隐患，提高风险防范意识。(2)关注员工的自身利益，尊重员工，发挥员工的“主体作用”。切实站在一线员工的立场上，考虑员工的各方面需求。银行要抛开只讲效益不要质量的做法，注重员工长远人生规划和发展，通过组织各项学习和竞赛来提高员工的综合素质和能力，提高员工识别柜面风险的意识和抵抗柜面风险的能力。(3)建立科学合理的绩效机制。对违规违纪现象既要加大惩处力度，同时也要建立柜员风险补偿制度，平衡激励与约束机制。(4)银行还要加大网上银行与电子银行的安全管理，为柜面客户的分流创造条件和环境，缓解柜面操作人员的业务量和工作强度，便于其集中精力做好柜面风险的控制。
2.加强柜面业务风险管理，建立健全管理机制
(1)商业银行要加强柜面风险管理的力度，对柜面岗位设置和人员配置进行合理的安排；严格要求不相容岗位职责相互分离；柜员的权限卡要按照事权进行划分；对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理；加强对授权业务的管理与审核；对违规违纪现象及时处理。
(2)按照“机构扁平化、业务垂直化、前后台相分离”的原则，整合并加强事后监督职能部门的功能，努力做到监测动态、发现疑点、及时处理的一条龙管理方式；对二级分行全辖营业网点需要集中处理的资金汇划、票据交换资金清算、跨行业务清算等，都由二级分行会计业务处理中心集中处理，统一管理。
(3)建立健全柜面业务考核考评系统。针对网点、柜员的柜面风险控制管理、风险防范措施和效果等进行及时的跟踪考核，把柜员的业务量、营销业绩与风险管理业绩作为综合考评的依据，并把此依据与柜员的个人奖励与岗位提升挂钩。
3.借助高科技手段，完善管理方法
借助于现代化的高科技手段，商业银行柜面业务在提高效率的同时，无疑也会提高抵御风险的能力。比如，打破以往人工鉴别客户身份的方式，代之以身份鉴别仪、电子验印技术等，极大地提高了鉴别的准确率和时效；又如，柜员的签到由以前的权限卡签到发展为目前的指纹签到，提高了柜员操作的安全性。
(1)商业银行要充分利用高科技的管理方法，通过科学、有效的管理模式对柜员的业务操作流程、业务处理方法等进行及时的考核与鉴定。
(2)商业银行要充分利用电子银行、网上银行的优势，加快业务的受理速度，有效分流柜面客户群体，缓解柜面的业务风险压力。
(3)商业银行利用高科技手段建立风险监控与预警系统，能够对所收集的柜面业务信息进行全面的数据分析和业务监测，改进监控的质量。
4.建立信息共享机制，规避柜面业务风险
行业间的信息共享机制可以有助于银行了解行业间的发展动态和风险因素，了解柜面业务的操作流程和风险隐患，了解客户群体的信息，以及有效规避风险的措施。
(1)打通银行业之间的信息阻碍，建立共享资源库；商业银行可以通过资源库掌握柜面业务的开展情况及客户的各项信息。
(2)加强与行业及客户之间的关系维护，建立柜面业务跟踪分析、客户意见定期回访、产品营销反馈等信息资源库；加强银企之间的信息互通，真正建立银企风险联防机制。
参考文献：
[1]蒋曙明:亮剑银行柜面业务风险管理[J].新理财，2007.4
电商业务管理制度范文第2篇
关键词：会计柜面业务；商业银行；操作风险；防控策略
中图分类号：F23 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）02-0-01
当前，我国的银行业已经成为了国民经济运作发展中的重要一环。商业银行想要在金融市场中取得更高的成就，就必须放眼未来。即从细节出发，不断增强自身经营成效，降低经营风险。会计柜面操作作为银行经营的最基层面，应该得到足够的重视。商业银行不仅应当清晰认识其对于提高经济效益的作用，而且还必须全面认识柜面会计在日常业务办理中潜在的操作风险。
一、柜面业务操作中存在的主要问题
（一）柜面会计职业素质与业务要求不适应。目前，大部分商业银行将柜面会计作为最基础的岗位。很多柜面会计整体素质偏低，尤其是缺乏专业的财会管理人才。由于自身专业素质（如：财会管理、财会操作技术等）不足，同时缺乏必要的培训和岗位适应期，导致柜面会计常常在业务操作时，由于业务、政策等不熟悉而导致在具有操作中出现技术性差错，严重时可能引起重大经济责任案件。此外，商业银行结合宏观政策与自身发展等情况，需要经常修改内部制度，或是推出新产品。各项业务又涉及到了各项业务类型与不同管理制度中，增加了柜面业务的适应难度。此时很多柜面会计缺乏扎实的基础，难以快速地掌握并熟练操作，也进一步增大柜面业务风险。
