信贷审查审批意见和建议
开篇：润墨网以专业的文秘视角，为您筛选了八篇信贷审查审批意见和建议范文，如需获取更多写作素材，在线客服老师一对一协助。欢迎您的阅读与分享！
信贷审查审批意见和建议范文第1篇
关键词：T银行；信贷业务；信贷风险控制
近年来，世界经济市场一体化进程的加快，也对金融市场产生了巨大影响，以商业银行为代表的金融机构都被日趋严重的风险问题所困扰。T银行创建于1908年，是我国早期四大银行及发钞行之一。1986年，国务院批准重新组建T银行，并以第一家全国性的国有股份制商业银行的身份作为我国金融改革的试点行。作为中国银行业改革的先行者，T银行的信贷风险控制制度具有一定的先进性，同时在不变的变革过程中，也在不断修正其不足。基于上述背景，本文以T银行安徽分行信贷控制制度及流程为落脚点，分析T银行安徽分行现有信贷风险控制制度。
一、风险及银行信贷风险的相关概念
风险是在某一特定时期，由于各种因素而导致未来结果有可能发生的相应损失。
信贷风险是指借款方由于自身或外部因素的不利影响而导致其不能按约定时间偿还其借款资金和借款期限内应向贷款结构缴纳的利息而影响贷款机构信贷资产质量的可能性。
商业银行信贷风险是指银行在信贷业务开展过程中会被一些难以预料的内外因素所影响，其导致的最终不仅限于银行的预期收益与实际收益的差异，很可能会导致信贷资金利息与本金同时无法正常收回。
二、T银行信贷风险控制流程
T银行安徽分行信贷风险控制流程依次包括以下9个方面：贷前调查、贷款上报、贷款审核、贷款上会、贷款审批、贷款发放、贷后监控、贷后处理和贷款回收。
（一）贷前调查制度
T银行安徽分行依据总行要求，执行一套严格及完整的贷前审查制度。客户经理选择有信贷业务需求的客户，对该类客户的财务状况，经营能力及贷款主体环境等方面的详细，真实的调查称为贷前调查。客户经理在贷前调查中必须采取实地调查的方式，对于新的授信客户，必须要双人核实。在贷前调查中，客户经理主要针对客户的财务状况、员工构成、企业所处行业概况及企业上下游关联企业等情况调查。
客户经理需要经自己收集的所有有关企业的资料整理归档，并且撰写授信报告对企业的情况做全面的分析和预测，上报管理部门进行审批。
（二）贷中审查制度
授信审查员接收到客户经理提交的相关资料后，需要对客户资料进行进一步的审核。主要包括以下几个方面，1.对授信风险进行独立和专业的评估，对申报方案进行系统审查，并做出授信决策。2.审查时，既要审核借款人提供的各类信息，也要审核申报人的预测和判断的准确性；既要对借款人的风险进行全面审查，也要针对各种授信产品的特点，审查具体品种的风险。3.在授信审查审批过程中，审查审批人员应严格遵循客观、公正的原则，独立发表决策意见，不受任何外部因素的干扰。
授信审查员批准授信后，需将授信材料上报T银行安徽分行贷审会进行讨论审核，贷审会成员将根据授信材料提出建议，综合多方面意见对授信方案进行审批。
（三）贷后监控制度
信贷业务贷后监控制度是指放款审批后，客户经理按照相关规章制度按时对贷款主体的经营状况进行持续监测，同时核查所有可能会对贷款正常收回造成影响的不利因素。
信贷业务贷后监控制度的目的是通过对贷款主体的经营状况、关联企业的发展动向和信贷方案中相关资金的流向进行持续的监测。从而不断更新贷款主体信息，对贷款主体的风险状况进行阶段性重新评级，来判断该笔信贷业务是否已经存在风险或即将面临风险，针对风险的大小，对贷款主体采取相应的减退措施。
三、T银行安徽分行信贷风险控制存在的问题及分析
（一）贷前调查制度存在的问题
1.贷款主体财务状况与银行预期利润存在矛盾情况
在国家政策的指引下，使得银行有时不得不介入一些高风险的信贷业务。比如，近些年，政府号召金融机构支持小微经济的发展，并给一些向小微贷款主体投放较多的金融机构提供了政策上的优待。但小微贷款主体多数是民营私营贷款主体，贷款主体规模较小，考虑到避税等多种因素，大多财务状况真实性较差。
2.客户经理信贷业务知识不全面
近些年客户经理流动性非常大，许多客户经理往往没有接受到全面的信贷培训就匆忙上岗，这些客户经理的授信分析能力就不必多说了，某些银行人员甚至对于财务知识毫不知晓，这些人员所做的贷前调查往往并不能正确认识贷款主体，降低风险。
（二）贷中审查制度存在的问题及分析
1.信贷政策及信贷投向指引存在片面性
信贷政策及信贷投向指引是信贷业务的灵魂所在。根据T银行安徽分行辖下网点众多，各地的经济形势及贷款主体实际情况存在较大差异。以本部支行为例，本部支行辖下包括市内的多家网点以及两家县域支行，本部支行的所有授信客户均由相同部门的授信审查员审核，由于县域支行接触到的客户本部市内支行的客户存在较大差异，而T银行安徽分行并没有特别为县域支行制定具有县域地方特色的信贷业务投向指引，从而导致审查员在审批时并不能及时结合县域支行特色，调整审查标准及模式，从而使得一些经营良好的授信客户并不能获得资金上的支持，从而导致了县域地区部分优质客户群的流失。
2.审查员队伍不稳定
T银行安徽分行针对各个不同行业的客户设立了不同审查员进行审查，方便审查员了解该行业及该行业的客户群，但是由于往往只有一名审查员来负责该贷款主体的资料审查，可能会造成对贷款主体看法的片面化，并不能多方面的综合来看待该贷款主体的授信资料。同时审查员离职的现象已经出现，某一审查员一旦离职，由于其他审查员往往不曾接触该名审查员负责的行业，在接手该名审查员的工作之后，不能很快的对贷款主体的状况，所属行业情况进行深入有效的分析，如果匆忙审批，可能会带来风险，而不审批，则会影响其自身的工作效率，对其工作考核带来不利影响。
3.放款部门缺乏对放款资料深层次的审核
在放款阶段，由于客户经理会在贷款主体的所有文件上签名以示对放款资料真实性的负责，故而放款中心的工作人员在核实放款资料的完整性后，可能不会深入分析贷款主体资料的真实性，一些细节性失误可能会给信贷资产带来风险。
（三）信贷业务贷后处理制度及相关责任追究制度存在的问题及分析
1.贷后资金流向监控不严
贷后监控主要是对贷款资金用途的监控，上面提到，T银行安徽分行在放款时执行受托支付，将贷款资金支付给供应商，但并没有对供应商及供销合同做进一步深入的剖析，可能会导致受托支付资金回流的现象。贷款主体法人往往从银行贷得自己自身需求以外大量资金，而这些资金往往流向了民间资本市场，小贷公司等等，从而带来了风险。
2.贷后监控工作脱离一线实际情况
事实上的贷后监控工作只是贷后监控的第一责任人为了避免接受违规处罚，而遵循上级行制定的信贷手册中的有关规定对贷款主体情况做重复阐述的过程。信贷手册的制定与实际情况一般会存在一定的滞后性，其要求的调查内容有时往往会脱离实际。在工作繁重的情况下，贷后监控的第一责任人往往达到了尽职免责的目的后，对贷后监控工作就不再深入开展了。
四、B公司案例分析
公司简介：B公司是一家商贸贷款主体，成立于2008年，注册资本200万元，贷款主体主要经营服装、鞋帽的销售。主要经营某些品牌运动服及女装。自2000年就是某一品牌运动服的安徽总带宽，年均销售1.8亿元左右。加盟店近90家，终端直营店铺30多家，直营商场专柜将近20家。贷款主体先于2013年初，在T银行安徽分行申请了1000万的流动资金贷款，顺利批复，并于2014年初偿还。同时贷款主体与2014年初申请继续贷款。申请理由是对于女装市场加大投放量，扩张店铺数量。授信的担保方式为外省的一家鞋业公司和本地的一家服饰公司提供担保，并追加法人无限连带责任担保。贷款1000万流动资金贷款，于2015年初到期，至今本息尚未归还，其中一家担保贷款主体已处于停产阶段，该笔不良贷款目前正在走法律流程。
（一）贷前调查分析
1.财务状况分析
在本笔信贷业务贷前调查中中，客户经理对贷款主体的大部分收入来源的说明，是以直营店、直营专柜和加盟经销两种经营模式为统计口径，列表阐述在授信报告中的。但是店铺数量众多，经办客户经理并没有核实每家店铺的销售额，未收集整理POS单，客户收据底根等有效凭证进行核实，也未挑选部分店铺实地查访经营情况，没有发现本笔业务所带来的风险。同时对于贷款主体所声称的扩大女装市场一事，客户经理也未能说明，随着租金价格的上涨，以及电商领域的冲击，实体零售行业的整体业绩出现了明显下滑，该贷款主体在这时下还要继续扩张市场，是不合时宜的。
2.担保方式分析
本笔贷款采用的是保证担保的模式，担保方分别是一家外省的贷款主体和一家合本地贷款主体，尽管在贷前调查期间，该行派出两名客户经理前往外省的贷款主体进行贷前调查双核实，但是仅仅停留一天的时间，很难掌握贷款主体详细的生产情况，以及深度检验贷款主体的是否账实相符，所以这次核保同样未能发现风险，是不尽职的核保。
（二）贷后监控环节分析
在贷后监控环节，客户经理在2014年12月底的信贷备忘录中，提到该贷款主体法人因为在某银行2014年9月的到期个人贷款400万元未能归还，其个人征信中该笔贷款已被列入了“可疑”；提到担保单位之一的外省贷款主体目前已经停产、停工，中断与下游厂商的供货，法人代表已被免职，法人代表和董事会成员已被完全变更；提到该贷款主体在T银行安徽分行的四季度利息尚未归还，且在其他应还有贷款约3000万，在2015年3月到期。
在该笔贷后监控中，法人已于2014年9月在他行出现违约，而客户经理在2014年12月底的信贷备忘录中才首次提及，可见客户经理在日常监测中，对法人客户的个人情况没有给予关注，对其的征信情况没有按时查询，以至于造成了信息的严重滞后。同时位于外省的担保企业，已于2014年下半年度就处于停工停产阶段，而客户经理在2014年12月底，才披露该项事宜，明显是对担保贷款主体经营情况并没有定期监控和准确核查，当然这可能也和客户经理获取省外客户信息的渠道比较单一狭窄有关。
五、加强T银行安徽分行信贷风险控制的对策建议
（一）健全贷前调查制度
1.细化信贷投向说明，创新信贷业务
客户经理在初步审核授信客户时，最重要的参考标准就是T银行每一年度的信贷投向指引。但是在该说明中，并未表明本年度安徽分行在某某行业的预计投放额度以及占比情况，同时，也没有对某一行业“大中小微”四类型的贷款主体风险做分析。建议信贷管理部门可以进一步细化信贷投向说明，结合目前国家大力要求增加小微贷款主体信贷投向的政策、“大中小微”四类型贷款主体在T银行安徽分行资本回报率RAROC值和在T银行安徽分行利润贡献的情况，给予客户经理更加详细的说明。T银行安徽分行应该结合本行需求，在可以准确把控风险的前提下，积极创新信贷业务，让客户经理在面对不同的客户时，有更多的信贷产品可以和客户推荐。
2.强化客户经理队伍信贷业务知识培训工作
T银行安徽分行的客户经理队伍近些年流动性较大，除了内部的岗位调整和晋升之外，外部的挖角是主要的原因。建议T银行安徽分行加强客户经理的梯队建设，定期结合实际情况，对客户经理做财务知识和信贷风险控制方面的培训，并且加强考核，要通过一定形式来检验客户经理的学习成果。
（二）强化贷中审查制度
1.加强对授信资料和放款材料真实性审查
建议审查员在审批客户经理提交的授信资料时，运用自己的专业知识和丰富的信贷经验，对提交的授信资料从真实性、完整性、合规性和全面性等多个方面加以深究。放款中心的相关人员在审核客户经理提交的放款资料时，应仔细核对放款条件，对于放款凭证和放款合同上相关要素的填写以及涂改严格审理，以免日后造成不必要的纠纷。
2.组建高效的风险管理团队，加强对放款人员风险考核
建议组建高效的风险管理队伍，设立AB角，这样任何一个行业都有两名或者以上审查员较为熟悉，在任何一位审查员不能处理手上授信户的情况，都有别的审查员可以熟练接手，既不影响贷款审批进度还可以及时发现风险问题。针对放款人员可能在审理信贷资料时出现的一些疏漏情况，建议加强对放款人员的风险考核，以往合同文本的疏漏问题的惩罚多数是算在客户经理的业绩中，如果追究当笔业务放款人员的失误，并将其列入放款人员的考核当中，应该会有利于放款环节风险的把控。
（三）完善贷后监控及相关责任追究制度
1.提高客户经理贷后监控意识，对重点业务实行双人贷后监控制度
建议通过培训，提高客户经理贷后监控意识，以实例警示客户经理贷后监控绝不仅仅是系统内的录入那么简单，及时有效的监控可以及早的发现贷款主体的经营异常，降低风险，减少损失。同时针对于一些重点高危行业和授信额较大的贷款主体，建议实行双人贷后，则有两名客户经理共同对贷款主体的经营状况进行贷后监控，从不同的角度来判断风险。
2.调整业绩考核机制
依据各支行不良贷款的具体情况，制定不同的绩效考核方式，挂钩不同的利润指标。二是修订经营绩效考评方法中的资产质量考核内容，加大信贷资产质量的考核权重；减少不良贷款下降比例的考核权重，增加不良贷款绝对额下降的考核权重。三是优化资源配置，调整业务授权，实行分类指导。
3.加强与第三方渠道合作，扩大信息获取来源
建议加强与人民银行、市场监督局、税务机关、水电系统、会计师事务所、律师事务所以及评估机构等金融机构的合作，拓展外来信息的获取通道，然后多方验证确保信息的有效性和真实性。
4.创新处置方式方法，综合调整政策资源
随着外部环境和条件的变化，商业银行应及时调整思路、改变策略、创新方法。一是全面深入研究不良贷款处置损失的补偿与转移问题，争取国家有关部门的支持与配合，促使有利于不良贷款处置的各项政策出台。二是合理调配并综合利用各项政策与资源，使得资源处置最优化和处置成效最大化。充分发挥以物抵债在处置不良贷款中的通道作用。加快抵债资产进出流转，使抵债资产业务成为降低不良贷款的有效手段。（作者单位：合肥工业大学）
参考文献：
[1] 林云.试论商业银行全面风险控制管理[J].经济师，2014，7：151-152.
