园区安全风险评估报告
开篇：润墨网以专业的文秘视角，为您筛选了八篇园区安全风险评估报告范文，如需获取更多写作素材，在线客服老师一对一协助。欢迎您的阅读与分享！
园区安全风险评估报告范文第1篇
【关键词】化学品;环境风险;管控
引言
十二五期间，广西加快以炼油和炼油后续产品为主的沿海石油化工基地和国家级石化产业基地的建设，炼油、石油化工、化肥工业、氯碱工业、橡胶工业、磷化工等行业得到重点发展，行业产能发展带来的环境压力也逐渐增长，对广西的化学品管理提出了更高的要求，而目前，广西化学品管理总体处于起步阶段，环境管理基础能力薄弱，同时由于产业结构和布局不够合理，环境污染防治和风险防控水平不高，化学品管理面临多重风险与压力。
1 化学品管理工作进展
1.1 严格危险化学品项目环境准入
突出加强化学品等化工类生产项目安全及环保审批管理，一是严禁批准建设国家明令淘汰的高毒、难降解、高环境危害的化学品项目;二是严格控制在环境敏感区新建化工石化项目;三是对新建的化工石化项目严格审查环境影响评价中风险评价环节，对不符合要求的，一律不予批准建设;四是对安全隐患突出、布局不合理的现有化学品生产企业组织开展环境影响后评价，督促企业实施整改，消除隐患;五是制定化工园区环境保护工作实施方案，推动石油化工产业又好又快发展。
1.2 深入开展环境风险和安全隐患大排查整治工作
石油加工、炼焦业，化学原料及化学品制造和医学制造三个重点行业企业环境风险及化学品的状况开展了调查，完成了对317家沿江沿河沿海化工石化企业开展环境污染隐患排查整治工作。2012年龙江河镉污染事件发生后，全区开展了空前的环境安全风险隐患大排查工作，共出动排查人数8830人次，排查企业1516家，涉及11个行业;此外，还由自治区环保厅、发展改革委、工信委、国土厅、交通厅、卫生厅、安监局等单位领导担任组长的七个督查组，对全区环境风险和安全隐患大排查工作进行督查，共抽查了151家企业，针对存在的问题，限期完成整改。通过一系列有力措施，有效遏制广西的环境污染隐患。
1.3 认真开展化学品环境管理专项执法检查
广西各级环保部门在全区范围内组织开展了危险化学品和危险废物专项执法检查工作。针对检查中发现的问题，及时反馈意见，下发整改通知，责令企业按规定期限完成整改;对环境污染问题突出或存在违法违规行为的企业进行立案查处，严厉打击环境违法行为。通过专项检查和整治，进一步深化全区涉危险化学品行业企业综合整治，全面查清和消除环境污染隐患，保障环境安全。
2 存在的重点问题
2.1 化学品环境管理制度不够健全
化学品环境管理现有法规主要是有毒化学品进出口登记和新化学物质信息收集和风险识别与评估，而对化学物质环境风险评估、危险化学品环境管理登记和重点环境管理危险化学品释放与转移报告等制度等方面缺乏规定;对高毒、难降解、高环境危害化学品的限制生产和使用等缺乏措施;缺乏系统性、长效性的化学品环境管理法规、制度和政策[1]。
2.2 监管监测、应急预警和科技能力不足
各级环保部门缺乏化学品特征污染物监测能力，监管手段不足，特别是基层环保部门的化学品特征污染物监测能力，在化学品环境污染排放的监测与统计方面能力不足;全区化学品环境管理机构体系不健全，现有管理体系与化学品生产使用产生的亟需解决的环境问题严重不相适应;管理能力严重不足，环保部门没有专业的管理人员，工作质量不高;现有化学品环境风险预警系统、应急响应平台尚不完善;化学品危害特性、环境风险评估与科研技术支持能力不足，相关基础科研十分薄弱。
2.3 环境风险防控水平低
总体看，广西的产业结构和布局不够合理，相关行业技术和工艺水平参差不齐，部分企业技术落后，污染防治和风险防控设施不完善，清洁生产水平不高，物料浪费、有毒有害物质排入环境的现象较为普遍、环境污染风险防范体系构建不完善;化学品生产和使用种类、数量、行业、地域分布信息不清，化学品生产企业入化工园区比率较低，零散企业分布不均，多数化学物质环境危害性不清，受影响的生态物种和人群分布情况不清等问题。
3 对策建议
3.1 加强制度建设
（1）建立危险化学品环境管理登记和重点环境管理危险化学品的释放、转移报告制度。研究确定危险化学品环境管理登记的具体要求，并组织开展重点防控企业危险化学品环境管理登记工作。涉及重点环境管理危险化学品生产使用的企业须委托有能力的第三方机构编制环境风险评估报告，开展危险化学品生产、使用、储存过程中的环境风险识别及其防控措施评估工作，制定企业环境风险防控计划，环境保护主管部门对不同监管等级企业实施差异化管理;建立重点环境管理危险化学品释放、转移报告制度及特征污染物年度监测制度。
（2）落实有毒化学品进出口和新化学物质生产使用管理制度。组织开展新化学物质生产使用企业监督检查工作，严格新化学物质登记审批后的管理，管理部门要督促企业落实各项环境风险防控措施，并持续提出管理意见和要求，做好有毒化学品进出口企业的环境管理工作。
（3）建立化学品环境风险防控管理长效机制。开展危险化学品环境管理登记单位定期审核，并将其纳入排污申报、总量核查、排污许可证发放等日常管理与检查内容;完善危险化学品环境风险管理、台账管理、信息档案管理等制度;建立危险化学品环境管理年度报告、重点环境管理危险化学品及其特征污染物的释放与转移信息和监测结果等公开公示制度;将危险化学品环境管理登记制度执行情况作为环评审批、“三同时”验收、上市公司环保核查和环保专项资金安排的重要参考内容，依法对不申报单位实施处罚;全面落实企业环境风险防控主体责任，对化学品环境污染事件实施责任终身追究制;建立自治区级专家队伍服务机制，鼓励各地逐步建立技术支撑单位服务机制。
3.2 提升化学品环境风险应急能力建设
逐步提升化学品环境风险应急管理能力建设，逐步建设化学品环境风险应急管理和风险防控信息数据与管理支持系统，建立化学品环境风险评估专家库，逐步建立综合性、专业化的化学品突发环境事件应急处置队伍;逐步建立化学品环境应急物资调配与储备管理系统，进一步提高环境应急应对能力;持续完善应急管理机制，指导企业和园区开展环境应急预案的编制与落实，做好应急预案管理工作;完善危险化学品储运、处置过程的环境风险监管体系，实施环境应急与安全分级监管，力争达到全国环保部门环境应急能力建设标准要求。
3.3 加强危险化学品和新化学物质的环境监察工作
组织开展突发环境事件高发类重点防控化学品生产使用情况、特征污染物排放情况、危险化学品环境管理制度和风险防控措施落实情况的监督检查工作，严格新化学物质登记审批后的管理，按规范要求落实监督管理检查工作。组织开展风险隐患排查，督促企业落实环境风险防控措施与环境应急管理要求，完善环境风险防控体系及设施建设，提高危险化学品企业环境风险防控管理水平，有效降低突发环境事件频次。
参考文献：
[1]毛岩.中国的化学品环境管理[J]. 毒理学杂志，2007（6）.