（二）柜面操作的相关制度执行力不强。我国商业银行最初发源于国有银行。直至今日其管理制度还未能从国营企业的管理结构中脱离出来。其本质是与市场经济的发展脚步不能完全吻合，管理制度中存在的一些根本性问题始终未能根治。正是由于制度不健全、执行力低下，导致柜面会计的操作容易出现不循章不遵令的情况。其主要表现在以下方面：一是制度实操性不强。银行内部制度多以部门为单位进行制定，未针对具体业务或具体岗位制定；部分制度制定不具体，难以落实；制度与实际情况存在冲突；制度制定过于理想，人力或财力成本过高；由于缺乏监督，使得柜面会计私下偷奸耍滑，应付了事。譬如，不执行预留印鉴审核操作而直接将支票做一折痕以图省事。
（三）柜面操作的风险防范意识薄弱。柜面会计的道德风险是银行业务操作中的风险之一，容易诱发经济案件[1]。不同的人对于会计职业道德的理解与掌握程度也不同，最后落实到实际行动中就会出现巨大的差别。特别是当前，柜面会计在专业学习和上岗工作中都缺乏必要的职业道德教育，不能够充分的认识到会计职业的特性。因此使得他们在操作过程中容易忽略从业准则。同时我国日趋完善的市场经济体制以对社会经济分配制度产生了显著影响。利益来源的复杂化，使得柜面操作中容易滋生不正之风。此外由于商业银行内部的监管人员由于专业技能不足，未经过系统、专业的财务知识培训，缺乏专业的财务管理知识与经验，导致其监督职能不能有效履行，这也进一步消极促进了柜面风险的增长。
二、商业银行会计柜面业务操作风险的防控策略
（一）健全会计柜面业务操作的各项制度。商业银行在风险管控中应当重视建立包括柜面操作风险在内的全面化、全程化风险管理流程[2]。将不同类型的客户、不同的业务产品、不同的业务操作都归入整体风险管理体系之中。首先，完善柜面风险防范控制机制。商业银行应当结合自身财会管理及柜面业务操作实际情况，制定相关防范与控制制度。在制定操作规范管理时应当尽量涵盖所有的柜面操作及相关操作，避免出现制度盲区。其次，严格贯彻执行相关防范与控制制度，尤其是需要严格执行财会权限管理制度与岗位制度。在制度执行的过程中，积极确保各项各业务操作都能依法依规开展，并善于发掘管理盲点与误区。通过不断调整、完善柜面管理制度，才能提高制度的适用性与科学性。同时将加强柜面会计的风险责任追究纳入制度之中，对于部分未按照相关规章制度执行而导致发生风险者进行严肃处理。
（二）加强业务培训与人才队伍建设。任何一个行业的发展都必须要有优秀的团队做支撑，这样才有发展的可能。柜面会计作为商业银行经营的重要参与者。商业银行必须要加强柜面会计队伍方面的建设步伐，并且要注重培养发展柜面业务所需要的“通用型”人才、“管理型”人才以及“专家型”人才，从而有效加强柜面业务的凝聚力。商业银行应当开展各种形式的岗位教育培训工作，包括各类实务培训与理论知识培训。尤其是对于刚入职人员必须进行财务管理相关基础知识的理论学习与实践操作培训和电脑操作技能，提高其专业技能，从而最大限度的减少甚至消除操作失误。通过人才引进以及全面系统的业务培训，稳步提高柜面会计人员整体素质，从而逐渐培养一支拥有保险、理财、证券等复合型知识的人才队伍。
（三）提升柜面会计的风险防范意识。当前我国商业银行包括柜面会计在内的很多的工作人员都缺乏风险意识。由于对银行信用风险不够了解，认识不够深刻，致使其工作表现跟当前经济的发展和社会的发展不能很好地衔接。因此，必须要培养柜面会计风险意识，定期开展风险教育，让风险意识深入到银行的各个工作环节。风险教育应当注重多种形式，努力形成客观公正、敬岗爱业，依法办事的工作氛围。譬如结合柜面会计容易出现的操作不规范与违规行为，开展案例分析；经常组织讨论会，鼓励柜员积极发言，共同查找不足。在开展风险教育时，还要积极引导柜面会计树立出正确的价值观与人生观。建设会计职业道德，培养从业人员的规则意识是最主要的方向，这样不但让柜面会计清楚的认识到规则，同时也能够让其形成风险意识与规范习惯的愿望。同时商业银行还应当要求柜面会计积极增强财务风险的防范意识。只有树立风险防范意识，才有利于最大化的发挥财务危机预警体系的功效，才能够确保柜面业务操作合规合法。
长期以来不断完善的会计体系，已经能够提供及时、准确、真实、完整的会计信息。商业银行应当重视柜面业务的操作规范，从队伍建设、思想意识和内控建设多个层面入手，积极规避柜面操作风险。这对于银行防范经营风险和提高经济效益有着非常重要的作用。
参考文献：
电商业务管理制度范文第3篇
关键词；商业银行；内部控制环境；管理体系；信息系统
中图分类号：F406.7 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）03-0-01
一、建立良好的内部控制环境
内部控制环境是内部控制体系运行的基础和土壤，是其他要素的核心，直接影响其他要素功能的发挥。因此，建立良好的内部控制环境变的尤为重要。
（一）建立合理的岗位责任制和授权制度