[2] 张清惠.论商业银行信贷风险与控制[J].中国经贸，2010，14：42.
[3] 陈豪，吴智勇.基层国有商业银行信贷管理存在的问题与对策[J].浙江金融，2010，1：32-42.
[4] 龚坤琳.略论商业银行信贷风险[J].中国经贸，2010，12：31-33.
信贷审查审批意见和建议范文第2篇
关键词:国有商业银行;不良资产;依法清收
Abstract:Atpresent,ourstate-ownedcommercialbanksarepuzzledbyclearingandrecoveringnon-performingassetsandloweringnon-performingassetsproportion.Legallyclearingandrecoveringnon-performingassetsisthemainwaytoachievethegoalofloweringnon-performingassetsproportion.InthepresentcreditandlegalsystemenvironmentofChina,state-ownedcommercialbanksshouldmaketheiradvantageofverticaladministration,improvecentralizedmanagementofeconomicdisputecasesbyintegratingmanpowerresources,exploretheinnovativeapproachesofspecializedclearingandrecovering,intensivemanagementandmarket-orientationmanagementandfindasolutiontothelowbenefitoflegallyclearingandrecoveringnon-performingassets.
Keywords:stat-ownedcommercialbank;non-performingassets;legallyclearing&recovering
不良资产清收管理是商业银行风险控制的重点、难点。近年来,随着各行新增不良资产涉法清收问题增多和存量不良资产清收空间逐渐缩小、难度增大,依法清收工作越来越重要。但是,在依法清收工作中,由于各行特别是基层行普遍面临着缺乏法律专业人才资源,在当地法院诉讼案件中地方干预多,在上级法院诉讼案件中各自协调、处理分散、效率迟缓,各行不同程度地存在着胜诉未执结金额高、诉讼费垫支金额高、案件损失金额高而收回率低的“三高一低”状况,全辖依法清收的专业层次和整体效益亟待提高。对此,在管辖行层面上积极探索资产风险管理、不良资产经营、经济纠纷案件处理相结合的清收路径,着力构建大经营专业化绩效拓展机制,充分发挥现有法律事务人员的专长作用,深层推进不良资产的专业化追偿,实施集中强化依法清收,具有重要的现实意义。
一、集中强化依法清收的内涵
集中强化依法清收,是指在落实各行现行相关专业管理制度、要求不变的基础上,按照系统原理,以管辖行为主、当事行为辅,整合辖内法律人才资源,在特定层面、环节集中处理相应审级法院以银行为原告经济纠纷案件的不良资产依法清收模式和专业工作。
二、集中强化依法清收的组织机构
整合或依托管辖行法规、风险、资产经营部门组成经营性、服务性、专业性相结合的依法清收机构,集中本级辖内具有法律事务、风险管理、资产经营管理专长的人员,专业从事依法清收保全工作,提升资产风险防范和经济纠纷案件处理层次。案件量大且内部法律人才缺乏时可从本行律师库或所需专长人员中临时弥补。
三、集中强化依法清收的层次范围
根据银行相关管理制度,按照各行经济纠纷案件转授权限和人民法院系统民事案件管辖权限对称、结合的原则,相应管辖行依法清收机构可集中以下四类属本级行管辖权限的经济纠纷案件。
1.超过当事行转授权限的经济纠纷案件。
2.超过当事行所在地法院管辖,在上级法院审执的经济纠纷案件。
3.当事行因原审判决不公需上诉、申诉至上级法院的经济纠纷案件。
4.当事行在本地法院执行不力,需提级执行或异地执行的经济纠纷案件。
符合上述范围的经济纠纷案件,在做好案件及诉讼费垫支清理的基础上,按拟诉、已诉两类分别集中、处理。
首先,当事行拟诉的案件。按规定经调查、审查、审批、移交后集中管辖行依法清收机构全程处理。
其次,当事行已诉的案件。移交上级法院的遗留案件或须提级执行、异地执行的案件,应提供相关担保手续、保证期间执行期限的证明材料、审执阶段的法律文书、借款人及担保人现期财产状况、未审结未执结的情况说明等相关材料。其中:①属内部员工案件,实行自愿移交,经管辖行依法清收机构审查同意后接收。②属外聘律师案件,当事行移交需上报双方解除原《委托协议》的书面文件,或上报双方同意变更委托条款的补充协议或修改协议,并报审实施。
四、集中强化依法清收的程序
为全面、科学、规范、高效推进依法清收工作,对管辖行集中的经济纠纷案件,应实行以效益为目标的专业化、全程化、规范化、精细化和责任制管理,按以下程序运作:
1.拟诉调查阶段。由当事行根据管户信贷档案等负责调查、收集完成,向管辖行法规或风险部门报送《拟诉调查报告》并附全部证据材料。主要内容包括:诉讼时效、保证期间时效的证明材料(最后一次必须提供),担保手续的有效性、合法性,借款人、保证人的经营、财务、可供执行财产情况,预计可清收资产处置变现金额等。上报期以预警信号和诉讼时效、保证时效为限:债务人、保证人有逃废债现象的随时上报或先保全后上报;一般案件至少于诉讼时效、保证期到期一个月前上报;重大疑难案件至少于诉讼期、保证时效到期两个月前上报。
2.诉前审查阶段。由相应管辖行法规或风险部门完成,同级行依法清收机构前置介入,根据报送拟诉案件材料,从事实证据、法律法规、管理权限、预测效益等方面进行分析、审查,主要包括诉讼时效、担保时效,诉讼主体审查,证据是否充分,案件处理权限,诉讼成本及预测效益等,并按三种情况分类限期处理。
首先,对证据充分且具有可诉性的本级行权限内案件,自签收后10个工作日内完成审查审批,重大疑难案件20个工作目内完成审查审批。其次,对证据不全的上报案件,及时退回当事行限期补充材料,补报确认后同上工作日内完成审查审批。再次,对预测匡算收不抵支的无效益案件,暂采取非诉方式下达《法律事务提示函》、《法律事务督办函》提出指导意见,由当事行负责监测保全。
3．诉讼追偿阶段。由相应管辖行依法清收机构专业化追偿，全程精细化管理、市场化处置，当事行和相关部门搞好配合。
立案环节。依法清收机构自签收经审查审批后案件的7个工作日内完成。立案前应逐案研究制定诉讼方案，主要内容包括事实认定证据分析、法律适用、诉辩要点、法官选择、注意事项、结果预测等。立案时要积极联系法院缓缴诉讼费，以减少垫付资金的额度和期限。
审理环节。立案后依法清收机构应做好庭前准备工作，适时掌握案情动态，并按时提交证据，如有必要，当事行应派管户经理、风险经理或其他了解案情人员协助出庭。庭后要及时保持与经办法官的联系沟通，跟踪了解审理动向，在全力维护本行合法权益前提下促进法院快审早判。如有结论性意见（如一、二审判决书，调解书等）应及时联系，反馈当事行和本级行法规部门。
执行环节。是实现债权追偿、提高诉讼效益的关键。法院裁判的法律文书签收后，依法清收机构应适时申请执行，着力探索内外结合、上下联动、左右互补的专业化、全方位、立体型执行模式，加大对被执行人的执行力度：即对外联系法院实行专题部署、限期执行、提级执行、异地执行、定员集中执行，联系相关中介机构公开招标、风险委托执行等；对内启动责任追究、奖惩激励机制，促进当事行及相关部门、人员通力配合，进一步查找、收集借款人、保证人的财产线索。并视案情采取变更和追加被执行主体，主张优先受偿、提出参与分配、行使代位权等多种追偿措施，最大限度地清收保全本行不良资产。
处置环节。对集中依法清收的非现金资产依法清收机构应及时协调执行法院尽快评估、拍卖、清场；对执行法院暂未拍卖出的非现金资产，依法清收机构应建议执行法院扩大范围、渠道与有权行招商引资或联合评估拍卖；经上述程序仍未拍卖的非现金资产，依法清收机构应督促执行法院及时裁定为本行抵债资产，由有权行认可的中介机构评估后集中批量公开拍卖。
结案环节。案件终结后，依法清收机构应及时将所办案件全宗材料进行移交，由法规或风险控制部门、当事行按相关规定进行系统录入、档案管理等。
五、集中强化依法清收的配套措施
为降低诉讼成本费用，提高案件处理效率，解决以往各基层行在上级法院处理、协调案件及到管辖行进行案件报批、外聘报批、垫支报批等往返奔波、延时耗力的分散状况，统一采取对外以管辖行为诉讼主体办理案件，对内实行归并所属行“集中收支垫付，分别建立台账，逐案轧计损益，核拨清收资金”核算案件的综合提升经营管理模式。
1．集中收支垫付。依法清收机构集中办理各当事行案件发生的受理费、保全费、评估费、执行费等规费，暂由本级行财会部门在“垫付诉讼费”科目统一垫支，以法收回的货币资金先划入本级行“其他应付款”科目。
2．分别建立台账。管辖行财会部门统一在上述科目中对各发案行分别建立经济纠纷案件诉讼台账，明确专人管理，做好收支记账。
信贷审查审批意见和建议范文第3篇
一、我国绿色金融的实践情况
（一）节约资源和保护环境已上升为基本国策
转变经济发展方式是当前和今后一个时期我国经济社会发展的主要任务和目标。为此，国务院近年来已出台《国务院“十二五”节能减排综合性工作方案》、《国务院关于加强环境保护重点工作的意见》等一系列文件。2013年，党的十报告将“生态文明建设”作为我国“五位一体”发展布局的重要组成部分，明确提出大力推进生态文明建设，指明“坚持节约资源和保护环境的基本国策，坚持节约优先、保护优先、自然恢复为主的方针，着力推进绿色发展、循环发展”的方向。
（二）银行业绿色信贷政策体系初步形成
从国内领先银行的实践经验来看，绿色金融工具包含了绿色信贷、绿色保险、绿色证券、绿色基金等多种产品。但国内目前仅在绿色信贷领域形成了较为完善的政策体系。银监会是银行业金融机构发展绿色信贷业务的主要推动者之一，先后出台了《绿色信贷指引》、《节能减排授信工作指导意见》、《关于支持循环经济发展的投融资政策措施意见的通知》等文件。2013年，又出台了《关于绿色信贷工作的意见》，强调将绿色信贷理念融入银行业经营活动和监管工作之中，明确要求各金融机构“推进绿色信贷”，支持绿色经济、循环经济和低碳经济发展，对不符合国家节能环保等标准的建设项目不予提供信贷支持，严防“两高一剩信贷风险”。以上文件初步建立了我国绿色信贷政策体系，也显示了国家层面大力发展绿色信贷业务的决心。
（三）兴业银行绿色金融国内领先
兴业银行作为国内唯一一家赤道银行，其绿色金融发展水平一直领先于国内其他金融机构。
一是不断优化赤道原则管理体系，提升环境与社会管理政策的有效性。2008年10月31日，兴业银行成为中国首家赤道银行。该行按照赤道原则对公司环境与社会保护方面的风险管理制度进行了梳理和修订，从政策制定、业务流程到实施规划和信息披露方面进一步规范赤道原则的实施和管理。同时，继续优化适用赤道原则的项目融资审查流程，并定期开展全行赤道原则实施绩效考评。2012年其年报显示，兴业银行共认定适用于赤道原则的项目157笔、2189亿元，涉及154个客户和33家分行，其中已放款46笔。
二是加强金融创新，推广绿色金融产品和服务。经过多年实践和探索，兴业银行形成了通过多样化金融工具促进低碳经济和循环经济发展的可持续金融业务。2009年1月，兴业银行成立了绿色金融业务经营管理专门机构——可持续金融部，并于2012年升格为总行一级部门。针对不同的客户群体和项目类型，兴业银行创新推出了合同能源管理专项融资、节能减排固贷和流贷、排污权抵押授信、碳交易金融服务等产品。截至2012年末，公司的绿色金融融资余额1126亿元，其中绿色金融贷款余额706亿元，绿色金融客户1717户。
（四）我国大型银行不断加强绿色金融实践