作者简介：
园区安全风险评估报告范文第2篇
【关键词】项目 风险管理 内部控制系统
2010年上海世界博览会（以下简称“上海世博会”）于2010年5月1日至10月31日在上海成功举办，190个国家、56个国际组织以及众多中外企业踊跃参展，200多万名志愿者的无私奉献，使7 308万人次的参观者流连忘返。上海世博会运营收入累计130.14亿元，运营支出累计119.64亿元，收支结余10.50亿元，世博园区内商业累计实现销售收入45亿元。
本文拟就上海世博局在建立基于风险管理的上海世博会项目财务内部控制系统的实践作一总结，为今后其他大型项目的财务内部控制提供有益的借鉴。
一、财务风险管理概述
1.政策指引。犹如2000年悉尼奥运会全面风险管理的政策与澳大利亚和新西兰的国家标准4360号文《风险管理》中的基本原则相一致，上海世博会将国资委颁布的《中央企业全面风险管理指引》（以下简称《风险管理指引》）和财政部颁布《企业内部控制规范――基本规范》作为财务风险管理工作的政策指引。
2.财务风险管理目标。（1）将财务风险控制在与总体目标收支基本平衡相适应并可承受的范围内；（2）内外部（尤其是与利益相关者）之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；（3）贯彻执行有关法律法规、规章制度，保障财务管理的有效性，提高其效率和效果，降低实现财务目标的不确定性；（4）针对各项重大财务风险发生后的危机处理计划，尽量缓解因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失的风险。
二、财务风险管理运用的步骤
（一）收集财务风险管理初始信息
1.基本信息。收入的来源主要包括门票收入、赞助收入和捐赠收入等；支出共分为10大类，主要包括场馆和设施维护费用，信息、安保费用，活动费用，沟通、推介、营销费用，行政管理费用，礼宾费用，保险费用，BIE门票提成，布展费用和预备费用。在各大类费用支出控制在预算目标的过程中也会受到部分不可控因素的影响，如安全形势造成的安保费用大幅增加。对于援助资金部分，其收入来源于政府拨款以及增值利息收入，在支出方面，主要为参展援助国的各种参展费用支出。
对于财务信息系统方面，上海世博局使用立成财务软件与金蝶K3软件分别作为运营资金和援助资金的会计核算软件，并且使用财务管理决策支持系统、赞助管理系统、捐赠管理系统、税收政策实施管理系统以及援助资金支付系统作为财务支持软件。
2.类似大型活动项目的财务风险。
2000年悉尼奥运会，在悉尼奥运会组织委员会1999年的年报中指出其主要风险为“千年虫”的信息系统风险，并详细阐述了应对措施。
2000年汉诺威世博会，汉诺威世博会发生亏损的一个重要原因是门票收入不足，即实际的参观人数远小于预计数。原因包括门票定价较高，参观的食宿、交通等成本太高以及布展内容的吸引程度不高等。
2005年爱知世博会，其关注的主要风险领域是确保采购价格为公允的市场价格。
2012年伦敦奥运会，2007年6月伦敦奥运会主管部门出具的2006―2007风险评估报告中列示了7项主要的风险，其中与财务相关的风险有：（1）关键岗位人员的离职将对项目的影响较大；（2）在申办时制订的预算大大低估了整个项目的成本，而另一方面则又大大高估了可从私有渠道获得的融资额；（3）需要有完善的采购制度和流程以降低采购风险，确保采购的产品物有所值以及确保供应商的选取遵循公开、公平的原则。
（二）财务风险评估
上海世博会项目财务风险评估工作包括：（1）风险辨识，查找世博会项目中各财务职能模块及重要业务流程的财务风险；（2）风险分析与评价，是对辨识出的财务风险及其特征进行明确的定义描述，分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件，以及评估风险对项目实现目标的影响程度、风险的价值等。根据风险管理初始信息的收集结果，采用专家咨询和调查研究等工作方法，对世博会项目的财务风险进行了初步评估，依据识别的主要风险制订了财务风险清单。该清单将各种风险进行了系统的分类以协助风险的认定，并且还为世博会持续开展和不断改进风险评估工作提供充分、有效的数据支持。
在上述基础上，制订财务风险管理策略及解决方案。
（三）监督与改进
监督主要风险解决方案的实施并建立持续的财务风险评估机制，及时地收集财务风险及与风险变化相关的各种信息，定期及不定期地开展财务风险评估，适时更新、维护风险数据库，形成适当的汇报体系。
（四）财务风险管理的其他内容
1.财务风险管理组织体系。按照《风险管理指引》就财务风险管理形成三道防线：（1）财务部各职能模块负责风险管理基本流程的执行；（2）财务风险管理岗位负责重大风险、流程与事件的判断，进行财务风险评估，建立风险清单及维护风险数据库，建立健全财务风险管理内部控制系统，并确保职责分工落实到各有关职能岗位等；（3）内外部审计（上海市审计局、上海世博局审计监察部门）将负责对控制财务风险的内部控制的设计及执行情况进行定期或专项检查，发现控制缺陷可能对防范风险带来的影响，确保相关的内部控制能有效覆盖所有的重大财务风险。