银行开展内部控制活动，第一，应建立相互制约、责任明晰的授权体系，完善和规范授权管理制度。第二，制定合理的岗位责任制，建立严格的业务操作程序。具体来说应做到以下几点：1.依据岗位的不同，赋予其相应的职责，明确工作任务。2.建立互相监督、相互配合、相互制约的工作关系，在明确责任的前提下保障内控政策及程序得以顺利实施。3.在银行内部，建立科学的个人授权制度。根据员工的知识、特长、岗位要求及专业技能，在科学考核的基础上给予授权，以制度的形式明确和限定管理人员的决策权限。这样一来，即使出现事故，有关人员的责任归属和承担变得清晰明确，相互推卸责任的现象就会减少，最终促使各级管理人员切实对决策结果负责，对决策权限的授予者负责。
（二）加强计算机的内部控制
随着金融电子化的日益发展，银行对计算机的依赖与日俱增，计算机的广泛运用为银行各项业务的顺利开展提供了便利。银行电子化的发展提高了信息处理的质量和速度，从而保证了银行业务的正常运行与内部审计的及时准确。但同时，由于金融电子化的快速发展，银行面临风险也日益加大，这就要求银行的内部控制活动和措施不断创新。在这种形式下，广西北部湾银行应该及时抓住契机，借鉴国外先进国际银行的方法，大力发展银行金融电子化在内部控制建设中的运用，银行可以借鉴国内外先进银行的有关经验，结合自身的发展特点和实情，制定一系列计算机系统管理制度。这些制度主要有：计算机应用软件管理制度、资料管理制度、密码管理制度、计算机管理制度、操作程序及岗位职责等制度。其次，银行要大力培养一支科技人才队伍。加强金融电子化知识、业务知识的学习与培训，使他们成为既懂计算机技术又懂金融业务的复合型人才，为银行的发展注入新的活力。
二、完善信息交流与信息反馈机制
（一）尽快建立管理信息系统
管理信息系统是银行信息系统最重要的组成部分，其运行的好坏直接影响内控水平的高低。在银行现行条件下，管理信息系统的建设存在一定的滞后性，不能及时、准确地为银行稳定运行提供所需的信息。因此，在这种情况下，建立适合的、匹配的、覆盖全面的管理信息系统尤为重要。其系统至少应该有以下几个子系统组成：客户关系管理、决策支持、信用评级、业务处理、风险评估、办公自动化、监测与分析系统，这样，系统就能及时、准确地为管理层的预测、分析和决策提供所需要的信息，实现信息共享，从而在最大程度上确保内部控制目标的实现不受人为因素的干扰。例如：信贷管理中，信贷风险管理信息系统中的信用评级、风险评估、监测与分析等子系统也可以被其他部门所借鉴。这样，其他相关部门也可通过该系统进行信息共享，实现各部门的交流与合作。
（二）充分利用现代化信息技术，提高信息传达的效率
在建立管理信息系统的前提下，充分运用计算机与互联网通讯技术，实现信息报告和办公自动化，确保信息能完整地、准确地被获取、传达。此外，有效的信息交流渠道，能极大地提高信息传达的效率。因此，银行应形成多样化的、规范的信息交流方式。这些渠道既有会议、记录、简报、文件、记录、简报等传统的信息交流渠道，也应包括动态信息、电子邮箱、局域网、多媒体资料、办公自动化电子系统等现代信息交流渠道。只有建立起多渠道的信息交流，才能确保银行信息的传达效率。
三、明确控制重点，培育自我约束的自控能力
由于银行职工的思想观念和素质、经营管理者的管理理念和管理水平、经营状况和管理状况、内外部环境条件等诸多方面的差异性，银行内控的任务、内容、内控的主要环节和重点不尽相同。因此，要在国家有关法规政策的指导下，一切从本单位实际出发，科学而准确地确定出自控重点，订出自控目标。就银行共性来讲，通常应紧紧围绕财务计划与预算、工程预算与管理、金融产品的营销成本、资产的管理与清查、费用计划管理与费用支出、费用报销韵审批程序、内部审计的监督内容和监督程序，以及对错误核算与错误支出的纠正等经营活动的主要方面，确定出银行内部自控的重点和自控目标。尤其是财务预算、产销成本、货款收回、债权债务清偿、费用支出，始终是银行内部会计控制的关键环节和重点目标。
四、确立“以人为本”的思想，全面强化银行会计内部控制
（一）调动和发挥银行内各职能部门人员的积极性和主动性，是实施好内控制度的基础。入是实旖内控制度的主体对象。人既是内控制度被监督被考核者，但又是内控制度的实施者、考评者。内控制度实施效果如何，人是最关键的因素。因此，必须发动各方面的管理者和银行各方面的员工主动介入和参与内挖制度的各项活动.培养参与意识，提高内控制度的实施水平和实施效果。
（二）重视对银行内部控制制度管理人员的选用与培训。再好的内控制度如果没有称职的人员去执行、推行，那就成了纸上谈兵，发挥出内控的应有作用。因此要必须十分重视对银行管理人员、财会人员的选拔和素质的培训，要切实提高财会人员的综合素质，使其具有独当一面和创造性的工作能力，要建立财会人员的考核选拔机制，严把选人、进人和用人关。要在保持财会人员相对稳定的前提下，对重要岗位和重要人员实行定期轮换制度，要把政治素质与业务素质作为重要的选拔条件，建立一支坚持原则、政治素质高、业务熟练、秉公执法的会计队伍，以便准确判断各项业务活动是否合法、合规，不断提高会计监督水平。