一是加强绿色信贷制度建设。各行按照国家绿色信贷政策及相关配套文件，积极开展绿色信贷流程梳理工作，制定和完善了相关行业的绿色信贷标准与要求，从信贷政策、风险防控、信贷全流程管理、工作机制、保障措施等多方面完善了绿色信贷的政策体系。如农行制定下发了《关于落实绿色信贷工作的实施意见》，细化了“绿色信贷”相关部门的工作职责，从信贷政策、风险防控、信贷全流程管理、贷后管理、工作机制、保障措施等多个方面完善了农行“绿色信贷”工作体系。
二是创新绿色信贷产品。如2012年农行提供全程顾问服务的两笔清洁发展机制（CDM）项目在联合国成功注册，实现了国内大型商业银行在该领域的突破，在业内率先推出并成功办理了“已注册减排量（CER）转卖顾问”、“合同能源管理（EMC）顾问及融资等一批创新产品；交行引入CDM权益为境内风电融资增信，在五方协议下为海外光伏电站项目提供跨境融资。
三是加强绿色信贷信息披露。工、农、中、建、交五家行均在年报和社会责任报告中对绿色银行的实践情况进行了专题披露，主要包括绿色信贷政策、绿色金融产品、绿色金融创新等内容。
四是绿色信贷规模持续增长。2012年末，工、农、中、建等四家大型银行年报显示，绿色信贷余额分别为5934亿元、1522亿元、2275亿元、2396亿元，同比增长0.5%、87.6%、8.7%、8.9%。交行风电、水电等清洁能源信贷余额347亿元，同比增长5.5%。
二、大型银行绿色金融业务面临的主要问题
绿色金融业务虽具有广阔的发展前景，但由于政策、技术、宏观经济环境等因素的影响，国内绿色金融业务发展较为缓慢。
（一）银行内部环境和社会风险评估标准缺失。为有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境和社会风险，完整的评估标准至关重要。从目前国内银行的实践情况来看，环境评估标准主要依赖于各级环保部门的外部评判，社会风险评估尚未真正涉及，对相关专业领域的技术识别和风险评估能力有限。
（二）配套机制体制建设不健全。目前，我国在项目规划、审批、建设、投产以及持续运转等多个环节，绿色环保监督管理机制尚不健全，部分新兴行业相应的法律法规、行业企业标准、服务体系也有待健全，单从银行服务角度推动绿色信贷面临较大困难。其次，国家层面的财政、税收、利率风险补偿机制以及各部门的联动协调和信息共享机制尚未建立。
（三）银行风险与收益不匹配。部分绿色金融业务（如污水处理、垃圾发电）社会效益较好，但在一定时期内增加了企业生产成本，企业经营面临较大不确定性，不符合商业银行风险控制要求。另外，部分绿色金融业务（如合同能源管理、节能改造）等项目主体众多、项目分散且单个项目融资规模小，银行调查评估、审查审批和贷后管理的成本较高，且这类项目主体规模与资金实力较小，可供担保的有效资产较少，难以保障银行资金安全。
（四）相关专业人才匮乏。开展绿色金融业务要求银行评估管理环境和社会风险、引导资源配置。环境和社会风险评估涉及社会、环境、经济、金融等多个领域，要求银行人员熟悉环境和社会风险识别、评估的各方面，对银行人员的专业性和全面性提出了更高要求。目前，五行在上述领域的专业人才储备明显不足，制约了绿色金融的发展。
三、我国发展绿色金融的建议
充分发挥绿色金融在推动经济可持续发展中的重要作用，是促使国家转变经济增长模式、走上绿色经济之路的重要手段。目前，我国正处于工业化、新型城镇化的加速发展阶段，应尽快消除阻碍绿色金融发展的制约因素，提高绿色金融发展水平。
一是完善国家层面的战略设计。银监会副主席王兆星在第一届“新兴市场国家绿色信贷论坛”上提出“发展中国家应将实施绿色金融推升为国家战略和政策”。发达国家的先进经验显示，只有把绿色信贷、绿色金融上升为国家战略，顶层推动绿色金融发展，才能充分发挥其在经济结构调整和发展中的作用。目前的当务之急是建立健全绿色金融法律法规，国家有关部门应加强沟通，尽快制定出符合我国国情的绿色金融法规。
信贷审查审批意见和建议范文第4篇
关键词：银行 信贷管理 项目资本金
一、项目资本金的内涵
项目最低资本金比例是一种我国所独有的制度规定。项目资本金制度始于1996年，《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》（国发[1996]35号）决定对固定资产投资项目试行资本金制度。根据《中国农业银行固定资产贷款管理办法》及《固定资产贷款项目资本金认定管理指引》有关规定，项目资本金是指固定资产项目总投资中投资者认缴的出资额，应为非债务性资金（有特别规定的除外），项目法人无须返还，且不承担任何利息。投资者可按其出资比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。
按照项目资本金制度规定，一个经营性固定资产投资项目要获得银行贷款，应具有一定比例的项目资本金作为启动资金。而当项目投资回报不足以清偿债务本息时，投资者将损失其投入的项目资本金。设置一定的项目资本金比例是为约束股东的风险偏好，避免股东以债权人利益为代价谋取私利。
二、银行项目资本金管理存在问题
（一）项目资本金来源的问题
其一，通过债券形式募集的资金作为资本金。一部分靠国债和地方政府债券。在信贷业务实践中，普遍存在地方政府将国债和地方债券筹集资金转借给项目法人的国有股东，作为国家投入的项目资本金，代替应投入的无息且不还本资本金。对于这种情况，只要项目法人不直接负责债券的还本付息，就应该可以视作项目资本金。另一部分靠企业债券（包括短期融资券、中期票据、公司债券等）。由于发行企业债券的条件较高，项目法人一般难以满足发行企业债券的要求。国家现行法规也没有禁止将投资人（股东）发行企业债券筹集的资金作为项目资本金的做法。在此类做法中，股东未投入自有资本，无法体现项目资本金制度约束业务股东风险偏好的初衷，因此，不应将企业债券资金视为项目资本金。
其二，股东借款作为资本金。从项目资本金的定义来看，股东对项目的借款属于项目本身的负债性资金，不能作为项目自筹资金的一部分。对于项目法人将股东借款调整为资本公积，然后作为项目资本金的问题，应遵循实质大于形式的原则，只要股东借款真实且投入项目建设，并符合国家有关部门转为资本公积的有关规定，就可以视作项目资本金。
其三，银行贷款作为资本金。《贷款通则》规定了除国开行“软贷款”外，不应将银行信贷资金直接用作资本金。但在实际操作中部分客户或银行仍采取了一些变通手段：第一，发放流动资金贷款用于项目建设，以此逃避项目贷款与项目资本金同比例到位等信贷审批要求，变相满足项目融资要求；第二，在项目资本金不足的情况下，将银行发放的流动资金贷款几经转账后用于项目资本金，然后再申请项目资金贷款。上述做法虽然规避了国家监管部门有关项目资本金的要求，但有悖于银行风险防控的初衷，且存在一定的政策风险，应严格禁止。
其四，信托加理财资金作为资本金。根据当前监管部门的有关规定，对于企业通过发行理财信托计划融资筹集项目资本金的，可以分为两种情况：如属股权性质的，可以作为项目资本金；如属债务性资金，则不得作为项目资本金。
（二）有关项目资本金评估的问题
区分被借款人混为一体的名义资金中对应项目建设的部分，历来是银行对项目融资调查、风险评价、放款审核、贷后管理的重点和难点，也是个别不良借款人放大财务杠杆、逃避监控的常用手段之一。所涉项目的专业程度愈高，银行因专业性受限所形成的弱势就愈凸显，对因此产生的潜在风险的把控能力愈低。在实践中，由于可用作资本金出资的财产既包括货币，也包括股本等权益性资产和土地类实物资产，借款人可能通过高估土地等固定资产价值以达到银行的资本金要求。还有部分房地产开发企业利用土地增值转增资本公积，或再转增注册资本，以达到银行关于注册资本和所有者权益的准入标准，但企业实际自有资金投入并没有增加。
目前，“统贷统还”模式对项目资本金管理提出了严峻挑战。部分借款人，如大型电力集团客户、公路行业客户、地方政府融资平台等，实施“资金池”或“统贷统还”政策，资金在不同项目间频繁划转，一个项目的资本金几番周转可以演变成若干个项目的资本金。由于缺乏有资质的中介机构对资本金到位进行确认和监督，银行难以对资本金进行有效评估。
（三）项目资本金使用的依据不明确
部分贷款项目资本金的到位凭证不完整、不清晰，或者难以证明资本金已实际到位。如部分城建企业以财政部门向投融资平台或项目建设单位划拨资金进账单、银行同名划付项目建设单位进账单、工程支付收据或发票等作为项目资本金到位的确认依据，但其并未就资金运用于具体哪一个项目进行具体说明，项目资本金是否实际到位难以确认。银行难以对资本金的实际流向和具体用途进行监控，特别是对承担多个建设项目的借款人，难以进行客观判断和全面掌握，存在资本金挪用的潜在风险，甚至部分项目存在资本金来源证明资料重复使用同一张凭证，或企业提供自筹资金投入与凭证记载金额明显不符的现象。
（四）项目资本金不足或未与贷款同比例到位
与单一的项目比较而言，多项目背景下单个具体项目资本金到位情况界定难度大。在贷款发放前，如何确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用，是银行在贷款审查环节的工作重点，特别是当借款人同时建设多个项目时，由于存在企业财务数据复杂、开发建设资金来源和用途多样、项目资金到位有先后等特点。如何审核资本金是否到位，是银行面临的一项挑战。目前，个别分、支行仍对项目资本金不足、项目资本金尚未到位、甚至对没有资本金的项目发放贷款，不符合“项目资本金应与拟发放的贷款同比例足额到位，按照项目建设进度与贷款配套使用”的规定。
此外，有的项目在投资总额计划变更的情况下，仍按照原评估投资总额测算资本金，导致与实际投资相比，项目资本金不符合要求。有的借款人在项目资本金到位后，再以对外投资或关联交易（如与关联企业签订虚假购销合同）等方式，完成项目资本金的抽逃。
三、加强项目资本金管理的对策
（一）明确项目资本金来源
对来自股东借款、银行贷款、建筑公司垫款、通过银行发行理财产品募集的资金、通过发行信托计划募集的资金且明确属于债务性资金的，不得将其视作项目资本金。对除股票以外的直接融资用作项目资本金且期限低于一定期限的，也不应将其视作项目资本金。
依照国家规定和监管精神，明确和细化可接受的资本金来源范畴。对以货币方式投入的项目资本金，要审核客户提供的公司章程、项目验资报告、逐凭证核对资金到位证明（如银行入账凭证）等资料；对以实物、知识产权、土地使用权等方式投入的项目资本金，应审核客户提供的权属证明、评估报告等相关资料，重点审核其所有权是否归客户所有；是否办理合法有效地产权转移手续；估价是否合理；是否属于项目建设需要；是否用于项目建设；占项目资本金总额的比例是否符合规定。
（二）细化资本金比例的规定
按照国家有关规定，非经营性项目可以不受项目资本金比例的限制。因此，对一些公益性的投资项目，在审查审批过程中可根据项目特性和风险情况不设定资本金要求，也可以从风险防范的角度酌情设置一定的资本金比例要求。对于必须实施项目资本金制度的经营性项目，应进一步明确各行业包含的具体范围，区别细化资本金比例规定。如对公路、铁路、港口等交通基础设施行业，遵循国家最低资本金要求；在满足国家最低资本金比例的基础上，对市场竞争激烈、还贷来源不可靠、风险较大的项目以及非政府出资主导的建设项目，部分“两高一资”或产能过剩行业的项目，进一步提高资本金比例。对于国家有关规定不理解的，应积极向上级行或有关部门反映，请其予以明确解释，以便于准确把握。（三）借助第三方专业机构审核项目资本金到位真实性
可跳出银行领域的范畴，借助第三方专业机构的力量，如会计师事务所，对项目资本金到位真实性进行审核，以解决因专业性局限而带来的劣势。对于政府拨款作为项目资本金的，如果是专项资金，要注意审查资金指定的用途是否为贷款项目，对于非专项资金，要审查用于贷款项目是否存在障碍。对于投资者以实物、无形资产作价出资的，重点审查资产的真实价值，防止资产高估。对于项目资本金不能一次性到位的，要对项目出资人未来的出资能力进行审慎评估，防止倒逼银行垫资。
第三方专业机构出具否定意见、拒绝发表意见的财务报告、验资报告等不能作为项目资本金审核的依据。对中介机构出具的有保留意见的财务报告、验资报告，应分析保留意见对企业资产、负债及财务状况的影响程度来确定能否作为审核依据。必须指出的是，银行在运用第三方机构的专业结果时，应考虑其与银行专业视角的差异，以及涉及的潜在利益主体，坚持自主决策为主，专业结果借鉴为辅的原则，确保授信决策行为客观科学。