2.财务风险管理信息系统。财务信息系统涵盖了财务内部控制系统的各个环节，包括信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等。因此，上海世博局财务部门特别关注相关信息系统的风险监督、识别及控制功能。
3.风险管理文化。世博局财务部门通过对员工进行财务风险管理的培训，以加强员工对财务风险的类型及防范方法的了解，形成符合世博特点的财务风险管理文化。
三、财务内部控制系统
在政策指引方面，世博会将财政部颁布的《企业内部控制规范》以及国资委颁布的《中央企业财务内部控制评价工作指引》（以下分别简称为《内控规范》及《内控评价指引》）作为财务内部控制系统工作的主要政策指引。同时，针对财务信息系统，还参考了美国信息系统审计与控制协会颁布的《信息及相关技术的控制目标》（以下简称“COBIT”）和英国政府商务办公室颁布的《信息技术基础设施最佳实践库》（以下简称“ITIL”）。
财务内控目标主要包括合理实现：（1）财务管理的总体战略目标；（2）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整，资产的安全完整；（3）遵循国家与财务相关的法律法规和有关的监管要求。
财务内控的评估步骤：（1）了解内控现状，分析世博会项目的特点，建立初步的财务内部控制系统；（2）进行相关文档的审阅，完成流程图、流程描述文档以及风险控制矩阵的记录与匹配；（3）结合对未来可预测的情况以及现有控制作进一步分析，有针对性地选择较高风险领域梳理确定风险点，并完善或建立相应的内部控制措施。
上海世博局财务部门包含以下主要的职能模块：会计核算、预算与合同管理、现金赞助与VIK管理、捐赠管理、援助资金管理以及税务管理等。制定的财务会计制度主要包括：《预算管理办法》、《费用管理办法》、《财务审批权限管理办法》、《服务采购比选管理办法》、《中国2010年上海世博会捐赠办法》、《经济合同管理》、《非现金赞助收入使用管理办法》、《非现金赞助收入处置管理若干规定》、《上海世博会参展援助资金使用和管理办法》、《上海世博会赞助收入财务管理办法》、《财务会计内部控制管理办法》、《公务卡管理暂行办法》、《业务用汇管理暂行办法》、《财产采购、更新、核销、清查财务管理暂行办法》和《上海世博局会计核算办法》。
财务内部控制系统框架以流程分类为基础，分为四大类九个环节，四大类主要包括：整体财务工作内部控制、财务报表项目内部控制、财务报表编报内部控制及制度支持内部控制。
四、财务内控风险点与内控措施
（一）整体财务工作内部控制
1.风险点之一：人员和岗位的变化、业务流程的变化、信息系统的更新等情况可能会造成不适当的职责分工，即内部控制不相容岗位的产生。采取的内控措施：梳理各项业务流程中涉及的不相容岗位与信息系统权限，建立完整的职责与权限分配表。比如针对销售与收款流程，不相容岗位包括：前台的门票销售与中后台的审核，票务的信用调查评估与票务销售合同的审批签订，票务销售合同的审批、签订与门票发货，票务销售款的确认回收与相关会计记录，退票的处置与相关会计记录等。
2.风险点之二：缺少对内部控制流程的书面记录可能导致相关控制的执行无据可依，或者在人员进行调整时导致控制的执行缺乏一致性及连续性。采取的内控措施：通过内控文档的建立，规范各流程的操作，在完善内部控制书面记录工作的同时有效地对现有的控制进行持续的监控以及定期的评估，并且为相关制度的有效执行提供合理保证。针对各流程制订标准工作手册以规范具体的流程控制措施的执行，标准工作手册包含流程图、相关表格模板、相关报告模板以及其他支持性文档。
3.风险点之三：由于审批权限的不明确、内控执行人员对审批权限不了解或未及时获知审批权限的变化，可能导致相关经济业务无法执行或者其执行未经过适当的审批。采取的内控措施：制订有一套系统的权限指引来加强内部审批权限的管理与控制。除常规性的审批权限外，还加强对临时性授权制度的管理，包括规范临时性授权的范围、权限、程序、责任和相关的记录措施。
（二）财务报表项目内部控制
1.销售与收款。包括门票收入、赞助收入和捐赠收入。主要风险点及内控措施包括，（1）风险点之一为针对网络销售模式，收款管理不善可能导致损失的产生。采取的内控措施：网络销售根据其销售模式可分为票到收款、网络支付或银行汇款等，无论何种方式，都涉及到与商的核算，包括门票配送、网络支付以及汇款账户的银行，尽可能地减少的数量，以增加财务结算管理的可控性与统一性。（2）风险点之二为针对现场销售模式，自有销售点现金与门票的管理不善可能导致损失的产生。采取的内控措施：财务部门设立营收核算中心，设置相应的核算与稽查岗位，督促各自有销售网点的资金管理工作；制定统一的门票销售的资金管理制度与会计核算流程；进行现场检查，对现场销售门票的人员进行充分的培训等。（3）风险点之三为未能建立退票管理流程，并进行适当的会计处理，可能导致预收账款或收入的错报或漏报。采取的内控措施：针对网络销售、销售以及现场销售分别制定相应的退票管理措施。
