财务日工作总结范文精选

第一节总则

第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

第四条公司及全资下属公司、分店（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。

第二节内部会计管理体系

第五条单位负责人对会计工作的职责

（一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

摘要：随着我国国民经济的发展和城市化进程的推进，建筑行业得到了极大的发展，然而行业内部的竞争也日益激烈，这对建筑企业的市场竞争力提出了更高的要求。为加强企业的市场竞争力，必须加强财务管理，而如何发挥财务经理的作用，明确其管理职责，提高资金管理效率便极为重要。在此，文章针对建筑企业财务经济的管理职责与资金管理效率，作如下论述。

关键词：建筑企业；财务经理；管理职责；资金管理效率

中图分类号：F275文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2011）12-0017-01

财务管理是现代企业内部管理的核心工作，而财务经理是财务管理的核心人员。随着建筑行业内部竞争的日益激烈和知识经济时代的来临，建筑企业对财务经理的素质提出了更新的、更高的要求，财务经理对财务管理工作的影响也不断加大。因此，需要在明确建筑企业对财务经理要求的基础上，掌握充分发挥财务经理积极作用的方法。

一、建筑企业对财务经理的要求

财务经理应具备的综合素质包括政治素质、知识素质、能力素质和身心素质四个方面：第一，财务经理必须恪守职业道德，爱岗敬业、忠于职守、保守企业机密、维护企业形象，必须作风正派、实事求是、遵纪守法、公平公正、坚持原则、廉洁奉公，做好表率，必须认同企业文化，并推进企业文化的养成；第二，财务经理在熟练掌握财务管理知识的基础上，还要掌握国家的政策法规和建筑企业工程管理等方面的相关知识；第三，财务经理作为领导者，需要具备一定的表达技能、组织技能、沟通技能、分析判断技能和参与决策技能以及培养、使用人才的技能；第四，财务经理需要保持健康的体魄、积极的心理状态、充沛的精力、敏捷的思维，以应对工作的挑战。

二、财务经理的管理职责

由于我国的建筑市场还不够规范，存在不正当竞争现象，而且建筑企业在项目管理阶段可能面临诸多不确定性因素，因此财务经理在日常工作中，需要发挥自身的指挥作用、协调作用、先行作用、鼓励作用和浇灌作用，发挥整个财务部门的整体战力，做好市场分析、预算编制、成本控制、竣工结算、财务风险管理等工作。

2012年是区经济发展形势非常严峻的一年，也是我区实现转型跨越的关键一年。为进一步推进区域财源培植壮大，确保财政收入稳定增长，根据全区经济暨财政工作会议精神，围绕全区财源建设“一个核心、两条主线、三项保障”的总体思路，制定本方案。

一、围绕“财政收入持续稳定增长”的工作核心，科学调度，稳步推进

财税部门要加强沟通，建立旬碰头、月调度制度，提前做好收入预测，及时通报收入计划安排，合理掌控收入进度，努力实现财政收入稳定增长和均衡入库，确保承担市考核指标取得优异成绩。

由财政局牵头，每月组织召开国税、地税等相关部门以及各街道办事处参加的财税工作调度会，总结前期工作，研究解决存在的问题，明确下一步工作目标，确保年度收入任务圆满完成。

二、把握“稳固存量、发展增量”两条主线，强化现有税源、突破引进新税源，实现持续发展

（一）建立重点税源企业联系点制度

对辖区纳税大户、内注外营企业、潜力税源企业建立区领导联系点制度。相关区领导每人负责联系1至4户重点税源企业，责任部门按职责分工、街道办事处按企业注册地址，分别对重点税源企业进行包点对接服务。区有关领导、责任部门、街道办事处要加强与包点企业的日常联系与沟通，了解企业经营状态、发展规划以及有无外迁意向等特殊情况，帮助企业渡难关、解难题，协助具备条件企业拢聚税源、增资扩股或上市，鼓励、扶持骨干税源企业在我区不断做大做强。

包点责任部门负责汇总区领导、本部门与企业对接情况，于每季度结束10日内报区财源办；街道于每季度结束10日内，将本街道对接企业情况报区财源办。

摘要:委派财务总监的独立性,也可以防止经营单位会计上的舞弊行为,提高会计信息的真实性。根据工作实践,从实践来看,确实取得了显著的成效,但也存在不少问题。分析了财务总监委派制的理论依据和实践中的具体作法,并针对实施过程中存在的问题提出对策。

关键词:委派;财务总监;问题;对策

中图分类号:F233文献标志码:A文章编号:1673-291X(2010)13-0087-02

笔者曾经担任一家民营企业集团的委派财务总监,也制订了集团内部的财务主管委派制度,下面谈谈工作体会,并提出几点完善财务总监委派制的建议。

一、实行财务总监的理论依据

实行财务总监委派制的主要理论依据是委托论 [1]。在公司制这种组织形式中,所有权与经营权是分离的。对公司拥有所有权的股东(即委托人)委托经营者(即人)具体经营企业,行使企业的日常经营控制权,由此形成股东和经营者之间的委托关系和契约关系。由于信息不对称、契约的不完备等市场不完全性的存在 [2],委托人无法事前完全观察到人的行为,只能通过事后行动的结果来评价人的业绩。