参考文献：
电商业务管理制度范文第4篇
关键词：银行内部控制；风险管理
现代商业银行是经营风险的金融主体，商业银行会计是则是商业银行控制操作风险的基础。会计工作对商业银行的资金流转起反映、核算和监督作用。健全的会计管理制度能促进银行的经营，反之则不能将银行的操作风险控制到位。
一、银行风险的发生一般在会计管理的薄弱环节
(一)会计内部控制风险
商业银行内部人士还有认为建章立制、发送红头文件就等于建立了内部控制，这种认识上的误区，弱化了商业银行内部会计控制的刚性。商业银行会计核算飞速发展，已经进入数据大集中时代，结合现今的云计算，使传统商业银行会计业务处理有了天翻地覆的变化，从而也对内部控制提出了新的要求。
(二)会计核算方面的风险
会计核算处理是银行的基础工作，也是银行业的立身之本，银行系统一直就铁算盘、铁账本、铁规章。如果这些铁的制度落实不到位，执行不到底、不到边，就会给银行带来风险。由日常业务到存贷款发放，从会计科目的正确使用到帐务的处理和报表的编制；从手工记账到电算化云计算处理，每个环都存在着风险。
(三)银行结算风险
主要指银行会计在办理结算业务中出现的风险。一是支付风险，如票据的变造、伪造风险；二是章证押制度落实不到位风险；三是虚构合同和重复抵押的风险；四是信用卡诈骗的风险；五是电子汇划业务存在的风险。
(四)会计管理风险
一是商业银行制度不完善导致的漏洞风险；二是规章制度落实不到位的风险，主要是基层业务部门授权落实不到位，密码管理不到位，查库实地落实不到位，清装钞双人操作不到位，以及上门服务等交接制度落实不到位。此外重要空白凭证随意搁置，电脑管理员泄漏程序保密指令，等等这些都会形成银行风险。
二、商业银行会计管理在操作风险中具有重要地位
(一)商业银行会计工作是把控银行风险的第一关
商业银行会计实质就是银行货币经营活动的记录和总结。商业银行会计提供的会计信息延后、失真和不全面，就会使银行经营者决策失误，而形成银行经营风险。所以银行的经营者和决策者，要高度重视会计信息的质量，确保拿到手的会计信息是真实、准确、完整、及时的。
(二)强化商业银行会计管理有利于防范风险的产生
商业银行会计部门各项业务的办理都是人在操作，因此会计人员必须具有良好的政治思想素质、道德素质和业务素质，严格按照国家的方针政策、法律法规、各项规章制度办事，严格遵守业务的操作规程，不折不扣地按规定处理各项业务，这样才能有效的防范风险。
(三)加强商业银行会计管理才能有效化解银行风险
商业银行风险隐藏在经营的各个环节，但我们不能惧怕风险，谈风险色变。我们要正视风险，通过科学管理来预判风险，分析产生的根源，研究风险发生的过程，堵住风险发生的漏洞，化解风险。我们要不断依据新情况和出现的新问题，完善我们的银行会计内控制度，对会计业务和资金流动，进行事前事中事后审查、监督、审计，从而把风险降到尽可能低的水平。
三、如何加强商业银行的会计风险管理，则是摆在银行经营者面前的一个课题。防范和和化解银行操作风险则是现代银行领域的重要研究对象
(一)不断吸收国际先进经验，完善我国商业务的风险管理
化解银行会计风险，要按照《商业银行法》的要求来做，按新巴塞尔协议等关于银行经营的标准和条件，建立严格的标准和完善的会计内控制度。金融监管部门要完善监管模式，创新监管手段，加大金融监管力度，，提高监管效率。在监管内容上，严格市场准入；要求各家商业银行要守法经营，不越边界，不踩红线。
(二)加强商业银行会计内部管理制度建设
加强商业银行会计内部管理制度建设，就是要防范会计风险，将风险控制落实到实处。一是转变观念，转换思路，将管理控的制度落实到会计核算处理的每一个环节。将风险监管的关口前移，完善风险监测与预警机制。二是扎实有效开的展会计内部控制活动，对商业银行的控制流程进行认真梳理，把好每一个制度的关口，将内部牵制落实到位。提高领导和员工的风险控制意识，风险的识别和防范能力。三是提高会计人员素质，加强风险防范意识教育，会计内部控制机制最终还是一个员工素质的问题，好的制度如果只停留在纸上、挂在墙上，执行不到位，就达不到制度的效果。加强对会计人员业务知识培训，完善干部交流和岗位轮换制度。四是随着计算机技术的发展日益更新，应充分利用计算机和网络技术加强会计内部控制。计算机技术在商业银行会计业务上的应用,使得商业银行会计内部控制制度需要适当修订，商业银行会计业务流程须重新设计，会计劳动组合也要适应新的变化。
(三)建立完善银行会计内控制度体系
电商业务管理制度范文第5篇
探索实践
永兴县信用联社发行库是全国三个试点县中第一个运行的发行库，也是湖南省唯一一家获批的发行库。自2012年6月18日正式启动以来，严格按照工作要求，强化管理、规范操作，确保系统和业务的安全高效运行，取得了显著成效。