2.费用与付款。（1）风险点之一：由于实际提出采购需求的部门和接受实物或服务的部门是同一部门，可能会造成实际收到的实物或服务与要求付款的条件、数量和金额不相符，导致付款的错误或舞弊情况的发生。内控措施：在供应商选择与合同签订过程中，要求有多个部门参与及监督，这样能够适当地控制其风险。同时采取以下措施尽可能地降低订单、收发货环节的风险，如对于付款的申请，除了实物资产的采购要求有相应的验收单据外，对于服务类费用也尽可能提供服务内容的明细清单或付款金额的计算依据，对于特定性质的付款还需出具第三方的相关证明（如广告费用中的第三方监播报告），以此合理地防范对于不真实的服务或收货进行付款。对于实物的领用发货环节，加强对实物领用发货记录的抽查，及时发现未按规定进行审批或虚假的领用发货。此外，还加强了实物的抽盘，在原有年度定期盘点的基础上，对重要的实物资产进行不定期的抽盘以及收发存记录的检查。（2）风险点之二：随着世博会筹办推进，费用支出大幅度增加，审核付款申请、核对原始凭证和录入项目代码等的工作量剧增，可能导致差错发生。内控措施：进行各费用类别的分析、制定规范的审核程序；合理进行审核人员的配置与培训；安排专人负责专项费用的报销审核等。同时增加财务人员数量以应付工作量的增加。（3）风险点之三：由于与供应商之间交易量的增加，可能会导致双方应收应付余额的不一致，重复付款或错误付款未被及时地发现。内控措施：与主要供应商或合作伙伴建立定期核对往来账机制；设专职人员与供应商对账，及时查清差异原因、编制调节表并交财务主管审核；对预付款建立定期审核制度，对于账龄较长的交易需及时了解原因等。
3.捐赠管理。针对捐赠管理，世博局制定了《中国2010年上海世博会捐赠办法》。主要风险点为：对捐赠资产以及会计核算的管理不善，可能导致捐赠资产的损失、信息披露的错误或者世博声誉受损。内控措施：（1）加强对获赠实物资产的监督管理，建立每季度定期盘点制度，确保受赠资产账实相符。（2）在财务系统的捐赠相关科目下设立二级或三级明细，对捐赠相关交易进行单独的核算，如捐赠利息收入、捐赠的存货、捐赠的固定资产等，并与捐赠管理系统进行定期的核对。（3）为了保证捐赠资金和实物资产使用和管理的信息公开、透明，制定了详细的捐赠信息披露流程，定期对外公布从各个渠道获取的捐赠收入情况、捐赠资金的使用等情况。
4.现金赞助与VIK管理。上海世博会赞助的特点主要包括：（1）金额大――审计公告的赞助收入总金额达到39.73亿元；（2）内容和形式多样――除现金赞助外，赞助企业还提供内容和形式多样的非现金赞助（简称“VIK”），包括实物产品、服务、包装、活动组织等；（3）涉及的部门广――现金赞助的接收由财务部门负责，VIK的接收和管理由归口管理部门（包括行政、信息化、工程、活动等多个部门）负责。针对现金赞助与VIK管理，世博局制定了《上海世博会赞助收入财务管理办法》、《上海世博会事务协调局非现金赞助收入使用管理办法》和《上海世博会事务协调局非现金赞助收入处置管理若干规定》。
主要风险点及内控措施包括：（1）风险点之一为未能与赞助商进行定期的沟通，造成赞助收入与费用未被及时确认，赞助商权力与义务的履行与合同的要求不符。内控措施：①完善定期与赞助方进行对账的机制；②通过赞助收入管理信息系统，实现对赞助商其他相关权力与义务的监督。（2）风险点之二为由于缺少充分以及完整的支持文件，未能正确地确认赞助收入与支出的金额，从而造成财务报表数据不准确。内控措施：对于实物VIK和服务VIK，建立规范的操作流程――各归口管理部门根据世博局的需求向赞助商下达产品或服务订单，赞助商根据接收的订单在规定时间内将货物送达制定地点或完成相应的服务，归口管理部门对其进行验收确认，并获得相应的供货发票，提供给财务部门进行账务处理。
5.援助资金管理。控制目标为：（1）将各受援国和受援国际组织的援助金额控制在相应《援助合同》所规定的范围之内；（2）援助资金总额控制在一亿美元之内。针对援助资金管理，世博局制定了《援助资金使用整体方案》、《援助资金支付程序》和《上海世博会参展援助资金使用和管理办法》。主要风险点及内控措施包括：（1）风险点之一为未能对受援国或受援国际组织的援助资金支付申请进行适当审核，可能导致付款错误的发生。内控措施：制定审批操作规范，设置完善的控制流程，对外币的费用报销，通过定期（每月1日、15日、30日）获取主要外币币种的汇率进行核实，若其差异在可接受的波动范围内则予以支付。（2）风险点之二为对账机制不完善可能造成系统支付金额的差错未被及时地发现。内控措施：完善与受援国或受援国际组织进行援助资金对账的流程；建立援助资金支付系统与财务核算系统的每月定期核对机制以及差异分析和审阅的制度。
（三）财务报表编报内部控制
2009年根据需要制定了《上海世博会计核算办法》并报财政部批准实施。主要风险点及内控措施包括：（1）风险点之一是随着世博局业务量的增加，会计信息的收集与处理也将日趋复杂，若未制定细化的财务报告流程，可能将影响最后阶段的财务报告编制。内控措施：制定了一套标准的财务报表关账流程，明确各个环节关账的先后顺序、具体开始与完成时间以及负责内容与责任人，涉及其他部门配合提供相关信息的也具体明确其截止时间，通过以上措施合理保证财务报表编制的及时、完整、正确。（2）风险点之二是因财务信息披露不及时或误导性陈述，造成不能正确反映出世博局经营状况和收支情况。内控措施：以《上海世博局会计核算办法》为依据，制定了完善的信息披露流程，明确了规定信息披露的范围和内容，建立信息披露岗位责任制和相关授权审批制度，明确负有披露义务的有关部门和人员的职责和权限，未经过管理层授权和批准，任何部门及个人不得擅自对外披露信息。
