公司风控管理范文精选

如果风险是一个接一个出现，通常比较好解决，而在实践中他们往往集中出现。风险管理也往往被认为与其他业务隔离，只是针对特定事件，而不是针对可能引起各种不良影响增加的潜在原因。这就像在医学上，最好的治疗是治本而不是治标。

过去的金融危机还表明风险管理的功能在很大程度上被管理层所忽略。由于金融危机，虽然并未显示有相应的预算和人员匹配，风险管理还是在一定层面上受到了高层重视，也被提上企业的议事日程。可是一旦危机过去，风险管理功能的地位可能会再次下降。

在中国风险管理和公司治理也是业内的热门话题。国资委自2006年出台《中央企业全面风险管理指引》后，近日又《关于2012年中央企业开展全面风险管理工作有关事项的通知》，要求央企健全风险评估常态化机制，防范风险。除央企之外，各类型的企业也纷纷学习并上马“风控”项目。可是怎样才能让风险控制真正发挥作用，而不是为了合规的摆设，这其中需要企业基于自身的业务发展特点，从制度、架构、系统和实践多方面进行工作。

很多公司都已设立风险管理部门，也了一些制度。可是在合理的架构搭建，制度、架构和系统整合方面，还需要进一步努力。

在风险治理、公司管制的内部机制设计和组织架构安排上，第一条就是控制内控环境。公司一开始怎么设计架构，然后架构中的权责怎么分配，已经决定了公司在风险管理和公司治理上将获得什么益处，遇到什么困难。

据观察，虽然银行业危机显示了传统方法的缺陷，但是金融机构在风险控制和公司治理方面，和其他类型的企业相比，依然走在前端。因此本文将以中国平安保险（集团）股份有限公司为例，从金融企业风险管理和公司治理架构搭建的理论基础出发，探讨企业在此方面的关注重点和实际操作。

风险管理

ACCA在的《风险及回报》报告中探索推动企业规划和问责制的动力，聚焦需要被识别和管理的广泛风险。ACCA相信，尽管指引、标准和监督很重要，最终关键因素始终是公司的行为。因为这些将决定公司是否诚实地、有道德地、透明地采用了监管标准。

摘要：当前，我国国民经济的发展进入新常态时期，经济发展质量成为新的侧重点。在此背景下，集团公司的如何保持盈利水平，如何合理有效的运用资金，保持健康持续的良性发展。都对集团公司的财务管理提出新的要求，企业集团的财务控制问题重要性日益凸显。集团企业加强对子公司财务风险的控制和管理对企业健康发展有至关重要的作用，本文首先介绍了集团企业子公司财务管理工作中存在的问题，然后提出了一系列财务风险控制及管理措施，以期对相关企业建设有所帮助。

关键词：集团企业；子公司；财务风险；控制及管理

新常态下，多元化经营的集团公司有更多发展机遇的同时也使企业面临更大的财务管理难题，要解决集团公司在经营过程中面临的特殊难题，就要加强对子公司的财务控制和管理，保证集团公司的财务安全，促其健康可持续发展。

一、集团企业子公司财务管理存在的问题

（一）财务权力分散于子公司，集团公司控制力减弱

某些企业集团的子公司在财务管理方面能够自由支配资金，这会导致企业集团对下属分公司的财务控制力度大大降低，也容易导致违规行为的发生。另外，无论是企业集团还是下属子公司，在决策方面缺乏规范的程序机制和监督体系都会导致财务权力过分集中，引发企业财务管理工作无序甚至混乱。

（二）子公司事前、事中控制不足，集团公司管理目标落实难到位

单纯事后监督的财务监督模式早已被大多数企业淘汰，但在实际管理中，很多企业、集团企业很难将全程监督这一理念、方法落到实处，规模庞大的集团企业，其落实起来难度更大。 事前、事中、事后控制操作起来不够具体是企业集团在财务管理方面工作不到位的主要表现，控制工作流于形式。

摘要:由于混业经营, 金融 控股公司在风险管理方面也面临较单一业务金融机构更大的风险,如果控制不当,就会出现风险集中和风险传递。不但危及金融控股公司本身,还会对整个社会造成严重危机。所以必须加强对金融控股公司的风险管理。金融控股公司的风险管理包括管理体制、管理技术及管理理念等内容,其关键是建立内控机制和建立内部风险预警系统。