加强组织领导，强化业务培训。联社班子高度重视，就发行库的组织领导、实施目标、实施步骤等具体工作进行了认真研究和详细安排。为切实加强对发行库的指导，由联社理事长出任发行库主任，监事长任副主任，专门设置发行库管理部，从辖内信用社业务骨干中选拔出政治素质好、业务能力强的人员担任发行会计和管库员。强化业务培训，结合本单位实际，制定《发行库管理人员培训方案》，组织发行库管理人员以集中授课、现场跟班作业等方式到上级发行库开展为期一个月的培训，确保发行库管理人员尽快掌握发行库管理制度、操作流程及货币金银管理信息系统的操作技能。
建立基本制度，明确管理职责。在上级发行库的精心指导下，认真探索和完善库的内部管理制度。一是建章建制，参与制定了《发行库管理办法》，自行制定了《发行库库区管理制度》、《金库值班制度》、《监控报警系统操作制度》等一系列基本管理制度，制定了发行库各岗位职责以及发行库防爆应急预案，形成“制度完善、职责明确、管理到位、风险可控”的库运行机制。二是规范库区进出管理，行管理人员出入库由人民银行郴州中支发放“长期出入证”，各商业银行到发行库办理业务的工作人员需报联社保卫部门审批后发放“专用出入证”；非工作时间进入发行库库区的，需报经库主任审批。
完善安全设施，防范安全风险。联社牢固树立“安全第一，责任重于泰山”的责任意识，靠铁的纪律抓安全管理，靠严格管理抓责任落实，“零容忍”杜绝差错事故；投入维修改造资金近100万元，对发行库的库房及其附属设施进行了改造和维修，确保库安全工作万无一失。一是完善库房设施建设，购置和更新库区门禁系统、安全防护门，添置空调、去湿机、空气净化器等库房设施。二是安装电视监控报警系统，在金库、巡逻通道、守库值班室、现金交接区、复点室、大门口、院内等库区20余处安装摄像头，接入电视监控，对周边环境进行24小时不间断、无死角、全覆盖、无盲区的录像。三是联社监控室与发行库值班守库室联网监控，同时将现场声光报警装置与110同步联网，并向预先录入的保卫人员、主管领导手机发出报警信号，实现实时全方位报警。四是24小时安全值守，库内实行封闭式管理，保卫值守人员与发行库工作人员工作区域分离。
工作效果
永兴县信用联社发行库运行一年以来，累计投放、回笼资金38.2亿元，收到了良好的经济效益和社会效益。
提升了行的综合能力。发行库设立后，联社现金供应能力迅速增强，现金业务库管理水平显著提高，安保能力得到大幅加强，每年减少现金调运成本约56万元，每年因日均库存减少而增加的利息收入高达90多万元。同时，因人民银行职能，发行库工作成效显著，县委县政府非常满意，社会形象不断提高。
降低了现金调运成本和风险。2007年永兴县撤销发行库后，永兴、安仁两县的金融机构现金存取业务都要到较远的郴州市中心支库办理，每周至少3～4次，导致现金调运成本、路途风险等明显增加，永兴县信用联社发行库运行后，大大降低了此类因素引发的风险和费用。
县域现金供应和人民币调剂得到保障。永兴联社发行库的设立，及时保证了永兴、安仁两县的现金供应，满足了企业的资金需求。企业资金周转时间由原来的2.5天减少到0.8天。发行库为服务地方经济又好又快发展，起到了重要的助推作用。
提高了辖内流通中人民币的整洁度。发行库的设立，不但加快了原封新券的投放速度，而且大大缩短了残损人民币回笼入库的时间，有效提升了辖区内流通人民币的整洁度。截至2013年5月末，共投放原封新券1284万张，金额15690万元，同比增长85.6%；其中投放小面额人民币原封新券1171万张，金额6745万元，同比增长158.3%；回笼残损人民币7371万张，金额30438万元，同比增长345.3%。
工作建议
其一，强化人本管理。加强对发行人员尤其是管库员的政治思想教育和学习培训，不断提高他们的工作责任感和使命感。同时加大对要害岗位人员的深度排查，密切关注其思想动态及八小时之外的表现，时敲警钟，严防思想失守。计划每年开展警示教育两次，组织谈心两次，每月集中业务学习一次。同时，建议上级发行库每年组织发行人员脱产学习一次。
其二，建立库安全管理目标责任制。库主任、副主任、业务主管、工作人员等逐级签订安全责任状，实行目标管理、百分制考核。对工作完成好、未出安全事故的人员，风险金全部返还，并由人民银行或行的上级给予表彰奖励。
电商业务管理制度范文第6篇
关键字：商业银行创新对策
一、金融业务创新的有效途径
商业银行在金融创新时必须找准切入点，只有在目前法律法规允许的条件下，才能使商业银行金融创新更适合国情，刁‘能有效的进行金融创新。商业银行金融业务创新的有效途径主要表现在以下几方面。
1.着力增强金融创新内生力，积极进行金融体制的创新
首先，要建立完善金融业务创新的组织结构，要建立业务创新制度保障体系。