（四）财务信息系统的支撑
上海世博会财务信息系统，以财务系统及相关业务支持系统为组成部分，建立在独立网段内并与世博内部网络及互联网逻辑分离的独立架构。主要包括：立成财务系统（用于运营资金的会计核算），财务管理决策支持系统（主要用于预算与合同管理，通过手工方式接收来自立成系统的凭证，进行预算与合同信息的汇总，并提供分析数据），援助资金支付系统、金蝶财务系统（用于援助资金支付的会计核算），捐赠管理信息系统，赞助收入管理信息系统和免税、保税、退税税收政策实施管理信息系统。
以《企业内部控制具体规范――计算机信息系统（征求意见稿）》、COBIT和ITIL作为依据，对上海世博会财务信息系统相关风险进行了识别、归类与评估，主要风险包括：
1.整体构架风险。主要包括：（1）由于世博会项目的特殊要求，系统变更的风险很大；（2）财务信息系统数量多、相关业务流程多，可能产生流程周转时间长、问题处理效率低等风险，以及存在非授权人员访问信息资源的风险。内控措施包括：（1）专门制定了《财务信息系统管理制度》，主要规范变更管理、逻辑访问管理和运行管理流程。（2）专门设立信息服务岗位，其主要职责包括：①归集及整理用户的问题与需求，确保需求经过变更管理流程的适当授权，并协调需求的后续处理。②协调系统开发商进行问题处理或程序开发，协调并监督用户与开发商完成必需的授权、测试、审批等。③担任系统管理员，负责系统用户的创建、权限修改、及禁用，保证用户权限的合理性，实现系统管理与业务操作的职责分离。④负责或监督各系统数据的备份相关工作。
2.系统特定风险。包括：系统接口；主数据；功能有效性；系统权限。内部控制措施：（1）系统接口。对系统间的接口建立管理与控制规范，要求以系统方式或相关用户验证输入数据、输出数据的完整性与准确性；保证经过适当授权的人员才可访问、修改数据或执行相关操作；保证针对接口程序的修改经过适当的变更管理流程。（2）主数据。主数据的创建、修改、删除需要经过归口部门领导的书面审批，并进行归档备案；对主数据的维护权限仅赋予具有相应业务责任的人员。（3）功能有效性。进一步提高对系统及其变更的功能性测试要求，将可能的业务流程纳入测试方案，并结合变更管理流程的要求，记录相关控制文档，保证系统功能满足需求。（4）系统权限。系统权限的设置与实际工作职责保持一致，结合业务流程的需要，保证不相容权责的充分分离，同时由专门信息岗位人员担当系统管理员角色。
3.IT一般控制流程风险。（1）变更管理风险：缺少变更管理制度的指引，系统开发及程序变更将可能无法得到规范，可能导致未经授权、或未到达用户要求的变更进入系统，降低系统的可靠性，也不利于资源的有效分配与使用。内控措施主要包括：制定变更管理制度，用于规范变更需求的提出、变更授权、变更测试、上线审批等主要控制流程。（2）逻辑访问风险：缺乏用户账号管理制度的指引与规范，将可能产生未经授权建立、删除或修改用户权限的可能，带来未授权用户访问系统信息的风险，也对数据的准确性和保密性带来威胁。同时，缺少制度的指引，也可能使管理层无法有效地评估内部控制的有效性，无法明确流程中的职责关系。内控措施包括：制定用户管理制度，系统用户或权限的创建、修改由用户提出申请，填写《用户账号申请表》，经归口部门领导书面批准后，由系统管理员在系统中进行操作维护。用户禁用也由离职或转岗用户的归口部门领导及时提出申请，由系统管理员在系统中进行操作。（3）IT运行风险：缺少备份的定期恢复性测试和灾难恢复计划，在出现事故的情况下，将有可能无法保证备份数据的可用性，以及系统的可恢复性，从而可能影响财务世博运营工作的持续性。内控措施主要包括：制定备份管理制度，明确规范备份的操作、周期、类型、介质、恢复性测试、灾难恢复等内容；编制灾难恢复计划，用于安排在灾难或事故发生后恢复系统、数据的计划，以保证业务的连续性。
（作者为资产管理部助理总经理、高级会计师、硕士）
参考文献
[1] House of Commons Committee of Public Accounts， Preparations for the London 2012 Olympic and Paralympic Games――Risk assessment and management[R].Thirty-ninth Report of Session 2006-07.
[2] 朱荣恩，应唯，袁敏.企业内部控制制度设计――理论与实践[M].上海财经大学出版社，2005.
[3] 李连华，张雷，等.中国内部会计控制规范――阐释与应用[M].上海：立信会计出版社，2007.
[4] 孙铮，王少飞，徐瑾，等.中国2010年上海世博会项目财务管理研究[EB/OL].[2011-12-07]. .