关键词:金融控股公司 风险管理 控制机制

一、导论

金融控股公司是一种金融混业经营的组织模式,在经营管理上具有一定的优越性,但其结构与经营也比一般金融机构复杂,发生风险的可能性也比一般金融机构要大,发生风险后化解的难度与成本也比一般金融机构要大。同时,由于金融控股公司的巨大规模和对 经济 的巨大影响,一旦金融控股公司发生问题,必将引起整个经济体系的巨大波动。

金融控股公司的内部控制是金融风险防范的重要内容,有效的内部控制也是金融机构自身管理的基础和重要内容。对于单个金融机构的稳健经营和社会声誉,以及对于整个金融系统的安全来说,内部控制都是十分重要的,所以研究金融控股公司的内部控制对完善我国现有的金融控股公司的组织结构,提高自身抵御风险的能力都有很大的应用价值,不仅如此,还可以为潜在的控股公司或者集团建立内部控制系统提供一些思路。

二、金融控股公司的主要风险

(一)金融控股公司的一般性风险

金融控股公司作为母公司,控制着众多的专业化金融子公司,与一般金融机构相比,它所引发的风险更为复杂。主要表现在资本金重复 计算 、系统性风险和内部控制风险三个方面。

摘要：由于混业经营,金融控股公司在风险管理方面也面临较单一业务金融机构更大的风险,如果控制不当,就会出现风险集中和风险传递。不但危及金融控股公司本身,还会对整个社会造成严重危机。所以必须加强对金融控股公司的风险管理。金融控股公司的风险管理包括管理体制、管理技术及管理理念等内容,其关键是建立内控机制和建立内部风险预警系统。

关键词：金融控股公司风险管理控制机制

一、导论

金融控股公司是一种金融混业经营的组织模式,在经营管理上具有一定的优越性,但其结构与经营也比一般金融机构复杂,发生风险的可能性也比一般金融机构要大,发生风险后化解的难度与成本也比一般金融机构要大。同时,由于金融控股公司的巨大规模和对经济的巨大影响,一旦金融控股公司发生问题,必将引起整个经济体系的巨大波动。

金融控股公司的内部控制是金融风险防范的重要内容,有效的内部控制也是金融机构自身管理的基础和重要内容。对于单个金融机构的稳健经营和社会声誉,以及对于整个金融系统的安全来说,内部控制都是十分重要的,所以研究金融控股公司的内部控制对完善我国现有的金融控股公司的组织结构,提高自身抵御风险的能力都有很大的应用价值,不仅如此,还可以为潜在的控股公司或者集团建立内部控制系统提供一些思路。

二、金融控股公司的主要风险

(一)金融控股公司的一般性风险

金融控股公司作为母公司,控制着众多的专业化金融子公司,与一般金融机构相比,它所引发的风险更为复杂。主要表现在资本金重复计算、系统性风险和内部控制风险三个方面。

摘要：由于混业经营,金融控股公司在风险管理方面也面临较单一业务金融机构更大的风险,如果控制不当,就会出现风险集中和风险传递。不但危及金融控股公司本身,还会对整个社会造成严重危机。所以必须加强对金融控股公司的风险管理。金融控股公司的风险管理包括管理体制、管理技术及管理理念等内容,其关键是建立内控机制和建立内部风险预警系统。

关键词：金融控股公司风险管理控制机制

一、导论

金融控股公司是一种金融混业经营的组织模式,在经营管理上具有一定的优越性,但其结构与经营也比一般金融机构复杂,发生风险的可能性也比一般金融机构要大,发生风险后化解的难度与成本也比一般金融机构要大。同时,由于金融控股公司的巨大规模和对经济的巨大影响,一旦金融控股公司发生问题,必将引起整个经济体系的巨大波动。

金融控股公司的内部控制是金融风险防范的重要内容,有效的内部控制也是金融机构自身管理的基础和重要内容。对于单个金融机构的稳健经营和社会声誉,以及对于整个金融系统的安全来说,内部控制都是十分重要的,所以研究金融控股公司的内部控制对完善我国现有的金融控股公司的组织结构,提高自身抵御风险的能力都有很大的应用价值,不仅如此,还可以为潜在的控股公司或者集团建立内部控制系统提供一些思路。

二、金融控股公司的主要风险

(一)金融控股公司的一般性风险

金融控股公司作为母公司,控制着众多的专业化金融子公司,与一般金融机构相比,它所引发的风险更为复杂。主要表现在资本金重复计算、系统性风险和内部控制风险三个方面。

摘要:由于混业经营,金融控股公司在风险管理方面也面临较单一业务金融机构更大的风险,如果控制不当,就会出现风险集中和风险传递。不但危及金融控股公司本身,还会对整个社会造成严重危机。所以必须加强对金融控股公司的风险管理。金融控股公司的风险管理包括管理体制、管理技术及管理理念等内容,其关键是建立内控机制和建立内部风险预警系统。