其次，明确创新部门的职责和业务部门的创新目标，以利于发挥每个员工的聪明才智。最后，建立人力资源开发机制。无论是制度创新还是业务创新，都必须由人来实施。所以说，金融创新归根到底还是人刁‘的竞争。为此，要高度重视人力资源开发，加强对员工金融新业务、新知识的学习和培训，进一步提高员工的创新意识和实际创新能力。
2.大力发展中间业务，进行金融业务的创新
中间业务与负债业务、资产业务共同构成商业银行的三大支柱业务。首先是负债业务的创新，在传统存款业务的基础上开发新的品种，积极开发多功能存款账户并使存款服务丰富多样。其次是资产业务的创新，增加新的贷款品种，大力发展票据贴现业务，把消费信贷业务作为新的业务增长点。再次是中间业务的创新，中间业务具有成本低、收益高，风险小的特点，为外资银行带来丰厚的利润。加人WTO以后，外资银行对国内商业银行的冲击首当其冲的是中间业务的冲击，因此中间业务的竞争是商业银行更高层次的竞争，国内商业银行必须正视中间业务相对落后的现实，树立创新意识，继续巩固和推广现有的中间业务项目，逐步开放担保类业务和不断扩大租赁、委托、、理财、信息咨询等低风险或零风险中介业务的市场份额。随着金融市场的快速发展和混业经营趋势的逐步形成，中远期则应该逐步转向风险略大、技术要求高的投资银行、期权、金融期货等衍生金融工具，积极探索高科技风险投资中商业银行中间业务的参与方式，并逐渐向全球清算系统及其他知识密集型和高增长、高收益型、适应国际化要求的中间业务方向发展。
3.积极开发新的电子技术，进行金融服务的创新
随着电子和网络技术不断应用于银行业务领域，全球银行业已从传统银行时代逐步进入“超级银行，，时代，商业银行的发展更加依赖于技术进步和科技创新。首先要加快金融电子化的步伐，大力提高支付结算系统的现代化程度，抓紧建设国家金融网络主干网和同城、区域、全国一体化资金清算系统，努力推进票据清算自动化系统、管理信息系统、信用卡授信系统、外汇业务系统等重点应用系统的开发，早日实现全国性金融业务处理电子化、信息处理电子化、交易活动电子化和资金汇划电子化，提高支付结算的效率。其次是逐步建成全国性的主干网和分区网相互配套、应用软件系统和卫星通讯系统有机结合的自动网络系统，为国内外客户提供准确、快速、便利、周到的金融服务。
4.加快新产品的开发，进行金融产品的创新
商业银行要想在与外资银行的竞争中立于不败之地，就必须打好金融产品品牌。在进行金融产品创新时一定要适应客户需求，贴近百姓生活，方便客户使用，这样新产品进入市场后才容易被客户接受，刁‘具有竞争力。开发的新产品无论在名称、操作方式，还是在功能、办理手续等方面，必须比以往产品更先进、更新颖，给客户以耳目一新的感觉。产品的创新要结合本企业的企业文化建设，使产品便于为客户区别和识别。新产品的问世后，随着被客户大量使用，将进一步增加社会效益和社会影响，增加银行的经济效益和利润增长点。
二、商业银行创新对策分析
加入WTO对我国商业银行既带来了挑战，也带来了机遇。我国商业银行应加快金融创新的步伐，以适应银行业的国际化竞争，我国商业银行的金融业务创新应从以下几个方面入手:
1.进行管理制度创新。
我国商业银行进行金融创新的核心和关键在于管理制度创新，只有建立科学高效的管理制度，才能对商业银行实施有效管理，充分调动员工的积极性，提高工作效率。1、调整机构设置，构建高效的组织机构。各级分行在内部机构设置上，应以市场为导向，以客户为中心，改目前行政主导型模式为客户主导型模式，按照决策参谋系统、市场拓展系统、服务保障系统和监督考评系统重新调整内部机构，压缩管理层，充实一线部门。2、建立决策、执行和监督考评制衡互动的科学管理制度。包括建立科学决策制度、完善执行制度及对决策和工作计划执行情况的监督考评制度。3、建立金融创新的激励、约束制度。4、明确分支行创新权责划分，充分调动基层行金融创新的积极性。
2.进行观念创新。
应以战略的眼光和金融生存发展的角度看待金融创新。金融创新是金融发展的动力和源泉，特别在金融竞争日趋激烈，业内外、国内外竞争对手虎视耽耽，市场份额屡遭侵蚀的网络经济时代，创新成为银行除了安全、信誉之外的另一生命线。随着中国加入WTO步伐的加快，国内银行已无退路可言，只有通过“强身健体’，才能适应未来的竞争。因此，中资银行必须提高对金融创新工作重要性的认识，增强金融创新工作的紧迫感、危机感。
3.面向客户和市场，积极开拓，进行经营策略创新。
市场既是商业银行金融创新的出发点，又是商业银行金融创新的归宿点，也是判别商业银行创新成功与否的重要标准。“面向市场、了解市场、融入市场、服务市场、开拓市场、占有市场”是推动商业银行业务发展的必由之路，抓住了市场就抓住了银行业务经营的关键。因此，商业银行应建立“以客户为中心，以市场为导向，以效益为目标”的经营理念，树立优势服务观念和市场营销观念，实现由“等客上门”向“上门等客”的转变，把客户不断变化的需求以及市场不断发展的需求作为商业银行调整经营策略的依据和方向，实现经营策略的创新。