园区安全风险评估报告范文第3篇
（一）深化人民调解工作，筑牢首道防线
加强人民调解组织网络建设。按照撤乡（镇）并村的工作要求，有效整合人力物力资源，强化基层基础建设，进一步规范了人民调委会的管理。目前我县现有乡镇人民调委会22个，村社区人调解委员会398个，专职调委会9个，学校人民调解委员会57个，工业园区和较大规模企业中设立18个企地联合人民调解委员会，村（社区）人民调解员1778人。全县在册人民调解员2371人，组级纠纷信息员3000余人。做到了哪里有人员，哪里就有人民调解组织。
突出抓好人民调解工作“以奖代补”激励机制建设。积极向县人民政府反映，得到了县人民政府的关心和支持，把人民调解工作经费纳入财政预算，对纠纷调解成功且档案材料完备的采取“以奖代补”的方式兑现经费，促进了我县人民调解工作质量和规范化水平的进一步提高。
创新人民调解工作。一是全面推行人民调解“百米服务圈”。在进一步完善村（社区）调委会规范化建设和健全组纠纷信息员的情况下，将村（社区）调解组织的触角，进一步延伸到村（社区）调解员所在的自然村（组）、社区居民小组，在农村每个村调解员的家中和城镇社区居民小组挂牌设立矛盾纠纷受理点，并公示工作制度，负责受理并调处其所在的自然村（组）、社区居民小组的婚姻家庭、邻里、经营性、财产性、侵权性等一般性民间纠纷，使群众就近及时解决矛盾纠纷。二是推行矛盾纠纷化解“一张表”管控机制，压实各级各类人民调解组织工作责任。制定落实矛盾纠纷化解层级责任“一张表”，明确村、镇、县三级人民调解组织的工作内容和责任，记录矛盾解决过程，在每个层级签名确认已尽力还不能化解的情况下，再启用矛盾纠纷司法导入机制。
上半年，各类调委会共调处3529件，成功3529件，调处成功率100%，其中涉及疑难案件236件，维护了社会大局稳定。
（二）深入开展普法宣传工作，促进法治__建设
创新法治宣传形式，加强群众法治文化知识宣传教育。一是打造“六个一”法治廉政文化示范阵地。通过建设一条法治廉政文化、社会主义核心价值观宣传长廊，建设一个法治廉政文化、社会主义核心价值观主题公园，建设一个法治廉政文化、社会主义核心价值观广场，建设一个青少年法治文化教育基地，建设一个法治廉政文化企业，建设一个法治廉政文化社区，在全县上下形成以法治廉政为价值取向的思想观念和行为方式，确保实现在公共场所营造法治廉政文化浓厚氛围，在单位内部体现依法治理格局，在宣传媒体有法治廉政文化宣传的地位的目标。二是文艺搭台、法治唱戏、创新法治宣传形式。协调联系县__剧传承保护中心联合创作一台贴近实际、贴近群众、贴近生活、紧扣时代主题、弘扬社会主义法治廉政文化的节目，结合农村法治宣传教育月系列活动的开展，深入到各乡镇、社区进行巡回义演。上半年来我县法治文艺节目已在全县11个乡镇社区进行巡回义演，并取得了十分明显的法治宣传效果，让老百姓在观看文艺节目同时学习吸收了各类政策法律法规的知识，得到了老百姓的一致好评。三是整合新媒体、增强宣传实效。通过县电视台《平安__》法治栏目，对“法治人物”“法治实践”等社会热点、难点问题进行剖析讲解和利用《__视点》《电视问政》栏目报道宣传全县各执法部门依法处理的各类执法典型案例。大力推广“如法网”的运用方式及法治宣传、法律事务在线咨询解答等功能，从而提高“如法网”在群众中的知晓度，使“如法网”运用广泛得到社会的认可。大力推广各种新媒体力量同时从而教育群众知法守法用法，为全县营造一个良好的法治廉政文化氛围。
扎实开展各类法治宣传教育活动。参加“3.15”国际消费者权益日法治宣传活动，参加全县送理论、文化、科技、法律政策、卫生
计生“五下乡”法治宣传活动，积极开展全县学校周边综合治理春季集中整治行动，组织开展全县反家暴法培训培训，参加全民国家安全日宣传活动，组织开展农村法治宣传月暨“深化法治宣传教育、服务推进脱贫攻坚”等大型宣传活动。各类法治宣传活动共计接待群众1200余人，发放宣传手册11万余册，组织200余人参加反家暴法培训。落实“法律明白人”培训工程。按照《关于进一步推进农村“法律明白人”培养工程的指导意见》(__司发[2015]51号)文件要求，结合农村法治宣传月暨“深化法治宣传教育、服务推进脱贫攻坚”专项活动方案，针对全县39个省市级贫困村，加强对农村“法律明白人”的培育。
（三）扎实开展社区矫正工作，提升监管水平
规范社区矫正调查评估。针对社会调查评估存在的问题，健全完善《__县适用社区矫正调查评估工作考评办法》。社区矫正中心在接到委托机关的适用社区矫正社会调查评估委托函后，及时会同或者指定被告人、罪犯居住地的司法所组成调查小组，在规定的调查时间内如实调查、科学评估、提供详尽的调查评估报告。由县局召开局长办公室会集体研究提出是否适用社区矫正的建议。
规范执行档案管理程序。我县社区矫正人员全部建立了社区矫正执行档案和工作档案。依法做好了社区矫正调查评估、社区矫正人员交付接收、社区矫正人员进入特定场所、外出、居住地变更等事项审批，规范办理对社区矫正人员的考核奖惩、执行变更、解除矫正、死亡通知等，并将各项审批管理材料及时归入档案。
开展社区矫正交叉检查。2016年4月26日至5月10日，县局组织开展为期15天的社区矫正工作交叉检查活动，对辖区内22个司法所进行检查，检查组由基层司法所和矫正股的工作人员组成，重点对社区矫正人员集中学习开展情况、社区矫正人员档案规范化、社会调查评估案卷、社区矫正信息平台等方面进行详细查看。此次通过开展社区矫正交叉检查，促进相互交流、相互学习、相互监督，为社区矫正管理工作增加新活力；查找出自身问题，进一步推进社区矫正工作。
全面清查脱管、漏管社区矫正人员。为了严格规范管理各司法所的社区矫正人员，预防社区矫正人员脱管、漏管及重新犯罪，社区矫正股在上半年开展社区矫正人员“防脱管”专项活动，对清查处理的问题进行整改落实。落实社区矫正人员公益劳动教育，增强社区矫正对象的认罪悔罪意识和社会责任感。