关键词:金融控股公司风险管理控制机制

一、导论

金融控股公司是一种金融混业经营的组织模式,在经营管理上具有一定的优越性,但其结构与经营也比一般金融机构复杂,发生风险的可能性也比一般金融机构要大,发生风险后化解的难度与成本也比一般金融机构要大。同时,由于金融控股公司的巨大规模和对经济的巨大影响,一旦金融控股公司发生问题,必将引起整个经济体系的巨大波动。

金融控股公司的内部控制是金融风险防范的重要内容,有效的内部控制也是金融机构自身管理的基础和重要内容。对于单个金融机构的稳健经营和社会声誉,以及对于整个金融系统的安全来说,内部控制都是十分重要的,所以研究金融控股公司的内部控制对完善我国现有的金融控股公司的组织结构,提高自身抵御风险的能力都有很大的应用价值,不仅如此,还可以为潜在的控股公司或者集团建立内部控制系统提供一些思路。

二、金融控股公司的主要风险

(一)金融控股公司的一般性风险

金融控股公司作为母公司,控制着众多的专业化金融子公司,与一般金融机构相比,它所引发的风险更为复杂。主要表现在资本金重复计算、系统性风险和内部控制风险三个方面。

【摘 要】如何在竞争日益激烈的市场经济下有效地规避风险，促进公司的壮大发展，这需要公司结合实际，发现解决潜在的内忧外患。本文通过对公司内财务管理的现状进行研究，结合实际提出了几点意见以通过对公司的内部管理的风险管理有效措施加强公司财务风险管理力度。。

【关键词】公司管理；内部控制；财务风险

一、公司财务风险管理现状

随着市场经济制度的不断完善，公司在壮大发展的同时仍然面临着社会经济环境所带来的冲击，这就导致公司在自身的发展过程中并不能够根据实际的经济冲击准确地开展各项经营活动，这就很容易导致公司内部所存在的财务管理风险暴露出来，例如，企业投资并没有得到既定发展计划的收益，容易导致公司的经济投资计划受阻，增加了公司的实际损失，甚至发生破产倒闭等。公司在发展过程中容易陷入财务危机，公司内部并不能够作出科学合理的管理措施，在日常的管理中并没有形成有效地财务风险管理手段。

二、内部控制与财务风险管理的关系

自《萨班斯法案》出台以来，公司的内部控制数据得以公开，有相关的学者在研究中发现，公司内部控制的不足容易导致财务风险的发生，但内部控制管理能够有效地减少财务风险的发生，具体如下。

1.内部控制与财务风险管理的主要目的是确保公司盈利

在案例研究中发现，在经济形势下，内部控制与财务风险管理的发展理念是一致的，都是为了追求公司利润的最大化，通过内部控制及有效的财务管理措施以达到公司在经营上的财务收益。在公司经营过程中，公司为了实现经济创收，获得较高的经济收益，就必须要能够在经营发展过程中具备较高的经营管理水平，通过合理的内部控制及管理措施形成对生产及销售售后等经营环节的有效监控管理措施。能够在确保公司收益的同时有效地控制公司财务风险的发生。

摘要：现阶段，保险业已经成为促进我国社会经济发展的重要金融产业。但是，由于保险公司仍然沿用粗放式发展方式，不重视风险管理与内部控制，从而使得保险公司面临着巨大的风险，阻碍了保险业的健康持续发展。文章从分析保险公司风险管理与内部控制之间的关系入手，提出以风险管理为导向构建保险公司内部控制体系，期望对促进保险公司内部控制活动有序开展，提高保险公司风险管理水平和内部控制效果有所帮助。

关键词：保险公司；风险管理；内部控制

一、保险公司风险管理与内部控制的关系

风险管理是指从公司整体目标出发，通过识别和评估影响公司价值目标实现的因素，将这些因素纳入到整体框架内进行系统管理，积极探寻风险与收益的最佳平衡点，降低风险给公司带来的负面影响，为公司创造最优化的价值；内部控制是指公司为了完成预定目标而采取的程序和措施。对于保险公司而言，其内部控制是指为了防止公司偏离经营目标而采取的措施，目的在于有效控制和防范公司面临的各种风险。由此可见，保险公司风险管理与内部控制存在着必然联系，具体从以下两个方面进行分析。