4.积极推进业务创新。
各金融机构应树立品牌观念，立足于自身优势，客户需求和与国际接轨的需要，借助先进手段，不断开发，研制出金融新业务、新工具、新品种。在新业务的开发上，坚持走引进、改造和研究开发相结合的路子。借鉴和引进应适合自身实际，符合市场需求;对传统业务的创新，要融入新内容，增加新功能，明确新特征，同时要注重创新业务的推销、宣传工作。业务创新上，还要遵循规范管理方略、客户定位方略、区域定位方略、优化品种方略和产品开发方略。业务开拓上，重点推进中间业务创新。
5.要注重创新业务的风险控制。
遵照银行稳健经营的原则，商业银行的一切创新成果都必须与风险控制环节有机地结合起来。我国的商业银行由于历年业务经营的累积效应以及内部风险控制体系存在不同程度的漏洞、盲点，加上外部经济环境的影响，经营风险一直增势不减。由于缺乏处置不良资产的有效手段，在存量资产风险还没有得到控制与化解的情况下，又面临增量资产风险的不断出现。因此，强化风险防范与化解、注重发挥内控建设的监督保障作用，在规范经营的前提下稳步创新，势必成为各家商业银行共同选择。
6.加快科技创新步伐。
首先，要迅速推进网络金融工程，抢在外资银行全面进入中国之前，发展一批具有忠诚的网上银行客户群，建立起客户对国内银行网上业务的信任和依赖，进而拥有进行网上银行拓展和创新的客户群基础。其次，要把科技创新和金融工具创新、产品创新有机结合起来，提高金融产品的档次和质量。
7.注重银行间的合作。
在未来中外银行的竞争中，中资银行间的业务合作十
分重要，如果对外时业务处理基本达成同一口径，不仅可增强竞争性，还可以节约成本。在统一口径对外方面，日本银行业表现非常突出，形成整体合力增强了影响力。另外，香港和其他一些国家或地区实行的“银行公会”制度值得借鉴。可通过这一制度，在中资银行间以协议形式达成某些共同准则，沟通信息、防止不公平竞争，协调解决部分银行间的业务矛盾，增强中国银行业的整体实力。注重与外资银行协作。通过协作，可以学习外资银行先进的金融工具、金融手段和经营管理技术，逐步提高中资银行的竞争力。
参考文献：
金德环，许谨良主编，2001中国金融发展报告，上海财经大学出版社，2001
王川，新世纪的金融创新，中国金融出版社，2002
电商业务管理制度范文第7篇
【关键词】商业银行 理财业务 投后管理
随着商业银行投资于“非标准化债权资产”的理财产品（以下简称“理财产品”）规模迅速增长，相关问题也随之出现，如有些银行通过此种模式规避贷款管理、未及时隔离投资风险，有些理财产品到期不能实现预期收益、甚至无法兑付。这些问题产生的主要原因是此类理财产品的投后管理薄弱。有鉴于此，银监会要求商业银行对此类理财产品比照自营贷款进行投后管理。各家商业银行也从多个方面积极采取相应措施，努力保持理财业务平稳、规范发展。但在实际操作过程中，还存在着一些问题。笔者在此予以初步探讨。
一、当前银行理财业务投后管理中存在的主要问题
当前商业银行投资于“非标准化债权资产”的理财产品大部分为融资类理财产品，对应了具体的融资客户。在某种程度上，可以说管好了融资客户，也就管好了理财产品。但从该类理财产品投后管理的实际情况看，有些银行的投后管理还没有完全达到比照自营贷款管理理财产品的这一要求，主要还存在如下一些问题：
（一）投后管理的操作制度体系还不健全
比如，有些银行只有个案化的产品管理操作规程，并没有形成系统、全面的理财产品投后管理、风险计量、分析、报告制度体系。有些产品的管理制度内容还没有达到现有贷款管理的细致程度。比如，同一家银行不同分支机构对同一类理财产品的管理重点内容不完全一致，还有些银行虽然对理财产品融资客户提出了后续跟踪检查要求，但并没有像贷款一样形成统一的操作流程，没有设立统一的评价指标等，这使得基层管理机构在实际操作时，往往思路不一，各自为战，难以达到管理层期望的管理效果。
（二）理财产品的责任管理机制还不完善
有些银行理财产品发展起步较晚，还没有像管理贷款一样形成较为完整的理财产品职责分工、责任认定和追究机制，导致了上级行对理财产品投后管理工作的要求和压力不能有效地传导落实到理财产品基层管理机构。同时，有些理财产品由于自身结构设计原因，银行往往不与融资客户形成直接的法律关系，而是通过第三方机构代为行使相关权力，也使得管理层不能直接采用贷款相关责任管理制度对有关责任主体进行有效管理。
（三）投后管理的组织架构还不十分清晰，监管独立性不强
有些银行的理财业务投后管理工作主要由产品发行的业务条线自我承担，既缺乏独立的管理视角，难以摆脱业务条线自身的束缚，同时还存在人员数量不足、专职程度不高等问题。比如，有些银行的客户经理既是理财产品具体操作者，又是投后管理规定的直接执行者，既是业务材料的制作者，又是后续检查实施者，既是客户的营销人员，又是客户的后续跟踪检查人员。有些银行理财产品的后续检查主要来自于上级行条线管理部门，缺少专职的风险管理人员对理财业务运作情况进行全面独立的风险评估和监督。