截止2016年5月20日，我县今年开展社会调查132例；累计接收社区矫正人员1339人，累计解除917人，在册矫正人员422人。
（四）规范法律服务管理，提升公共法律服务水平
全面规范基层法律服务管理。开展法律服务教育活动，积极引导基层法律服务工作者参加疑难案件调解。为进一步规范法律服务执业行为，促进基层法律服务行业健康有序发展，3月9日召开所主任会议。会上就执业过程投诉处理办法、年度考核办法、重大事项报告规定进行了集中讨论，制定了基层法律服务诚信考核制度。我县现有基层法律服务执业人员20人，直接参加县交办的疑难案件调解10余起，维护了社会公平正义，在构建“和谐__”中起到了维稳“第一道防线”作用。
加强对律师的管理。通过培训、以会代训等形式加强律师的职业道德意识、责任意识、大局意识，进一步规范法律服务执业行为。1月13日，在县演艺中心三号会议室召开全省律师工作电视电话会议。会后，律师事务所组织律师就保障执业权利，提升专业水平，提升在经济建设中的比重等方面进行了深入探讨和研究。据统计，截止五月，我县律师参与接待处理5人（次），处理事项11件（次），挽回经济损失60万；担任政府相关部门法律顾问7家，处理相关法律事务11件（次）；担任企业法律顾问9家，处理相关事务41件（次）。
严格规范办证程序，努力提高公证质量。严格按申请-受理-审查-出证-归档的程序操作，不随意简化程序。重大复杂的公证事项，一般是由两名公证员共同办理。加大公证宣传力度，不断拓宽服务领域。一方面采取有效措施，稳住公证老户，例如县质监局、县墙改办的送达、保全证据公证等；另一方面，结合自身实际，主动出击，拓展新的业务领域。一是以司法所作为宣传公证和获取公证信息的载体，大力开发农村市场，努力拓展为农业、农村和农民提供公证法律服务的领域。二是搞好社区公证服务，结合普法办开展的法制宣传活动，发放公证宣传资料几千份。三是配合政府的中心工作，宣传公证。四月份，在__县仁义镇乌市渔场河段出席了__江人工增殖放流活动，并对活动进行现场监督公证。截至5月26日，共办理各类公证事项239件，义务提供法律咨询500余次。
（五）加强法律援助工作，维护社会公平正义
明确目标，强化责任，确保任务完成，对经
济困难群众的申请做到应援尽援。一是进一步放宽经济困难标准。进一步降低法律援助门槛，使法律援助覆盖人群拓展至低收入群体，惠及更多困难群众。二是进一步扩大法律援助覆盖面。在对妇女、未成年、老人、农民工、残疾人“五类”人群免经济审查的基础上，增加对军人军属免经济审查。三是进一步提高工作效率。对所有援助案件做到即办即受理，咨询、申请、初审、审查、决定援助、指派等程序一站式完成，做到当天申请，当天受理，当天指派，大大方便了困难群众申请法律援助，提高了法律援助工作效率。截止5月24日，完成法律援助案件134件，占任务数的54.7%，办理中央公益金案件20件，申请中央公益金40000元，接待法律咨询87人次。已受理的法援案件中刑事案件34件；民事案件100件；按受援人群类别分：农民45人，农民工17人，妇女23人，未成年人4人，低保户13人,老年人16人，为受援群众挽回经济损失623余万元。打造“互联网+”法律服务新模式。今年，省司法厅在原有“司法部法律援助信息管理系统”基础上，整合司法行政业务资源，在全国首创“如法网”这一公共法律服务平台，旨在为大众提供一站式网络法律服务。“如法网”是以服务社会公众为目的，以“互联网+”为理念，以统一开发、云计算、大数据、移动互联的新技术应用为基础，将网站、电话、新媒体等渠道整合一体化，构建一个综合性互联网法律服务平台。目前，县法律援助中心、各律师事务所已全面启用“如法网”，网上受理群众法律咨询、法律援助申请、律师案件等业务，真正实现坐“网”问诊，随时随地接受群众的法律咨询与业务委托。
（六）转变工作作风，加强队伍建设
在全县司法行政系统开展“两学一做”学习教育活动。5月20日，在全局召开“两学一做”动员大会。通过学习，领悟原理，把思想和行动统一到系列重要讲话精神和中央的决策部署上来，补足“精神之钙”和“谋事之需”，提升党员干部讲政治、守规矩，懂全局、管本行，抓重点、破难题，抓落实、求实效，讲担当、善作为，崇廉洁、拒腐蚀的能力。坚持统筹兼顾，推动学习教育与中心任务、日常工作有机结合，充分发挥司法行政在人民调解、法治宣传、法律服务、法律执行等方面的职能作用。
强化作风建设。开展“雁过拔毛”式腐败问题和“纠‘’治陋习”专项整治行动。以“两学一做”学习教育为抓手抓作风整顿。通过不断深入学习党规，强化党性修养和底线意识，通过内在动力和外在压力相结合促进问题整改，推动全体党员干部作风进一步好转，扎实推动全局作风建设取得新的成效。
（七）精准扶贫，进一步完善驻村工作
深入走访，精准识别。4月5日至8日，全局干部职对帮扶对象进行了走访慰问，了解帮扶对象的家庭情况、联系方式，对相关扶贫政策，帮扶措施进行了讲解，并把扶贫手册发放到每个扶贫对象手中。5月17日至25日，扶贫攻坚工作队再次深入__村贫困户家中，在精准识别的基础上帮助贫困户制定帮扶措施、帮扶计划，做到精准帮扶。
争资立项，项目到位。一是到交通局争取__村通村公路最后10公里全部硬化，彻底解决__村村民出行难的问题，目前项目已与老板签定协议。二是到移动公司争取在__村建设通讯塔，解决__村村民通讯问题。现已与电信公司取得联系，递交了报告，当前工程项目处于考察阶段。三是成功引进太和镇海晟水产养殖厂冷水养鱼项目。该项目县发改委已批准备案，并在__村开工建设，项目总投资140余万元，占地面积266667平方米，可解决__村民就业20余人，年人平收入增加5000元。四是争取__村__旅游开发项目立项和__开发项目。4月5日，县政协副主席__、县司法局、县文广体新局、县__剧传承保护中心等单位到__村__实地考察，争取旅游开发项目立项。__开发项目关系到__村每户家庭的切身利益，现在家家户户的竹子无处销售，全部坏在山上，浪费极大，目前联系到河南省焦作市侯老板，他有意向前来考察__村__开发项目。五是安全饮水工程、村卫生室、幸福院建设等工程项目已向县水利局、县自来水公司、县卫生局和县民政局等相关单位递交了报告，正在加大协调力度，争取工程项目和相关政策全部落实到位。