（四）加强贷款监测检查，完善相关管理信息系统
信贷审查审批意见和建议范文第5篇
摘 要 经过2008-2012四年的实践，小额贷款公司已取得了跨越性的发展，至2013年3月末，全国共有小额贷款公司6555家，贷款余额6357亿元。然而小额贷款公司的成立、发展真如金融监管当局设想的那样缓解或解决了中小微企业融资难题吗？本文试图从中小企业融资难成因、实践中典型小额贷款公司类型两个方面分析小额贷款公司在实践中是否真正缓解中小企业融资难题，并进一步指出小额贷款公司在缓解中小企业融资难题时自身拥有的优势和面临的困境，最后给出了促进小额贷款公司健康发展的相关建议。
关键词 小额贷款 中小企业 小贷公司分类 融资难 可持续发展
一、前言
改革开放三十年来，我国中小企业在国民经济中占据着越来越重要的地位，据国家统计局统计，2009年初，我国共有中小企业1000万个，占企业总数的90%，从业人员1.74亿；所创造的最终产品和服务的价值已占全国GDP的50%以上，所解决的就业量占全国城镇总就业量的75%。
与此同时，我国中小企业融资渠道狭窄，特别是无法获得与国有企业一样的银行贷款条件，融资难一直是限制非公有制中小企业发展的最致命的因素。苏志鹏（2010）对我国中小企业资金来源作了一个统计，统计发现企业主要融资方式（主要融资方式不唯一）中自身积累在企业总数中占到86%，银行贷款占到76.7%，非正规信贷占到52.9%，发行企业债券占到3.5%，发行股票占到11.4%。另一组数据数据显示：截至2011年末，银行业金融机构小企业贷款余额达到10.8万亿元，同比增长25.8%，占全部贷款的19.6%。
显然我国传统金融制度的设计为我国中小企业融资设置了一道道难以逾越的屏障，即使中小企业愿意承受更高的利率水平和更高的费用，也难以从传统融资渠道获取资金。2008年我国商业性小额贷款公司的试点带来了金融领域概念上颠覆性的变革，越来越多的民间资本被允许进入信贷领域为中小企业扶危解困。试点近四年来，小额贷款公司蓬勃发展，截至2013年3月末，全国共有小额贷款公司6555家，贷款余额6357亿元，全年新增贷款434亿元。然而，来自媒体及学界出现一些声音质疑小额贷款公司在解决中小企业融资难方面的作用，如洪正（2011）便认为小额贷款公司因需要全部自有资本运营，对民营资本监督效率提出了过高要求而难以在农村地区普遍设立。本文余下部分拟从中小企业融资难成因和小额贷款公司实践现状两个方面对小额贷款公司的解决中小企业融资难作用进行探讨。
二、中小企业融资难成因
（一）中小企业自身原因
当前大多数中小企业的特点有三：第一，企业自身经营管理能力较差，产品品种较单一，科技含量低，市场核心竞争力不强，经营风险大；从资产上看，部分中小企业自有资金占比低、资产负债率高，达不到银行授信的基础条件；从管理上看，部分中小企业缺乏健全的财务制度，运作不规范，不能提供准确、完整的财务资料；第二，融资信用不佳，中小企业本身规模较小，承受经营波动的能力较差，其一旦进入经营困境，银行就很难回收贷款本息。此外，一些中小企业还款意识淡薄，在交易和融资关系中不讲信用，往往故意拖欠贷款。第三，缺少担保措施。银行对中小企业融资贷款原则上都需要担保，但现实中中小企业有效担保措施缺乏。
（二）外源融资渠道不畅
企业外源融资包含直接融资和间接融资。为何我国中小企业外源融资中的直接融资比例如此低下？黄毅（2010）认为我国直接融资门槛过高是中小企业不能通过直接融资来筹集资金的主要原因。在2007年以前，我国企业债券的发行对企业规模有着严格的限制，这相当于阻断了我国中小企业通向债券市场的道路。2007年监管层首次允许中小企业通过“中小企业集合债券”的形式在债券市场上融资，但数量十分有限。我国资本市场对于企业同样有着严苛的要求，即使要求相对较为宽松的创业板，对于企业上市的基本盈利要求为最近两年连续盈利，最近两年净利润累积不少于1000万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于500万元，最近一年营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率均不低于30%。这只是基本条件，实际上市发行审批要比这些条件严苛得多。这些要求将绝大部分中小企业拒之门外。
企业的外源融资的主要渠道是通过银行贷款，在我国企业是否又能够很顺利在银行得到贷款呢？封丹（2009）阐述了这样一个事实，大型银行出于成本收益的考虑，很不情愿向中小企业贷款。一方面，银行为了了解中小企业的真实情况，往往要花费大量的人力、物力对企业的经营情况进行甄别，因为中小企业并不像大企业那样拥有雄厚的资产和规范的报表等“硬信息”来展示自身实力，而银行信贷人员在调查过程中又不能很好地将调查的信息有效地传达给银行的贷款审批部门，因为有关企业的市场、品格等“软信息”在向上传递过程中会发生耗损。徐忠和邹传伟（2010）的研究得出了同样的结论，“硬信息”在传递过程中更不容易失真，可以脱离其产生的特殊语境而存在，而“软”信息在传递过程中则容易失真，信息耗损量很大。中小型金融机构由于审批层级较少，更容易识别和接收企业的软信息，而大型金融机构由于审批手续发展，层级过多，更多地依靠识别企业的“硬信息”进行贷款的风险控制。史晋川、黄燕君（2003）早就发现了这一现象，其在研究温州、台州的实证分析中便指出中小金融机构和中小企业有着长期互动关系，解决中小企业的融资困难，必须大力发展中小金融机构。
三、小额贷款公司实践效果
服务“中小企业”和“三农”是我国金融监管当局设立小额贷款公司的初衷，那么小额贷款公司是否能够缓解我国中小企业融资难这一难题。若能够缓解，则效果又是如何呢？杨虎锋、何广文（2012）对商业性小额贷款公司能否惠及三农和微小客户进行了考察，发现小额贷款公司倾向于服务微小企业和农村大户。现阶段小额贷款公司的经营模式可以概括为关系信贷模式、信贷工厂模式、产业链模式及信用贷款模式等，以下具体分析这四种经营模式的特点和典型代表。
（一）关系信贷模式
关系信贷模式小额贷款公司主要是针对地域严格划分，针对该地区进行深度挖掘。这类贷款公司对客户的硬信息要求相对偏低，而更重视客户的软信息，并通过对客户的不断接触来提高对客户的熟悉度，来确保对客户风险敞口的把控，四川南充美兴小额贷款公司是关系信贷模式的典型代表。
四川南充美兴小额贷款公司是中国首家外资小额贷款公司，于2007年10月注册成立，截止2012年6月底，南充美兴公司贷款余额超2亿元，有贷款客户8550户，平均贷款金额3.7万元。在获取客户真实信息上面，南充美兴小贷公司十分重视社会化的软信息（非财务指标），要求客户经理和客户建立良好的沟通和熟悉度，甚至需要和客户周边建立熟悉度，并以了解到的真实信息作为评判标准；针对小微客户，南充美兴小贷公司将注意力集中在第一还款来源，并且不把还款来源建立在未来的收益上，而只关注现在的收益，重视产品与经营周期的一致性，重视现金流与还款计划匹配等。这些举措都显示南充美兴小贷公司针对小微客户的特点量身打造了自己的信息采集机制和创造了个性化的信贷产品。
（二）信贷工厂模式
信贷工厂模式的小额贷款公司追求规模化，通过风险分散原理，把客户群体分散到不同区域以及不同行业，达到风险分散的效果。此种模式更要求在贷款产品、评级授信体系上的标准化，以及业务流程化，对小微贷款贷前调查、审查审批、贷款发放、以及贷后管理等业务流程按照工厂“流水线”作业模式进行批量化的操作。富登小额贷款公司是该类小额贷款公司的典型代表。
富登小额贷款公司是一家面向年营业额在6000万人民币以内的微小企业和个体工商户，提供专业融资服务的外资小额贷款公司，目前它在重庆、四川、湖北均有机构。它在信贷工厂的模式上结合了关系信贷模式，在标准化复制扩张的同时提出以社区银行模式。富登小额贷款公司整体操作基础是信贷工厂模式，在产品设计和审批流程上严格强调标准化；而对客户管理上以社区银行模式，强调客户经理与客户大量接触，形成良好的关系信贷模式。
（三）产业链模式
产业链类小额贷款公司是依附某行业龙头企业设立小额贷款公司。此种小贷公司针对龙头企业产业链上下客户提供融资服务，通过上下企业资金流动形成价值链：第一，依附龙头企业建立的小额贷款公司对其产业链上下游贷款客户熟悉程度高，能够有效判断客户的经营状况，把控第一还款来源；第二，龙头企业对产业链上下游企业都存在很大程度的掌控权，产业链贷款通过龙头企业对贷款客户货物以及资金的把控以及提供一定贷款保证等方式形成有效的风险把控措施，能够有效把控第二还款来源。龙马兴达小额贷款公司是这类模式小贷公司的典型代表。
龙马兴达小额贷款公司是由泸州老窖集团发起组建，该公司针对产业链企业主要进行了三个创新：第一是流程创新，真正实现调查与风险审查双轨并行，重点对泸州老窖产业链及酒业园区企业等的信贷审批流程简化，大大提高了工作效率和服务水平；第二是信贷担保创新，针对产业链企业土地所用权和使用权分离的情况，龙马兴达把握实质风险，实现泸州老窖酒业园区内企业无产权证厂房承诺抵押，提货权质押贷款等；第三是信贷产品创新，为解决企业生产、建设、储备等不同时时段的资金需求，为产业链及园区客户量身定制了一份信贷产品套餐。
（四）信用贷款模式
信用贷款模式的小额贷款公司主张要高度体现客户自身的信用，所有的贷款均不要求资产抵押。它们认为：一方面中小微客户一般难以提供资产抵押；另一方面，小额贷款机构若追求资产保障，不利于与银行、典当行等竞争对手细分市场。因此更多地尝试信用技术的运用，在选择客户时，以其自身的经营状况为主要评判标准。
瀚华信贷便是一直坚持信用贷款模式的小额贷款公司的典型。瀚华信贷于2008年9月创立，以个体工商户、微小企业、进城务工人员、城市贫困人员等为主要客户群体。瀚华在日常的经营活动走以无抵押、小规模的客户为主要群体的专业化经营道路，不断地尝试信用技术的运用，在选择客户时，以其自身的经营状况为主要评判标准，经过不断地实践探索和学习研究，找到了一条以坚持“小额、分散”为业务特点信用贷款模式之路。
四、小额贷款公司解决中小企业融资难的优势与劣势
（一）小额贷款公司的优势
1、贷款额度小，审批流程快
个体工商户及小微企业资金金需求表现出规模小、时间急、频率高的特点，难以达到银行贷款条件，贷款可得性很低，小额贷款公司对这部分不具备抵押担保能力但有未来偿债能力的客户，发放小额信用贷款，满足了有发展潜力的困难客户融资需求，并且贷款审批程序短，本地小额贷款公司的管理者对当地经济情况、产业状况、风土人情都比较熟悉，一笔贷款从申请到发放短则一两天，长则三五天，很好地解决了中小微客户对资金“短、频、快”的需求。例如四川南充美兴小额贷款公司平均贷款金额在2-3万元之间，通过对客户信用情况、经营历史及经营资产的评估，每笔小额贷款的发放时间一般控制在2天以内；广东万穗小额贷款公司有专门微贷部，专门为小商户、小生意人、农户提供全信用的微型金融服务，他们平均0.78个工作日发放一笔小微贷款。
2、依靠地缘优势或者产业链优势，能够有效识别软信息
与外生性金融组织相比，内生于产业集群的小额贷款公司有其先天优势：
第一，小额贷款公司根植于产业集群内部社会网络，信息获取准确、及时，具有优势。小额贷款公司股东基本上都是本区域知名企业和个人，区域经营，借贷各方之间比较熟悉，加之“血缘”、“地缘”和“业缘”的关系，贷款人对借款人的人品及资信程度、经营状况、借款用途和偿还能力等较清楚，交易成本下降，交易效率上升。
第二，小额贷款公司与产业集群内企业建立起重复博弈机制，违约风险小，交易稳定且持久。小额贷款公司主发起人是当地的骨干企业，贷款客户许多是主发起人的上下游企业、产品用户等，主发起人不仅能获取银行等外部机构难以获得的信息，而且对这类客户的还款还有一定的控制能力。
3、选择差异化竞争策略，市场潜力大
小额贷款公司针对市场格局，看重客户的未来偿债能力，采取差异化竞争策略，找准市场切入点，服务对象以无法满足正规金融机构融资条件、不能得到正规金融机构服务的农户、微小型企业和个体工商户为主，避免了与金融机构直接正面竞争，成为正规金融体系的有益补充。
4、风险控制模式更符合中小企业