（一）风险管理与内部控制的内在联系

从保险公司实施风险管理和内部控制的目标上来看，均是通过一系列程度和措施，对公司经营管理活动进行全面控制，以降低公司面临的风险，为实现公司经营管理目标提供保障。在全面风险管理框架下，内部控制是强化风险控制的重要手段，并且风险管理渗透于内部控制五大要素中，为实现内部控制目标指明了方向。

（二）风险管理与内部控制的差异

1.作用时点不同。对于保险公司而言，内部控制会贯穿于其全寿命周期，自公司成立之日起，便为内控机制作用的发挥提供了充足的条件，其作用对象主要是公司的各个部门及相关人员。风险管理必须在对各类风险进行有效识别的基础上才能发挥出应有的作用，这一特点限制了其作用发挥的及时性。保险公司的风险虽然会在其全寿命周期内存在，但风险的形成与发展是需要一个过程的，由此造成了风险管理的滞后性。2.限制条件不同。在风险管理中，风险的识别、评估等环节都需要借助相应的技术方法，在此基础上，才能对风险有一个全面的了解和认识，进而针对不同的风险，采取切实可行的措施，上述过程是风险管理作用得以发挥的关键。内部控制的最终目的在于对影响经营效率、成本的因素进行控制，实现公司整体效益的提升。换言之，所有可能导致经营效率降低和成本增加的因素都是内部控制的目标，并针对这些因素提出控制措施。3.控制内容不同。在保险公司中，风险管理主要包含以下几个方面的内容：确立风险管理目标、设置实施战略、风险识别、风险评估、制定风险管理措施等等。而保险公司的内部控制则涵盖了从上层治理结构到公司内部管理体制再到基层作业的所有流程，其中不但包括战略目标的制定，也涉及实现目标的过程，还包括对公司内部经济活动及风险环节的控制。由此可见，后者包含的内容要比前者更加广泛。

摘要：随着经济市场的发展，证券行业逐渐承担起重要作用，加强并完善我国证券公司的风险管理意识和内部控制制度迫在眉睫。本文在风险管理与内部控制的关系和风险类别基础上，结合我国证券公司风险管理与内部控制现状提出了加强措施，以期为证券行业健康稳定发展做出贡献。

关键词：证券；风险管理；内部控制；措施；

以金融为核心的现代经济正发挥着愈发重要的作用，但近年来我国证券公司风险不断爆发，致使多家证券公司因资金不足等问题而被撤销关闭，此外还有一些证券公司因未能有效化解经营中所出现的过高风险而制约其发展。这些证券公司的情况对整个证券市场稳定发展均造成严重影响，其中风险的高频发生反映出我国证券公司在管理水平与内部控制环节上存在诸多问题。鉴于此，并结合证券行业的高风险性与高收益性，各证券公司只有对内部控制进行完善并改进风险管理手段，通过及时预警和防范，才能有效躲避或化解风险，进而推动行业发展。

一、风险管理与内部控制

只有将风险管理与内部控制进行有机融合才能有效促进证券行业的发展，证券公司的风险管理通常是指证券公司用于管理、监督、控制风险的一整套政策和程序，来实现通过辨别、测量、分析、报告、监控和处理证券公司所面临风险的目的，进而实现证券公司承担的风险规模与结构的优化、风险与回报的平衡。而证券公司内部控制则是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境的变化来对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价与管理的制度安排、组织体系和控制措施。对于二者的关系，国际上有两种观点：一种认为内部控制包括风险管理，内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通及监督五要素组成；另一观点则认为风险管理包涵内部控制，后者是协助前者来通过有效的防范规避措施提升公司的治理结构。但随着对二者的认知不断深化，已意识到只有将二者进行有机融合方能使证券企业更好发展。在我国，传统观点认为内部控制多侧重会计审计，并且我国证监会于2001颁布了《证券公司内部控制指引》（证监发【2001】15号），这主要从环境、业务、资金管理、电子信息、会计系统及内部稽核等控制内容上进行了阐述，以实现促进证券公司的安全稳定发展目标。随后于2003对上述指引进行了修订并重新《证券公司内部控制指引》（证监机构字【2003】260号），其结合国际规范在内容上进行了一系列细化，这不仅标志着我国证券公司的内部控制逐步与国际接轨，也反映出我国证券公司逐渐重视风险管理与内部控制的联系性，风险管理与内部控制相互联系：在风险面前，完善的内部控制能够使证券公司得到有效规避并通过自身风险来获得风险收益。同时两者又相互区别：风险管理侧重与风险的定量方面，主要包括风险辨别、测量、分析、报告和监控，而内部控制则侧重与定性，主要是指内部控制制度的流程。