（一）全面推进“法治__”建设工作。总结表彰“六五”普法先进单位和个人，筹备“七五”普法启动会议。结合组织部考核方案，联合制定下发科级领导班子和领导干部年度述法考核办法，抓好考核结果的运用，落实《__县建设全国法治廉政文化先进县工作方案》，促进法治__建设工作深入开展。组织全县各单位开展无纸化考试培训，抓好全县国家工作人员的学法用法及考试考核工作。组织开展“青少年法治宣传周”、“12.4国家宪法日法治宣传活动”，抓好青少年法制宣传教育工作，大力开展青少年法制宣传教育，不断提高广大青少年的法律意识和法律素质，促进青少年健康成长与和谐社会建设，有效的预防和减少青少年违法犯罪。
（二）着力加强人民调解工作。深入开展人民调解专项活动。针对全面深化改革中出现的社会热点、难点矛盾纠纷，聚焦拆迁、劳资、医疗、
环保、民间金融等重点领域的矛盾纠纷，充分发挥人民调解和三调联动职能优势，在全县落实、部署开展“人民调解化纠纷、防范风险促发展”专项调解活动，在全县摸排疑难积案，积极协助有关主管部门把各种可能的矛盾化解在内部、基层和萌芽状态，防止经济民生领域风险演变为社会风险。切实加强人民调解工作基层基础建设。按照“八有”、“六统一”的标准，加强人民调解组织和基础工作规范化建设，以人民调解案件“以奖代补”为依托，推进自然村(组)、社区矛盾人民调解受理点建设工作，打造人民调解“百米服务圈”，落实矛盾纠纷责任压实“一张表”工作机制，有效化解矛盾纠纷。（三）进一步强化社区矫正工作。充分发挥社区矫正中心作用。强化社区矫正中心硬件设施建设，对严管级社区矫正人员配备电子手腕，进行电子监控。增强软件措施，开启对社区矫正人员微信平台定位；不定期对各司法所对社区矫正人员进行抽查。加强社区矫正人员入矫管理。落实社区矫正监管措施。进一步规范适用社区矫正社会调查评估工作，不断提高调查评估质量。以落实社区矫正小组成员责任为抓手，落实社区矫正衔接接收、日常监管等制度，全面落实《社区矫正办法》、《__省暂予监外执行实施办法》，加强重点时期、重点对象的监督管控，严防社区服刑人员发生重、特大刑事犯罪和参与。落实社区矫正监管安全分析会制度。提高业务培训质量。根据《社区矫正实施办法》颁布以来实际工作中遇到的困难和问题，计划开展一到两期社区矫正专项业务培训。广泛吸纳辖县内热爱、关心社县矫正工作的人士，继续壮大社县矫正志愿者队伍。加大业务工作培训力度。有针对的对社区矫正工作人员进行业务工作培训或者以会代训。组织对社区矫正信息管理系统平台、社区矫正风险评估软件、社区矫正教育矫治效果评估软件进行培训。开展心理咨询师培训。
（四）加强司法所规范建设与管理。开展“司法所规范建设与管理年”活动。抓基层、强基础，整合撤并乡镇后司法所的资源，推动辖区内司法所规范化建设提质升级，按照省厅《关于进一步加强司法所规范管理的指导意见》的文件要求，全面加强司法所组织机构、编制队伍、业务工作、基础设施、内务制度等方面的规范建设与管理，提高司法所的履职能力和工作水平。大力充实司法所工作力量。乡镇撤并后的司法所政法专项编要防止流失，统筹安排到辖区内其他司法所使用；大力推进政府购买人民调解、社区矫正、法律援助服务，壮大司法所工作力量。
（五）切实抓好法律服务管理工作。加强公共法律服务中心建设，为群众提供方便、快捷的法律服务。立足公共法律服务中心实体建设，进一步配齐配强中心各岗位人员，进一步推广和应用“如法网”，进一步规范志愿者队伍管理，组建__县“法润三__”公共法律服务志愿者大队，积极开展法律服务志愿活动。加强规范管理，提升律师执业水平。强化教育，提升律师职业道德意识、责任意识、大局意识，在全县开展“万名律师乡村（社区）行”专项法律服务活动，组织律师进村（社区）开展法律服务。动员和引导广大基层法律服务工作者，积极参与基层公共法律服务体系建设。贯彻落实《__省司法厅关于积极推进基层法律服务工作者担任乡(镇)村法律顾问的实施意见》的要求，通过基层法律服务工作者志愿参与基层法治建设与政府购买基层法律服务相结合的方式，积极推进基层法律服务工作者担任乡（镇）村法律顾问工作。不断强化基层法律服务行业规范管理。以修订后《__省基层法律服务所条例》颁布实施为契机，大力加强基层法律服务行业规范管理力度；加强基层法律服务诚信等级评定工作，加强基层法律服务工作者执业诚信行为监督；落实基层法律服务分级培训制度；深入开展基层法律服务所规范化创建工作，创建命名一批规范化基层法律服务所。
（六）进一步完善法律援助制度。继续全面落实《__省关于完善法律援助制度的实施意见》。以郴州市最低生活保障标准的2倍为标准，进一步降低法律援助门槛。将因就业、就学、就医等合法权益受损引发的案件纳入援助事项，重点做好农民工、下岗失业人员、残疾人、未成年人等群体的法律援助。建立法律援助质量标准，规范事项办理流程。杜绝法律援助案件收费情况，严格落实案件回访制度，着重向当事人回访办案人员收费、出庭的情况，对查出问题的办案人员要在全县通报并严肃处理，取消该办案人员所在所本年度评优评先资格。加强法律援助宣传工作。结合县委政法委及市局的工作安排，选取优秀的法律援助案例进行报纸、手机报、网络、电视等多种方式的媒体报道，扩大法律援助的影响力，让更多的群众知晓法律援助，相信法律援助。