中小微企业有效担保不足，因此很难获得银行亲睐，加之传统商业银行很少对个体工商户和小微企业发放贷款，即便发放也大多数是抵押贷款，这是中小微企业融资难的一大原因。而现有小额贷款公司中，由于经营机制灵活及基于对当地经济状况、产业状况的熟悉度，通常可以随时根据客户的实际情况制订不同的风险控制措施，且多数担保方式为保证及信用，这恰恰迎合了现在大多数中小微企业的现实需求。
（二）小额贷款公司的劣势
1、后续资金来源不足
由此受制于“只贷不存”的规定，小额贷款公司的资金只能来源于股东缴纳的资本金、捐赠资金以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金，且融入资金的余额不得超过小额贷款公司资本净额的50%。无论哪一种形式，在民间融资需求量巨大而贷出去的资金短期内无法全部收回的情况下，贷款公司最终都将面临资金短缺的问题，严重影响贷款公司的持续经营能力。
2、税负较重，收益偏低
小额贷款公司虽不属于金融机构，按照新企业所得税法依法缴纳企业所得税，适用税率25%。但按国税函发〔1995〕156号文件规定，只要发生贷款行为，就要按“金融保险业”税目征收营业税，所以小额贷款公司除了缴纳企业所得税还须缴纳营业税，综合税率超过5%。除上述主体税种外，小额贷款公司还可能涉及诸如城市维护建设税、房产税、土地使用税、印花税等其他税种。尽管小额贷款公司利率高，但由于小额贷款的额度小、风险大，占用人力多导致其运营成本较高。即使是能获取较高的贷款利息，但如果现有税收政策不改变的话，小额贷款公司在未来1-3年难以产生很好的经济效益。
3、身份认定模糊，发展前景不明
当前我国政府在法律上没有明确界定小额贷款公司的金融范畴，没有形成完善成熟的监管体制。主要表现为：第一，定位和监管主体不明确。虽然相关政策明确指出，在符合条件的情况下，小额贷款公司可以转变为村镇银行，但根据银监会的《村镇银行管理暂行规定》的严苛规意味着，村镇银行必须由银行控股或者全资经营。而目前大多数小额贷款公司，其资本几乎全部为私人资本。所以小额贷款公司的发起人要想将公司转为村镇银行必须将相应股份转让给银行，这对于很多小额贷款公司的发起人来说是难以接受的。同时，这样也必然会改变小额贷款公司灵活多变的经营机制，丧失其本身的优势。而在这样的制度下，小额贷款公司的发展前景不容乐观。
4、信息化程度不够
现在仍有大部分小额贷款公司没有相对应的会计核算系统及业务操作系统，多停留在手工操作的层面上。各项信贷业务不能实现贷款管理的电子化以及资金的实时代收付，这在一定程度上制约小额贷款公司的发展能力和发展空间。另外小额贷款公司目前尚未接入人民银行信用报告查询系统，对借款人信用查询有所不便。
五、建议
小额贷款公司汇聚民间资本，并开创出多种多样的信贷模式以解决民营经济为主体的中小企业融资难，但受政策限制，发展仍然面临着资金来源、税负较高、前景不明、信息化程度低等困境。为此，本文建议从开辟小额贷款公司资金来源渠道、明确小额贷款公司地位、减轻税负、加大产品创新力度和允许小贷公司业务多元化等来实现小贷公司的可持续发展，从而更好的缓解中小企业融资难。
（一）开辟后续资金来源渠道
在我国，小额贷款公司还不宜开办存款业务，主要原因是我国存款市场发展得已很充分，竞争也很激烈。如果小额贷款公司吸收存款，受影响的群体将比较大，造成的社会影响也比较大，一旦发生经营困难，容易酿成社会系统性风险。因此，不能让小额贷款公司吸收存款，但在其经营情况良好的前提下，可以循序渐进地开辟后续融资渠道：
一是可以由国家财政、政策性银行和其他金融机构共同出资建立小额信贷基金，由小额信贷基金将资金批发给小额贷款公司，小额贷款公司则充当零售商，按照小额、分散的原则，重点解决小企业和三农的资金需求问题；
二是建立贷款担保机制，由地方政府为小额贷款公司设立相对应的担保公司或担保基金。政府每年成立担保基金，通过担保基金的杠杆效应扩大小额贷款。
三是引入资产证券化。资产证券化并没有转嫁信贷产品的风险，小额贷款公司仍然承担主要的风险，但同时可以对外融资，获得一定的流动性，并且获得一定的利差收益。
四是通过资本市场融资。按照目前大多数小额贷款公司的规模和经营能力，暂时无法跻身主板或者中小板市场，但是有望通过“新三板”实现股权融资。
（二）明确小额贷款公司地位
小额贷款公司的经营主要是依据国家银监会、人民银行、金融办和地方政府制定的一些文件。由于法律地位不明确，经营中存在颇多限制，且税负较重，使得小额贷款公司常常痛失良机。因此，应尽快明确小额贷款公司地位，可将其认定为准金融机构，同时制定小额贷款公司监督管理法律、法规，为保护小额贷款公司的合法权益和进行有效监管提供法律依据。
（三）加大产品创新力度
鉴于中小企业的金融需求表现出多层次的需求，小额贷款公司在经营中秉承“以客户为中心”的经营理念，对不同的目标群体制定不同的借款金额、借款期限、担保方式和还款方式，通过灵活多样的金融产品和服务来满足多元化的金融需求。小贷公司担保方式灵活，因此较传统商业银行在贷款产品上创新的局限性更小，小额贷款公司一方面自身要加强信贷产品的创新，积极探索信用贷款、联保贷款、权益质押贷款等多种贷款方式；另一方面也可按照贷款的不同期限设计出不同计息方式的信贷新产品，在保持较高流动性的同时，规避和控制不良贷款；同时还应加强与第三方金融机构、中介机构的合作，利用他们的优势进行产品创新，不断拓宽业务空间，进一步提高竞争力。
（四）业务多元化
自2008年5月，银监会、央行下发了《关于小额贷款公司试点的指导意见》后，小贷公获得了蓬勃发展，但整体来讲盈利能力较差，一方面是因为税负较重；另一方面却是缘于小贷公司目前业务范围仍十分单一，基本以贷款为主。因此为促升小额贷款公司盈利水平，促进小额贷款公司规范可持续发展，建议相关政府部门对于经营管理好、风险控制能力强的小额贷款公司，适当放宽经营范围，经所在地金融办或者小额贷款公司监管部门审批同意，报省政府金融办核准后，可开展保险、信托、票据贴现、资产转让等新业务试点工作，拓宽金融服务范围，促进小额贷款公司良性发展。
参考文献
[1]苏志鹏.金融危机背景下中小企业融资难问题研究.硕士学位论文.天津大学.2010年6月.
[2]洪正.新型农村金融机构真的可行吗？―基于监督效率视角的分析.经济研究.2011年第2期.
[3]黄毅.破解中小企业融资难之对策研究―以四川省泸州市中小企业融资难现状为例.硕士学位论文.西南财经大学.2010年6月.
[4]封丹.破解中小企业融资难.科技智囊.2009年第7期.
[5]徐忠，邹传伟.硬信息和软信息框架下银行内部贷款审批权分配和激励机制设计――对中小企业融资问题的启示.金融研究.2010年第8期.
[6]史晋川，黄燕君.中小金融机构与中小企业发展研究――以浙江温州、台州地区为例.浙江大学出版社.2003年5月.
信贷审查审批意见和建议范文第6篇
关键词：银行管理 风险防范 房贷操作风险 剖析
中图分类号：F830.49文献标识码：C 文章编号：1006-1770(2008)01-046-04
近一段时间以来，国内商业银行对于操作风险的重视程度日益增强。一方面是迫于巴塞尔新资本协议监管达标需要，另一方面是随着外资银行的全方位竞争以及国内银行资本实力的提升，主观和客观上使得国内商业银行，特别是高级管理层的风险防范意识得到了显著提升。
目前国际银行界尚没有对操作风险的确切定义形成共识，但起码的认识是操作风险不等于操作中的风险，操作风险应至少包括流程（操作）的因素、人的因素和系统的因素等三大方面。
伴随着中国经济的高速发展以及人民生活水平的极大提高，个人住房贷款作为当前银行资产业务的新支柱得到了蓬勃发展。人民银行统计数据表明，目前我国个人住房贷款余额已经突破2万亿元，而个人住房贷款整体不良率仅为1%左右。虽然从数据看，个人住房贷款的资产质量非常优质，但伴随着业务高速增长，潜在的风险隐患不容小视。
因此，借着操作风险研究热潮，笔者认为有必要针对个人住房贷款业务中隐含的操作风险进行清醒地剖析，并探讨采取有效的措施加以防范。
一、个人住房贷款业务中的操作风险
从国际基本共识的流程、人以及系统三个方面进行一个简要分析。
1、个人住房贷款业务中流程环节的操作风险
可以细分成流程制度的设计是否完善以及流程执行是否到位两个角度去剖析。
流程制度制订中的薄弱环节。个贷业务全流程主要包括：产品研发、营销推广、贷前调查、审查审批、中介办理、法律审查、放款操作、档案管理、贷后监控、催收清欠、核销退出等。总体而言，经过住房按揭业务十多年的发展，商业银行对于住房按揭业务主要流程的制度控制已经比较严密，但出于业务经营的实际情况，商业银行在传统的贷款“三查”环节还存在着制度方面的薄弱环节。突出的问题存在两个方面：一方面是介于贷前和贷中的中间地带，主要矛盾是贷前调查真实性的把握。目前的制度规定，审查岗只负责送审材料合法性、合规性、合理性的审查，而营销岗负责材料真实性和完整性。基层实际经营中，营销岗由于指标压力较大，从实际利益角度出发，营销人员对于材料真实性的把握比较松懈，甚至还出现为了迁就客户而放弃真实性的情况。而审查岗的职责是认为营销岗上报的材料是真实的基础上进行审查。许多有经验的审查员明知申请材料存有一些“假象”，但由于没有真实性核查的责任而只对材料进行形式审查。另一方面主要存在于贷后，主要因借款人信用状况在贷后发生了变化导致其履约还款能力出现下降。
贷后管理对于借款人的关注，尤其是大额个人住房贷款的制度约束显得较薄弱。
2、个人住房贷款业务中“人”的操作风险
可以细分成内部人的欺诈风险和外部人的欺诈风险两类。
“内部人”主要是指银行内部工作人员，其操作风险又可以再细分为道德因素和能力因素等主客观两个方面。
道德因素产生的操作风险。也就是通常所说的道德风险，主要是指由于银行内部从业人员主观道德问题造成的，该作为而不作为或不该作为而乱作为所造成的操作风险。表现为内外勾结，损公肥私。银行要控制的是包括信用风险、市场风险和操作风险等所有风险在内的全面风险，而所有这些风险里造成损失程度最严重、最难控制的就是从业人员的道德风险。目前银行外部的利益诱惑以及银行内在的考核机制客观上偏重于对业务发展的要求，如何正确把握业务发展和风险防控的平衡，是摆在我们面前的一道难题，必须要有科学的发展观和正确的经营指导思想。由于定性定责的难度，加上声誉风险等方面的顾虑，使得道德风险较多地处于隐蔽状态，潜在风险隐患不可忽视。
能力因素产生的操作风险。也就是通常所说的能力风险，是指由于银行内部从业人员本身素质的客观原因造成的操作风险，往往体现为想作为却因自身能力所限而无法作为，该风险相对于道德风险的“态度”问题，更多体现在能力问题上。个贷从业人员整体素质不佳，普遍存在着法律意识淡薄、风险认识不足、业务能力欠缺的问题。目前对于能力风险的危害认识不足，伴随着个人住房贷款业务的快速发展，该风险将逐步成为制约业务更深层次发展的瓶颈以及其它各类风险的源头。
“外部人”指各类借款人或机构，外部人的欺诈风险主要表现在不良借款人或者是不良合作机构出于资金融通、骗贷、套贷等各种目的，通过虚构借款人等各种方式，利用银行急于拓展业务、内控制度不健全、政策制度执行不到位等薄弱环节，而实施的业务诈骗。在当前宏观调控吃紧、市场信贷资金规模受限等背景下，对于外部的欺诈风险应尤为警惕。
3、个人住房贷款业务中系统的操作风险
与流程和人的原因相类似，系统原因产生的操作风险也可以细分为系统本身容量以及处理能力的问题和系统操作不当而导致的操作风险问题。
系统整体性操作风险日益严峻。个人住房贷款作为一个上世纪末刚兴起的银行新业务，大部分银行在系统设计时主要采取游离于主流对公业务系统的外挂模式，普遍存在着容量小、运行功能简单、处理效率低的局限。与此同时，随着中国住房制度的变革，个人住房贷款业务量呈几何级数倍增，系统压力也日益显现。国有大型银行由于信息堵塞已经出现过系统无法跑批，甚至不能正常对外营业等事故，系统容量和产能的升级换代已成为一个迫切需要解决的辣手问题。另外，系统设计存有缺陷，许多本应参数控制的功能无法实现，系统统计、分析、监测、预警等管理功能无法适应新形势的需要，在原系统上增加或者修改局部功能而引发全局系统中断等等诸多问题正逐步暴露，系统整体性操作风险日益严峻。