（四）投后管理的电子化水平不高
目前，大部分银行对于自营贷款业务均有着较为完备、覆盖全流程的信息管理系统，但理财产品的管理系统建设相对落后，有些银行的理财产品投后管理基本处于手工台账阶段，发生数据录入和统计错误的概率较高，信息传递的及时性较差，与信贷业务之间互通、互联不足，容易出现产品之间的信息不对称，不利于银行对融资客户的统一风险控制。
二、加强银行理财业务投后管理的主要措施
针对以上问题，银行应该大力坚持“比照自营贷款进行投后管理”这一原则，深刻理解监管部门政策内涵，重点把控好理财产品的兑付风险和合规操作，积极从以下几方面做好理财产品的投后管理：
（一）加强研究和规划，做好理财业务投后管理制度体系建设
在制度设计时，始终以全面风险管理为导向，树立全局观念和统筹意识，积极借鉴银行信贷业务管理成果，统一协调管理盲区，将投后管理贯彻到业务的每个环节。在具体产品的制度中要体现出精细化和规范管理要求，在整合各类产品相关环节操作要求的基础上，细化流程，明确每个环节的操作内容，务必使每个环节可辨、可查、可操作，以此形成健全、完善和可操作的制度体系。
（二）进一步明晰理财业务管理责任主体，形成投后管理责任分摊机制
理财业务投后管理工作应该以“谁经营谁负责、谁经办谁负责”为原则，在银行各级机构的业务负责人与经办人之间、上下级行之间、同级行的不同条线之间、内外部机构之间进行责任划分，将相应的管理责任分配到各责任主体，横向上明确同级机构各部门间工作职责分工，纵向上建立各级行的经营主责任人制度和基层机构项目经理制度，在银行法人系统内形成较为稳定的责任分解制度架构，提高理财业务各项管理操作制度的执行力度。
（三）适应现有商业银行业务管理模式，建立理财条线内部风险管理专岗和独立管理部门相结合的理财业务风险管理组织架构
银行应在各级行理财业务条线内部建立专职投后管理团队，与业务操作团队相对独立，专项从事理财产品风险管理、制度建设以及监督检查工作。同时将理财业务的投后管理纳入全行风险管理工作统一开展，由风险管理部门按照信贷业务标准，独立对理财产品进行风险评估、分类，评价其产品风险状况和抵质押措施落实情况，以提高风险防范工作的有效性。
（四）创新管理手段，研发理财业务信息管理系统
电商业务管理制度范文第8篇
物流行业最大的特点在于信息流、资金流、实物流交错在一起，“三流”之间同步或者一致，是困扰物流行业的主要难题。尤其是COD快递行业，涉及巨额的资金流动，构建COD快递业务代收代付资金管理模式是其必须坚持的首要原则。互联网的思维推动了电子商务的发展，与电子商务关联紧密的物流行业发展相对滞后，互联网思维还没有渗透到物流行业。要跟上电子商务发展的脚步，物流行业、COD快递业务必须以互联网的思维构建业务和资金管理模式。基于“三流”一体化原则和互联网思维的原则，信息整合共享原则是构建COD快递业务代收代付资金管理模式的技术原则。在COD快递业务中，涉及到电子商务公司的信息系统、COD快递业务管理系统、资金管理系统、第三方结算系统、银行系统等多个系统，这些系统之间彼此都涉及到信息共享和交换，任何一个系统的割裂都会导致资金管理无法形成一个闭环，这是在构建COD快递业务代收代付资金管理模式时必须坚持的技术原则。
二、COD快递业务代收代付资金管理构建思路
COD快递业务是一个融合信息流、实物流、资金流三位一体的业务，在互联网环境下，信息实时共享与交换是COD快递业务代收代付资金管理的基础。由于COD快递业务属于后付款业务，在配送员将商品交付给消费者的同时通过刷卡、转账或者收取现金的方式代电子商务公司收回货款。在互联网时代，支付方式呈现多样化，就目前主要第三方支付平台来看有支付宝、快钱、财付通、银联商务、通联支付等，而支付的方式出现了手机支付、语音支付、微信支付、刷卡支付、无卡支付等形式，这么多支付平台和支付方式如何选择和组合，成为COD快递代收代付资金管理的核心。COD快递公司一般应该选择成熟度比较高、技术实力好、具有物流行业尤其是具有COD快递业务化解决方案的第三方支付平台合作，同时要兼顾多种支付形式。要做好COD快递业务代收代付资金管理，三个环节很关键。第一个环节是归集环节，这是代收代付资金管理的第一步，是确保资金安全的第一步；第二个环节结算环节，在第三方支付平台中，在归集的基础上，依据COD快递公司结算指令，实现对电子商务公司的直接资金划拨；第三个环节是撮合环节，只有实现撮合环节，才能减少COD快递业务代收代付人工对账的环节，才能提高资金结算效率，加强在途资金的管理。
三、COD快递业务代收代付资金管理要点