二、我国证券公司的经营特征及所面临的风险类别

根据我国公司法规定，我国证券公司是经国务院证券监督机构审查并批准的从事证券经营业务的股份有限公司或有限责任公司。而且《证券法》规定，只有依法设立的证券公司才能从事证券业务经营，其业务职能与经营范围如下：证券承销业务：即作为证券发行人的机构，包销或代销证券；证券经济业务：即提供交易设施、服务条件，担任证券交易活动的中介；证券自营业务：即运用自有的或依法筹集的资金，以自己的名义买卖证券；法律允许的或经证监机构核准而进行的其他业务。由于证券公司时时刻刻都处于高风险市场之一的证券市场中，因此其风险无法避免，通过结合我国证券公司所面临的风险情况以及国际证券委员会对风险的研究，可将风险划分为市场风险、信用风险、流动资金风险、操作风险、法律风险、系统风险、会计风险和违规风险类。其中市场风险的出现频率最高，指因市场波动而使证券公司蒙受损失的可能性；信用风险则是因某方在履行合约责任过程中出现问题所导致，我国证券公司的合约主要包括由发行债券引起的垫付债券协议、证券买卖与回购协议、对外担保协议以及其他合约义务；操作风险是指由于制度不健全、管理失误、控制错误、欺诈以及人为因素等所造成的潜在损失，例如1995年宣布倒闭的巴林银行，就是由于新加坡巴林期货公司的某一员工越权并隐瞒了衍生工具交易而产生的巨额亏损所致；系统风险包括某市场或公司的波动而引发的大面积甚至整个证券市场崩溃的风险，它是指因政治、经济及社会环境的突发性变化而使证券公司蒙受损失的可能性；常见的会计风险会直接导致报表显示高盈利，而实际利润相对较小甚至亏损，这是由于不适当的会计信息所导致的决策、政策制定实施以及错误计划的风险；违规风险指证券公司的经营行为不符合或者违反了法律法规、条例等的规定而使公司遭受损失的风险，这一风险多源于公司对不当利益的过分追求，如越权交易、隐瞒盈亏情况等。

三、我国证券公司风险管理与内部控制现状

摘要：组建证券控股集团公司是我国证券公司自身竞争实力和风险管理能力的必然选择。但是，成立证券控股公司在提升证券公司风险管理水平的同时，也为证券公司风险管理工作带来的新挑战。本文对我国证券公司成立证券控股公司对风险管理工作带来的新挑战进行了较为深入的分z析，　然后提出了我国证券控股公司风险管理的对策。

关键词：证券控股公司 风险管理 对策

证券控股公司最早兴起于美国。二十世纪七十年代初期，美林证券上市后，由一家单一的证券经纪公司转变为一家开展综合性证券业务的投资银行。美林证券随之采取的组织结构形式就是证券控股公司的形式。美林集团按业务进行划分，设立专业化的证券业务子公司。90年代日本进行金融业改革(日本版“金融大爆炸”)以后， 日本的大型证券公司也纷纷进行证券控股公司化的改组。以大和证券集团为例，其前身为大和证券公司，改组为证券控股公司后则设立了十数家专业化的子公司。再如我国的台湾、香港地区的证券公司，大都也是采取证券控股公司的组织结构形式。证券控股公司的子公司组织结构形式是从事业部制的证券公司内部管理体制发展而来的。一般来说，子公司体制具有业务专业化、风险控制集中化、不同业务之间的防火墙等优势。经过数十年的实践检验，证券控股公司的子公司组织结构是一种适合并促进证券业务发展的组织结构形式。

一、成立控股公司对证券公司风险管理的新挑战

从风险管理的角度来看，组建证券控股公司有利于扩大证券公司资本规模，增强其抵御风险的综合实力； 同时又可以在制度上为经纪、投行、自营和资产管理四大业务之间建立起有效的风险“防火墙”，有利于防止业务风险的扩散。因此，组建证券控股集团公司是我国证券公司加强自身竞争实力和风险管理能力的必然选择。

但是，成立证券控股公司在提升证券公司风险管理水平的同时，也为证券公司风险管理工作带来了新的挑战，主要体现在如下几个方面：

1、各子公司抵御风险能力有可能下降

在集团公司成立之前，证券公司的注册资本金是开展各项业务的潜在担保，它不仅直接为投行业务作担保，而且也分别为经纪业务、自营业务以及资产管理业务作担保。同时由于各项业务所面临的风险状况是不同的，因此业务的多元化也可在一定程度上起到分散和控制经营风险的作用。