系统操作不当而导致的操作风险。由于系统本身存在的上述缺陷问题，许多本应由计算机来实现的功能不得不实行人为控制。而“人”的道德和能力问题又引致了操作风险，越权发放贷款、利率低于人行的下限、未成年人获得贷款等等业务案例的发生，都是由于人为主观或者客观篡改系统参数，甚至放开系统阀门而酿成操作风险。
个人住房贷款业务中操作风险类型远没有列举穷尽，我们的目的也不在于拘泥定义的广度，但应该说主要的风险类型已经包括，或者进行了较集中的归纳，其它次要风险类型在此不做罗列。
个人住房贷款操作风险产生的原因，除了上述论述中涉及的业务层面的主客观因素外，管理层面对该业务战略地位的认识，人、财、物等资源的配置等都将对个人住房贷款业务操作风险程度产生至关重要的全局影响。
二、个人住房贷款业务中操作风险的防范
1、加强制度建设，防范业务失真风险
鉴于目前个人住房贷款业务风险的关键点在于“真”或“假”，而外部欺诈风险加上内部营销人员主客观存在放松“真”的冲动，因此有必要在现有营销和审查流程之间增设风险核查环节，风险核查将主要起到两方面的作用：
对“外部人”信息真实性的核查。第一，防止借款人信息被盗用或冒用，主要通过银行外部公安身份识别系统及与借款人沟通等方式识别。第二，防止借款人信贷行为非本人意愿，而是为他人融资，主要通过与借款人电话沟通晓之以权责的方式判别借款信息的真伪。第三，防止借款人为融资目的而虚构贷款信息，主要通过外部工商信息等系统予以核查识别。
对“内部人”尽职情况的核查。主要通过与借款人的直接沟通，核查营销人员贷前调查是否面签尽职，客户服务是否到位等。通过采取间接核查的方式，作为对营销人员直接调查结果的验证。对于风险核查发现借款人信息严重失实，营销人员存有严重未尽职情况的，除了使用通报等教育手段外，业务管理部门可视具体情节，向高层领导以及行内监察或审计部门进行情况通报，提出进一步责任处理的意见建议。一旦贷后发现假按揭，营销人员应承担贷前调查未尽职的主要责任。以此警示营销人员尽职尽责。
从以上分析可见，风险核查在流程和“人”两个方面作用于个人住房贷款操作风险防范。
2、加强贷后管理，防范业务潜在风险
当前信贷业务普遍存在“重贷前轻贷后”的现象，个人住房贷款由于数量多，该问题更是十分突出。贷款一旦发放后，如果没有逾期发生，银行人员很有可能不会和该客户再打交道，这不仅说明目前银行对于交叉销售的漠视，同时在流程制度上存在着系统性的薄弱环节。笔者建议，可以按照个人住房贷款业务具有的风险特征，设定诸如大金额的、信用担保方式的、有违约记录的、借款人年龄低或高的、关系人交易的等若干标准，对目前仍处于正常或关注状态的个人贷款进行风险筛选，识别潜在的风险客户，并列入风险监察名单进行管理，提前介入风险管控，提前采取风险化解或减持退出措施，最大程度地遏制潜在风险向现实风险的转化，确保个人住房信贷资产的安全。
3、加强案例培训，提升业务人员整体素质
案例培训主要针对操作风险中“人”的环节，主要包括能力因素和道德因素两个方面，有助于提升银行工作人员整体风险防范意识。培训方式包括集中授课、现场教学以及信息报道、案例点评等，内容不限于狭义的风险案例，而应包括营销案例、产品设计案例等，通过生动的实战例子让从业人员深谙合规的重要性和销售技巧，并养成规范操作的良好习惯，大大提高政策制度的执行力。应将案例培训作为一项常规基础工作，长抓不懈，加大培训的频度，扩大覆盖的深度。
4、加强系统建设，防范业务整体性风险
扩大系统容量。鉴于个人住房贷款笔数多的特点，在相应系统容量设计方面要预留足够大的空间，避免由于业务大批量增长而出现系统滞缓、差错，甚至堵塞和瘫痪。
分置系统处理。鉴于个人住房贷款相对于对公业务历史短、各行主要采取系统外挂方式、功能主要定位于满足业务处理需要的现状，须尽早考虑系统相关功能的分置运行。将贷前申请系统、贷时审批系统、贷后催收系统以及日常统计分析管理系统等功能适度分离，增强系统整体运行能力，规避系统间风险因素传导，提高系统整体处理能力。
增强系统智能。通过参数控制、报警设置、贷后提醒和流程跟踪等方式，增强系统智能管理功能。防范越权、不执行授信标准以及不落实贷后管理要求等操作风险的发生。
除了以上列举的防范工具和方法以外，当发现全局性、苗头性风险倾向时应及时进行风险预警，以及为保持业务执行的严肃性而开展的业务检查等，也都会对个人住房贷款操作风险的防范起到有益的作用。
信贷审查审批意见和建议范文第7篇
随着粮棉流通体制改革和农发行职能的逐步调整，农发行改革与发展进入一个新阶段。我部根据支行和上级行的统一部署和安排，认真学习、深刻理解上级行会议和文件精神，适时分析形势，认真执行政策，从严监管企业，规范内部管理，切实防范信贷风险，为保证圆满完成全年各项经营责任考核指标打下坚实的基础，使收购资金封闭管理保持了良好的态势。一、认真执行政策，确保各项指标圆满完成㈠、新发放贷款与新增库存值保持一致。截止本月，我行累计发放粮油收购贷款XX万元，累计收购粮食价值XX万元，用于收购的存款和现金XX万元，当年新发放粮油贷款与新收购增加库存值比率达到__。㈡、粮油贷款收回率XX。截止本月，我行累计收回贷款__万元，其中收回销售回笼款__万元，其它来源收回__万元，退耕还林收回__万元，实际收回专项补贴应收贷款__万元，粮油销售收入中应收回贷款__万元,粮油贷款收回率__,高于省行核定指标__个百分点，同比去年提高__个百分点。㈢、贷款利息收回率__截止本月，我行应计贷款利息__万元，实际收回贷款利息__万元，收息率为__，比去年同期上升__个百分点。㈣、其它不合理占用贷款及挤占挪用贷款下降__万元。截止本月，我行其它不合理占用贷款__万元，较年初下降__万元；挤占挪用占用贷款__万元，较年初下降__万元。㈤、信贷资金运用率__。1-11月份,按旬平均余额统计计算,我行信贷资金运用率为__，高出上级行核定指标__个百分点。㈥、企业消化本息挂账贷款未发生变化。截止本月未，我行企业消化本息挂账贷款__万元。较年初未发生变化。㈦、全面完成保险业务。截止本月我部已完成保险任务，实现保费__万元，其中车险__万元，财产险__万元。二、严格按照规范化管理要求，切实加强信贷基础工作一年来，我部人员群策群力，开拓创新，狠抓业务规范化管理，井井有条地把规范化管理要求落到实处，切实提高了信贷管理水平。㈠、按“控制风险，择优扶持，全程监管，按期收回”基本原则，并考虑到流转贷款的新特点、新要求，狠抓贷款投放、库存监管和收贷收息三个关键环节的管理。首先，在贷款投放上，我部狠抓贷款投放风险管理，采取的具体措施是：⑴严密了贷前调查、审查及审批手续。在收购初期制定了《当前收购指导意见》和《收购资金贷款管理暂行规定》，对信贷人员贷前调查的范围及要求，特别是对企业风险准备金来源调查进行详细规定，确保信贷调查材料真实有效。⑵及时按上级行要求成立了贷款审查委员会及贷审办，实现了审贷分离的管理机制。(3)为增进企业法人代表经营管理意识，实行“公贷私抵”---企业法人代表住宅抵押手续，截止本月共办理抵押贷款__笔，抵押贷款金额为__万元。(4)实行了流转粮收购最高限价管理办法。根据省行不同时期下发的信贷支持参考价格，我行及时调整贷款投放标准。四季度，我部先后两次调整信贷支持价格，水稻由原来坚持__元/斤调整到__元/斤；玉米由原来__---__元/斤；大豆由__下调到__元/斤；超出支持价格的资金由企业自行解决。⑹坚持贷款申请报账制。信贷员按日核打企业收购码单，序时登记银行台账，确保收购贷款投放与粮食收购进度相一致。其次，在库存监管上，在继续坚持出库报告制度和定期查库制度及仓单管理基础上，采取了如下作法：⑴明确了今年投放的不同种类贷款形成的库存粮食要分品种分仓垛单独保管、单独核算，不得与“老粮”及其他粮食混放。⑵实行了每日巡查库存制度。信贷员对新收购粮食每日必须巡查一次，熟悉新粮存放地点，切实做到心中有数。⑶及时设置临时仓单，对新收购粮食进行仓单管理。⑷健全了库存核查记录单及工作底稿的实用性，按期核查库存，杜绝企业私自销售及挪用农发行贷款行为发生。第三，在收贷收息环节上，信贷员及时跟踪企业销售活动，确保销售货款及时足额归行。同时按相关规定及时准确地分解相应的贷款本金、利息和费用，跟踪管理企业销售账、商品账及应收账款，保证贷款本息及时、足额收回，做到应收尽收。㈡、明确了各岗位人员职责，制定了本部考核方案、加强了内部管理，规范化验收取得喜人成绩。按照省市行人事制度改革的精神，我部根据具体情况设置了8个岗位，分别为：主任岗、副主任岗、资金计划岗、信贷综合岗、保险管理岗、财政补贴管理岗、驻库信贷员岗、档案管理岗。同时根据岗位制定了相应量化考核方案，明确到人、责任到岗。信贷部副主任主抓本部人员考核，坚持按月打分，按季兑现，采取奖励制约机制，提高了工作质量。同时针对信贷外勤人员工作特点，制定了《信贷员下乡考核办法》，有效地加强了劳动纪律管理。按照今年上级行对实施流转贷款过程中遇到的新情况新特点，我部及时调整工作思路，及时有序地出台了收购旺季工作要求（1－4），同时根据流转贷款特点修改了信贷规范化文本，轧实了信贷业务的规范化业务操作。20__年3月份，在省行组织信贷规范化验收中，我部以较优秀成绩名列全省前茅。今年鸡西市行信贷科先后四次对我部的规范化工作进行检查验收，我部均取得较优秀的成绩名列__地区各行之首，受到了__行高度评价和表彰。㈢、强化基础管理，发挥服务功能，有效发挥报表、数据在全 行业务经营中“晴雨表”的作用。首先，按时准确上报各类固定统计信贷报表，并根据上级行要求及时完成了20__多份临时报表的上报工作。大家都知道，临时报表的特点是要把动态的数据在较短的时间内，及时准确地上报。由于我行业务量较大，业务数据反馈参差不齐，经常给审核、汇总带来困难。为了不延误上报，加班就成了家常便饭。“老粮、老账”，“三查一落实”的认定及审计需要的报表是今年临时报表的工作重点，进入秋粮收购时期，临时报表更是与日俱增，平均一天就上报数份临时报表，而且每个临时报表都要有说明。据初步统计我部今年形成较有价值的临时套表200多套，撰写了近百万字的各类临时报表的说明材料。同时按照信贷部提出的临时性报表要“完整性、及时性、真实性”的管理要求，加强和完善信贷计划临时报表档案化管理，将临时报表全部装订成册，档案化管理，真正做到“让数据说话，为决策服务”的思想，建立健全了信贷计划、现金计划、财政补贴等统计台账，及时、真实、全面记录资金信贷计划管理活动情况，即为今后信贷资金计划管理提供了依据，也为全行的经营决策提供报务。其次做好信贷人员台账、月报等统计分析工作。使其按规定分职责及时准确登记电脑台账并汇总形成月报表，并就每个企业的资金使用情况，企业财务状况，商品销售等情况，写出较有质量的购销企业信贷运营分析报告。㈣、认真测算信贷资金需求情况，力求准确、及时编制资金计划。严格资金规模管理,专项贷款规模按笔申请，确保无超规模、无计划发放贷款现象发生，实时监控资金规模使用情况；加强资金调度，确保资金运用率保持较高水平;严格资金头寸限额管理，坚持提前上报资金需求计划，小额勤调信贷资金，确保信贷资金及时、足额供应，减少闲置资金占用，确保信贷资金运用率保持在较高水平。(五）、以业务经营分析要做到“分析致用”为目标，提高分析质量，不断完善业务经营分析手段。首先采取专项分析与全面分析相结合的方法，提高业务经营分析的针[，！]对性与指导性。根据今年粮食体制改革及农发行业务调整的新情况，我部适时提出的业务分析要做到分析致用的原则,今年以来,除按月对全行业务经营情况进行全方位分析以外,着重对各月按照不同时期的工作重点,进行了专项分析。如1-2月份是粮食收购的季节，针对今年非保护价收购的新特点，就非保护价贷款风险进行了分析,对风险成因进行了剖析并提出了防范风险的对策与意见；3－6月份是粮食销售回笼季节,着重就粮食销售情况进行了分析,分析了粮食销售管理中存在的问题，提出了粮食销售出库核查办法。并针对今年非保护价玉米销售行情不好的情况。适时提出了加强非保护价玉米促销,努力实现今年非保护价贷款结零的工作意见。并根据当前影响粮棉市场价格变动的主要因素进行了深入分析,提出了经营管理的策略与建议；7-8月份着重对我行“三查一落实”整改过程进行分析，分析亏损原因，提出下一步商品粮食库存监管的重点；10月份结合企业陈化粮认定，对全行粮食购销资产质量状况进行了专题分析，提出了加强资产管理的具体措施。其次加强调查研究，为业务分析提供确凿资料，使业务分析更切合实际。没有调查就没有发言权，调查研究对做好业务经营分析具有极其重要的作用。20__年，我部组织信贷人员开展多种形式的调研活动。①针对当前粮食改革面临新情况、新问题及时向上级行提交专项调研材料“农发行面对当前粮改中所遇到的新情况新问题应如何开展工作”。②按照“区别对待、分类指导”的要求，研究流转贷款业务中如何进一步加强信贷计划管理，发挥计划的宏观调控作用，防范和化解信贷风险。③就当前储备粮轮换出现的新问题，要求信贷员调查了解储备粮油的库存结构、贷款结构及正常经营管理情况，探讨储备粮油贷款今后的发展趋势及市场化条件下，如何根据“区别对待、分类指导”的原则，改进现有的储备贷款管理方法，进一步防范信贷风险。通过调研，有利于分析业务经营活动的新变化，解决封闭管理活动中出现的新问题。（六）、以推动现金、利率管理迈上规范化轨道为目标，加强检查监督，严格账户管理，认真纠错改偏。我部按照年初制度规范化管理要求，按季对辖区内购销企业的现金使用、利率、商品库存、销售情况进行全面检查。在信贷员自查的基础上，全年共分四次组织信贷人员开展信贷基础工作大检查，并将检查结果及时向支行作了专题汇报。对在检查中发现的问题，我部能及时采取措施进行纠错、改偏，使各项管理措施落到实处。其次做好现金、利率政策的宣传解释工作。20__年我行会计科目及存贷款利率均作了重大调整，引起贷款利率政策的相应变化。为了使行信贷人员准确执行贷款利率政策，我部结合（农发银发［20__］238号文件精神，对每个贷款会计科目的利率执行标准进行了明确，制成表格下发给每个信贷员参照执行，受到信贷人员的普遍欢迎。同时做好利率政策的上传下达工作，及时与营业部沟通，将利率管理落到实处。今年以来，我部认真执行当地人民银行和上级行下达的现金投放计划，自觉做好现金投放工作。严格掌握支取现金范围，按照人民银行和上级要求认真建好现金分析日报表，分清来源，用途逐日登记；坚持加强大额现金管理，完善内部审批制度,杜绝不合理大额提现；同时,认真执行了账户管理规定，加强对开户企业库存现金的管理，对收储企业库存现金按规定核定了限额。始终把正确贯彻执行各项利率政策作为促进收购资金封闭运行，保证农发行经营成果的一项重要工作来抓。正确执行各项利率政策，按照要求规范操作，较好地发挥了利率的杠杆作用。三、立足当前，抓好各项阶段性工作随着粮食流通体制改革进一步深入，农发行信贷工作遇到新的问题和困难，工作重点随之变化，阶段性任务较多较重。我部严格按照上级行各文件、会议精神和行务会决议精神，及时召开专题业务研究会议，对相关工作进行详细布置，经过紧张而高效的工作，圆满地完成了各项阶段性任务。㈠、结旧转新，做好资料归档和各项结转工作对20__年所有文件、报表、台账、单据、有关资料等逐一整理分类、装订归档，达到整齐有序、便于查找的现实效果，为去年的工作打上圆满的句号；根据上级行的有关规定，认真细致地对信贷月报和项目电报进行结转，确保数据衔接一致和利于操作，为全年的计划信贷报表等系列工作打下良好的铺垫。㈡、集中开展商品粮油结算资金贷款清理工作，完善信贷监管，堵塞管理漏洞为了防范和化解信贷风险，提高收购资金封闭管理水平，按照省市分行的统一布置，我部于3月份集中精力、扎实彻底地开展了商品粮油结算资金贷款清理工作，取得了预期成效。我部集中力量逐企业逐笔认真核查企业账务，不仅包括已反映在各结算资金占用贷款科目中的结算资金占用贷款，还全力清查了是否存在隐含在库存占用贷款、各类专项补贴占用贷款等各个环节中的结算资金占用贷款，将贷款科目余额与企业贷款占用的实际情况逐一核对，真正做到全面、彻底。通过清理未发现与台账和报表不符及结算资金占用贷款反映不准确的项目。通过本次结算资金占用贷款清理工作，我部加大了对结算资金占用贷款的日常管理力度，根据企业货款占用情况的变化，及时准确登记台账，反映结算资金占用贷款的真实情况，加强 我行的相关管理；进一步加强对企业销售和货款回笼情况的监管，将从粮食出库到货款回笼归行的全过程严格置于我行信贷监管之中，严防企业利用货款结算套取、挪用收购资金，确保我行货款回笼收贷工作顺利完成。㈢、做好企业信用等级评定工作，为信贷决策提供科学依据对粮油企业实施统一授信管理，是为了适应粮油购销市场化，加强粮油贷款管理，更好地防范和控制信贷风险，提高我行信贷管理水平和金融服务水平的需要。我部根据上级行文件精神要求，认真调查核实企业情况，规范操作程序，精确测算企业授信额度，为信贷决策提供科学依据，促使企业进一步树立信用意识，改善经营管理，优化贷款条件，按照省市行的统一布置，我部于5月份集中力量开展了粮油贷款企业信用等级评定工作，圆满完成了工作任务，取得了预期成效。⑴、加强领导，周密组织部署市分行文件下发后，行长非常重视，召开行务会及时部署此项工作，将其摆上主要工作日程，要求信贷部集中力量按期按质搞好此项工作。分管行长督促指导计划信贷部全体人员明确分工，各司其职集中开展信用等级评定工作，切实加强了对此项工作的组织领导，提高了对此项工作的认识，形成了行长亲自抓，信贷人员具体抓，集中力量搞好工作的积极局面。⑵、及时宣传，密切银企协作我部将开展信用等级评定工作的有关精神，迅速向相关企业传达，强调我行严格搞好信用等级评定工作的慎重态度。企业信用等级评定是在粮食购销市场化条件下，农发行衡量开户企业风险承受能力，实行区别对待、分类管理的主要依据，也是促使企业强化风险承受能力，增强诚信观念，改善经营管理的主要措施，取得了粮食企业的理解和配合，督促企业积极申请信用等级评定，促进了信用等级评定工作的按期顺利开展。⑶、精心部署，圆满完成任务我部严格按照上级行的具体要求，将信用等级评定工作作为目前阶段性的主要工作，集中力量扎实开展。 ①是确定信用等级评定企业范围。通过学习文件，请示上级行核准，我行将现有十六个粮食购销企业全部作为授信评定企业，同时增加对密山市冰灯米业有限公司和绿华米业有限公司的信用等级评定。②是集中力量逐企业开展信用等级评定工作。我们在认真学习、深刻领会有关文件和总行信用等级评定与管理办法的基础上，严格按照总行规定的统一标准和计算办法逐企业、逐项目评定打分，并且创造性地设置了复核程序，确保客观、公正、准确地评定企业的信用等级，真实地反映企业的经营管理、财务状况和信誉程度，为我行衡量开户企业风险承受能力、实行信贷准入机制建立基本依据。我们明确职责，细化分工，将报表数据提取、带入公式计算、电脑录入数据、按评定标准打分、评分审核、撰写评估报告、整理资料装订成册等环节工作分阶段逐一落实到人，提高效率，形成合力，有效克服了人手少、时间紧的客观困难，保证了按期按质完成工作任务。通过评定，__和__信用等级为A级企业，__为B级企业，__等级为C级企业。⑷、总结经验，切实加强管理通过本次信用等级评定工作，我们认识到必须认真落实信用等级评定的有关精神，切实加强企业信用等级管理。要根据此次信用等级评定结果，树立以客户为中心的管理理念，按照因企制宜、因企施策的原则，对开户企业实行分类管理，根据企业信用等级，择优扶持，实施精品客户管理。同时加大对粮食加工企业的信贷倾斜力度，支持其做大做强。㈣、做好“三查一落实”的阶段性检查工作，及时进行账务处理，提高信贷资产质量。今年3-8月份，按照总行的统一部署，根据省、市行要求，我们继续开展了“查企业库存、查企业财务、查贷款风险和落实贷款管理制度办法”的活动，在行长和分管行长的组织带领下，我部克服了时间紧、任务重等许多困难，严格按照上级行规定的检查内容和程序，多次深入企业，集中检查，核实企业库存，清查企业账务，掌握了企业的第一手资料，规范了企业经营管理行为。首先逐笔核查企业会计账，重点放在现金账、银行账、往来账以及三项费用、库存粮油、销售收入上。二是本着“有仓必到、有粮必查、查必彻底”的原则，核实企业实际库存，并结合企业的保管账、实物账和仓单，搞清库存的数量、性质、品种、成本和权属。三是结合账务和企业实物，综合分析我行贷款风险。四是现查现纠，根据__省粮食局和__省分行联合文件《关于转发国粮调[20__]89号文件的通知》（黑粮计字[20__]30号）文件精神，我行及时与粮食行政管理部门和购销企业沟通，使银企双方严格按照有关制度规定，对粮食销售发生的损失损耗，要随发生，随处理，随记账。截止到20__年8月未银企双方共处理商品挤占挪用及损失损耗__万公斤，金额为__万元。其中：小麦损耗__万公斤，金额__万元；水稻损耗__万公斤，金额__万元；玉米损耗__万公斤，金额__万元；大豆__万公斤，金额__万元；其它商品损耗__万公斤，金额__万元。通过多次库存核查，有效地化解我行信贷风险，为提高收购资金管理水平打下了坚实的基础。㈤、积极配合审计工作，摸清底数，确保全面真实地掌握和反映企业情况今年8月份，根据《__省人民政府关于进一步深化粮食流通体制改革的实施意见》（黑政发［20__］55号）文件精神，为切实摸清企业家底，查实亏库原因，进而搞好粮食购销企业财务挂账的清理认定工作。由__审计部门牵头，财政局、粮食局、农发行参加，成立了密山市国有粮食购销企业挂账清理审计工作小组。我行副行长__任审计副组长，直接参与企业审计认定工作。从8月16日至9月25日分两个阶段对__市__个粮食购销企业1998年6月1日至20__年6月30日新发生的财务挂账进行了清查审计。我部积极配合审计部门，并帮助审计部门利用计算机编制了库存清查抽样登记表，下发到密山各库。在工作上主动出击，积极配合各部门从企业库存盘点入手，对企业的库存粮油按仓容形态进行了全面清点，对亏库的仓囤按形态分年度逐个进行统计分析，查亏库的原因，确保审计认定数据真实可靠。通过此次协同审计、财政、粮食局等部门对企业商品库存进行清查，共清查出新增商品粮损耗__万公斤，金额为__万元。其中：小麦损耗__万公斤，金额__万元；水稻损耗__万公斤，金额__万元；玉米损耗__万公斤，金额__万元；大豆__万公斤。我部认为此次审计认定，较为全面地反映出企业真实面貌，为下一步新老粮划段奠定了基础。现审计结果已报送省审计厅，等待批复后，再由银企双方进行账务处理。㈥、结合企业陈化粮认定，及时进行银行台账业务调整，使台账能真实准确地反映企业商品性质。20__年10月份，我部抓住企业新认定一批陈化粮时机，组织信贷人员，集中精力对企业的陈化粮鉴定报告单进行审核，及时进行银行贷款科目调整。将调整结果及时与企业统计、财务报表核对，查找差额原因并及时进行调整。从超期库存调整到陈化库存__万公斤，金额__万元。其中：小麦__万公斤，金额__万元；水稻__万公斤，金额__万元；玉米__万公斤，金额__万元。通过此次调整，解决了以往台账与企业陈化粮报表数 据不相衔接的问题。至此本月银行台账与企业商品账及实物库存中陈化粮数据保持一致，使银行台账真实反映企业商品性质。四、今后工作打算㈠、继续加强对信贷从业人员的管理和教育。我部认为要提高信贷业务质量，关键是提高信贷从业人员的思想素质和业务技能，贯彻“以人为本”的管理思想，做好人的工作，制定合理的学习教育规划和切实可行的措施，在不影响正常业务工作的前提下，积极开展信贷从业人员的思想政治工作和学习教育活动，整顿思想，增强工作责任心，学习有关规章制度和业务知识，提高业务技能和综合素质。可借鉴“三讲”教育经验开展类似的学习教育活动，并加强考核，把学习效果与工资、资金挂钩，努力营造积极向上的学习氛围。㈡、从制度入手，不断提高信贷监管水平。①是延伸“三个监管链条”即从对贷款物质的监管延到企业整个资产的监管，从对仓单库存的管理延伸到库存物质变化的动态管理，从对回笼货款数量的监管延伸到企业资产构成及来源的管理。②是建立企业贷款风险补偿机制。要积极引导和监督企业参加财产保险，并按照“多方筹集，权属不变、银企共管，专款专用”的原则建立贷款风险金补偿机制，用于弥补企业经营性亏损。③是进一步建立和完善农发行内部岗位风险责任制。加大对信贷人员的激励和约束力度，通过制度约束来增强信贷人员的工作责任心。㈢、积极参与企业改革，切实防范企业改革不规范带来的风险。当前粮食购销企业进入了以产权制度改革为主要内容的改革新阶段，我们面临着严峻的信贷资产保全压力。我部所管粮食企业正在不同程度的进行改革改制运作，我们对企业的各项变化高度重视，积极参与企业改革改制，认真把握企业改革改制的进程，切实做好信贷风险防范工作。⑴是积极主动参与当地粮食流通体制改革方案的制定，介入企业改革的全过程，引导企业规范操作，杜绝企业借改革之机悬空和逃废债务。⑵是强化对改制企业的债权管理。对实施重组、兼并、出售等改革措施的企业，要坚持“债随物走、资产和债务相统一”的原则，及时变更或重新签订借款合同和借据，落实好农发行债权，并对改制后的企业要及时进行贷款资格认定，其结果作为信贷支持的依据。⑶是加强企业有效资产抵押担保工作，严格按照有关政策规定开展企业有效资产的抵押担保，做到操作规范、内容完整、要素齐全，确保抵押担保的合法有效。⑷是加强对企业人员分流资金来源的监督，严密监控企业变卖有账外资产的合理合法性，防范企业将设有农发行抵押债权的资产私自变卖，用于支付企业人员分流费用，督促企业改革成本的落实，严防企业套取和挤占挪用收购资金用于改革改制，确保我行资产安全。㈣、积极化解存量风险。①是加大促销力度，化解“老粮”风险。对高价位库存，凡有省政府促销政策，同意从粮食风险基金中列支价差亏损补贴的，可实行先销后补。②是加大督促和协调力度，积极消化财务挂账，大力清收不合理占用贷款。③是扎实开展企业有效资产抵押担保工作。④是要切实加强已停贷企业的监管，特别是库存监管，严防企业私自卖粮。⑤是认真做好粮食风险基金的监管，督促风险基金及时足额到位，确保农发行收贷收息目标和粮食企业业务经营的正常运转。㈤、完善信贷计划管理方式。按照“区别对待、分类指导”的信贷计划管理要求，研究实施区域信贷政策的新思路、新方法，增强计划的调控作用，提高信贷资金使用效率，使资金计划与业务发展紧密结合。同时加强信贷计划的指导作用，做好信贷资金需求预测，指导收购资金的供应。㈥、进一步完善审、贷、查三权分离体制，突出风险控制，保全信贷资产。①是规范贷款审批程序。贷款的审批程序应该坚持前后台分离的原则，强化审、贷环节之间的相互制约和上下级报告制度。②是严格落实贷款责任。贷款调查评估人员，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查、决策人员承担审查、决策失误的责任；贷款发放人员负责贷款的监管和收回，承担检查失误、清收不力的责任。③是改进信贷风险管理手段。要根据上级行信贷政策、贷款管理办法的调整情况，及时规范业务操作流程。同时，在风险管理中要重视计算机、网络等高新科技手段的使用，提高信贷管理的技术含量。④是落实岗位制约、专业检查、会计监督、稽核监察再监督的“四位一体”监控措施，构建全方位、多层次的内控机制框架。⑤在继续做好贷款资格认定、信用等级评定、有效资产抵押担保等风险管理工作的基础上，通过控制贷款上限与贷款支持的价格上限，尝试授信管理，推广风险保证金，探索信用等级管理等做法，有效控制了增量贷款风险。积极与财政配合，促进有关补贴政策的落实，盘活了库存占用贷款。支持企业改革改制，并督促企业在改革中落实银行债权，有效保全了存量信贷资产；加强对贷款风险预警、监测与反映，促使信贷资金运营步入良性循环。
今年，我部各项工作虽然取得了一定的成绩，但距行领导和上级行的要求还有一定的距离，我们冷静分析了存在的不足。一是业务规范化管理工作有待进一步加强，要将制度规定全面落实到业务工作的各个岗位各个环节中去；二是业务学习培训还有薄弱环节，信贷员素质有待进一步提高，以适应不断变化的新形势需要；三是由于财政补贴到位率的影响，贷款利息收回率指标的完成还存在难度。以上问题将是我部以后工作完善和改进的重点，今后，我们将严格加强管理，增强培训力度，高标准严要求，在上级行和行领导的正确指导下不断改进，不断提高，努力做好各项工作任务。
__农业发展银行信贷部
20__年12月17日
信贷审查审批意见和建议范文第8篇
党的十七大报告指出：窗口行业要“以增强诚信意识为重点，加强社会公德、职业道德、个人品德建设。”作为农业政策性银行，在以人为本的今天，要防范和化解金融风险，必须首先把“道德风险”的防范放在首要位置，从而使政府、银行和企业在诚实守信的金融运行环境中实现可持续发展。
所谓“道德风险”，国际货币基金组织出版的《银行稳健经营与宏观经济政策》一书的定义是：银行职员因职业道德缺陷而使银行经营隐藏或出现风险，对银行造成损失或潜在损失。它包括银行经营者或操作者工作不负责任、贪污欺诈、偷闲、渎职等行为。对此，本文结合农发行信贷经营管理过程中出现的“道德风险”形状，就如何进一步加强道德风险的防范谈一浅见。
一、农发行信贷领域“道德风险”面临的现状
“人无信不立，政无信不威，商无信不富”的至理名言，至所以流传不衰。就因为它能规范、约束人与社会、人与单位及经营者之间的信用行为。农发行是以支持粮棉油等农副产品收购、贯彻落实国家农业产业化政策为己任，承担农业领域开发任务，为“三农”经济发展提供综合的农业政策性金融结构。其特点是：贷款投放主/！/要是以信用贷款为主。而随着近年来农发行政策性金融业务范围的不断扩大，信贷支持项目、资金投放量的不断增多，各类形式的“道德风险”相伴而增。仅以农发行总行今年4月份案件情况通报为据，截止，全国农发行系统立案查处各类违纪违法案件48件，案件分布在16个省市。其案件总数比和分别上升了26％和153％。案件主要集中在信贷领域，多数属于骗贷、违法违纪、责任心不强所至，案件涉案人员之多、损失之大、影响之坏、教训之深，都是前所未有的。
在已查处的案件中，就其领域、性质、人员来看，其特点突出表现以下五个方面：一是大案要案增加。在去年发生的经济犯罪案件中，大案要案占比大，特别是带有道德风险的违法放贷或严重失职案件，不仅造成了严重的信贷风险，而且社会影响恶劣。二是案件数量出现反弹。已查处的案件总数，比和分别增加10件和29件，案件数量大幅上升。三是信贷领域案件是重点。在查处的48件案件中与信贷业务相关的40件，占案件总数的83％。主要表现是利用贷款权、职务影响或工作之便收受企业钱物、向企业借款、违规拆借、违规担保、为亲友从企业融资等。四是工作责任心不强、违规操作、失职渎职导致的案件增加。五是基层行和领导干部是重点。去年发生在地县两级行的案件占案件总数的87%，地县两级行领导干部占涉案总数的40%，反映出基层行中层以上领导干部仍是被腐蚀的重点。
二、农发行信贷领域“道德风险”产生的成因分析农发行道德风险是金融业道德风险的重要组成部分，它不同程度地表现在“金字塔”式信贷经营活动的全过程，尽管它在不同层次、不同部门和不同岗位的表现形式和风险率不同，但都是不可忽视的风险隐患。从已查处的案件上分析，从客观上看，是由于少数企业不讲诚信、恶意挤占挪用、甚至骗取贷款等所至，究其农发行内部，产生“道德风险”的原因在于：一是经营思想有偏差。近年来随着农发行业务范围和信贷投放量的不断扩大,有的行没有坚持认真落实总行提出的“一手抓信贷资金投放，一手抓信贷三个环节的严格监管”的要求；有的行缺乏稳健经营思想,片面追求业务发展速度,忽视“道德风险”防范。二是履职尽责不到位。有的信贷人员不认真履行职责,工作作风飘浮,对承诺的责任不落实，内部管理不规范，只注重树功绩，讲排场，而放松对员工道德品质的教育，对本应严肃的企业信用等级评定等类似活动，没有把好准入关;有的信贷人员工作讲感情，不讲原则;有的甚至与一些不法企业打成一片,内外勾结,合伙骗贷。三是信贷制度执行不力。有的信贷管理人员对制定的制度、承诺的内容，只停留在“纸上”、“墙上”和“嘴上”；监管制度不健全、制度落实、监督制约、内部控制不到位，监督检查流于形式；有的行对信贷资金用途监管流于形式,对风险防范和操作管理、资金使用过程的监管不深入、不细致，甚至是“走马观花”，为风险的产生留下“死角”。四是职业道德观念淡薄。如有的行领导、少数信贷员不学法、不懂法、不守法,自律性差;五是信息反馈、风险管理手段落后，尤其是缺少有关借款企业诚信的信用风险管理的技术，对信贷风险的预警提示远达不到管理要求。加之内控机制不健全，内控时效滞后，缺乏真正有效地公开、公正、公平的激励机制，员工自尊需求得不到满足，特别是随着业务的发展、利润的增加，其分配机制与基层行员工的贡献率不相等，存在一定的寻租空间和滋长道德风险的土壤，因而导致了一系列道德风险案件的发生。六是制度执行力不够。制度的效用取决于制度的执行力。近几年，随着农发行业务的不断扩大、管理规范化手段的不断创新，总行先后出台了数十项改革创新举措，建章立制300多建，去年又对信贷管理制度和操作流程进行了规范整合，建立了涵盖经营管理全过程的制度体系，各级行也相应地完善和规范了相等管理制度。但是，由于受管理机制、奖惩机制不活的影响，许多制度不同程度的存在“执行不力”、“流于形式”现象，从而为防范道德风险留下了“隐患”。七是法律规范制约滞后。无法可依的法律地位决定了其道德风险控制的艰巨性。自1994年3家政策性银行成立后，关于政策性银行的立法却一直没有出台，对政策性银行经营范围、运行规则、违规处罚等都没有明确规定。政策性银行在无制度约束的情况下，运行了10多年，风险管理缺乏依法治行的“尚方宝剑”。这些行为都为“道德风险”的加剧提供了“繁殖温床”。
三、防范和化解农发行信贷领域“道德风险”的主要对策
1、完善法律体系，规范诚信监管行为。一是要尽快制定《农业政策性银行法》，进一步明确农业政策性银行的地位、作用、权利和职责，发挥法律的规范、约束和保护作用，建立符合我国现实国情和社会主义市场经济体制实际需要的以法律为基础、以政策为导向、以市场为手段的现代农业政策金融体系；合理确立农业政策性银行的经营原则和业务范围，规范政策性银行的经营行为，防止农业政策性银行商业化、 财政化，充分发挥农业政策性银行的潜在职能，用法律手段来维护农业政策性银行的利益。二是要建立有效的利益补偿责任制和具有激励效率的分配机制和管理机制。三是要建立诚信制约管理体系。通过法律这个“上方宝剑”严厉惩治、打击信贷领域里的道德风险犯罪行为。四是要建立和完善信用制度。要充分利用计算机网络优势，建立征信平台，由政府、银行、工商、税务及司法等部门联合，将企业和个人的信用状况进行跟踪调查、收集、整理后，建立信用档案，依法定期向社会披露，或作为信用查证信息，向社会提供完备、权威的信用信息服务，以此推动全社会信用体系的建设和完善。
2、加强道德风险防范制度建设。一是要进一步加强教育制度建设。要不断夯实员工廉洁从业思想基础，筑牢道德防线。积极探索构建充分发挥教育说服力和制度约束力整体功效的教育机制。要建立完善示范教育、警示教育、岗位廉政教育和合规教育等制度，提高教育实效。二是要进一步加强监督制度建设。要积极探索加强监督的有效途径和方式方法，建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的运行机制。建立对重点领域、重点岗位、重要人员、重大事项实施全方位全过程监督的机制。完善重要岗位交流轮岗、前后台制衡、强制休假、换户管理等制度，加强对重大项目资金投放与管理的跟踪监督和“多位一体”的监督机制，形成监督整体合力，增强监督的有效性。三是进一步加强预防制度建设，形成以积极防范为核心、以强化管理为手段的科学防控机制。切实加强二级分行经营管理基础平台建设。进一步明确贷款营销评估、贷款审查审议、资源配置考核、风险案件防控和队伍建设平台的职能，建立贷款风险和案件排查机制，增强道德风险案件的防控能力。四是进一步加强惩治制度建设。建立信贷项目贷款定期分析制度，针对信贷领域、同质同类企业信贷资金使用情况，认真分析，查找制度和管理上的漏洞及薄弱环节，有针对性提出改进措施。
3、提高信贷管理制度的执行力。制度的效用取决于制度执行力。一是要加强制度执行的组织领导。要强化各级行领导在制度执行方面的责任，对制度执行特别是信贷领域和信贷关键环节制度执行要定期进行分解，明确责任部门和责任人，明确执行制度的有关要求。要实行行领导制度执行连带责任追究制度，及时解决遇到道德风险隐患，为制度执行营造良好的条件。二是加大信贷资产责任追究的力度。建立并严格执行对违规经营及形成不良资产的责任人员的责任追究制度，确切界定信贷项目的责任人，对信贷投放的经办人、审批人、贷后检查人员等要明确相应的职责和权限，并建立相互牵制和监督的机制。