目前,实行财务总监委派制的一般做法是,委派财务总监的人事关系属于委派单位,其业绩考评和薪酬发放由委派单位负责,往往实行轮岗制,因此,从理论上说,委派的财务总监利益上基本独立于派驻单位。委派财务总监的监控对派驻单位来讲属于外部监控。

在财务总监的定位上,实践中有下列情况:一些企业的委派财务总监等同于原来的财务经理(相当于企业的中层干部,有些直接由原来的财务经理衍生而来),具体负责企业的财务运作;也有些企业的财务总监相当于总经理助理,下面另设有财务经理,上面有负责财务的副总经理;有些大型企业,财务总监相当于副总经理,主管公司财务方面的业务;但也有些公司的财务总监就只是技术职务(与总工程师职位类似),主要负责一些财务法规及财务处理的技术方面的事情,财务的日常运作由财务经理负责,另外还设有主管财务的副总经理。

随着近几年期货行业快速发展，全国期货营业部的数量迅速增长，网点大规模扩张既给期货公司带来了新的利润增长点，也给期货公司带来了新的风险点。因此规范营业部管理，将业务增长建立在风险防范、合规经营的基础上，成为期货公司持续性发展的保障。本文就如何加强期货营业部的财务管理，如何使营业部财务工作规范化、标准化，提出以下建议：

一、加强财务制度建设

健全的财务制度，规范的业务操作流程，且各项制度与程序之间相互配套是加强营业部财务管理的基础。期货公司应根据行业特点、母公司制度、公司自身业务发展情况等制定相关财务制度和业务流程，规范营业部的财务工作。组织营业部学习公司相关财务制度和业务流程，严格要求营业部财务工作在“以国家法律法规为依据，以公司财务制度为准则，以规范性文件为指导”的原则下进行。加强营业部财务制度执行情况的检查，指导并促成营业部财务人员执行公司各项财务制度。根据营业部执行公司相关财务制度的情况，量化考核营业部财务人员，为营业部财务人员绩效考核提供依据。

二、规范营业部财务岗位职责

营业部财务岗位必须专职专岗，不得兼职。总公司对营业部财务岗位应采用“对口管理、垂直领导”管理模式，明确营业部财务岗位职责，使营业部财务岗位直接对口公司总部财务部，在业务上受公司总部财务部门的直接领导。营业部财务人员的工资标准等应由公司总部根据当地实际统一制定，其人事关系、福利等也由总公司集中管理。总公司财务部负责人应掌握营业部财务人员的晋升、加薪、年度考核等权力。营业部财务人员应直接对本营业部进行财务监督，避免营业部短期经营行为，维护公司长期的整体利益。

三、加强营业部资金管理

期货公司应对期货保证金进行统一调拨，期货营业部无权调拨期货保证金。营业部客户入金（指非银期转账方式）时应经由总部财务部、结算部审核（财务部重点审核客户入金方式、金额，结算部重点审核客户名称、客户入金账号是否为登记的期货结算账户），审核确认后由总部结算部统一为客户办理入金。营业部客户出金时（指非银期转账方式）应由客户填写出金单并经本人签字（或签章）确认后，交由总部结算部审核（结算部应重点审查客户签字（签章）的真实有效性，出金账户是否为登记的期货结算账户），结算部审核无误后为客户办理出金后，交由总部财务部付款给客户。

期货公司应建立网上银行，总部财务部对营业部自有资金存款账户进行实时监控。营业部付款必须由两人或两人以上分工办理，实行一人制单，一人或多人复核管理，对于无条件的营业部，可由总部财务部通过网上银行行使支付复核权限。营业部应加强财务印鉴、财务空白凭证管理，财务专用章和营业部负责人印章要分开保管，按照相互制约的原则，实行双人管理和使用的审批，并建立使用登记簿。

第一章总则

第一条为加强对成都**资产经营管理有限公司（以下简称总公司）下属全资及控股子公司（以下简称子公司）的管理，确保子公司规范、高效、有序运作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业财务通则》、《成都市国有资产监督管理委员会关于加强市属监管企业财务管理的通知》及国家相关法律法规的要求，结合本公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称子公司是指依法设立的具有独立法人主体资格的全资子公司（总公司持股比例为×××%）、控股子公司（总公司持股比例超过××%）及相对控股子公司（总公司持股比例低于××%但对该子公司拥有实质控制权）。

第三条总公司各职能部门应依照本办法及相关内控制度，及时、有效地对子公司做好管理、指导、监督等工作。总公司委派至子公司的董事、监事、高级管理人员对本办法的有效执行负责。

第四条各子公司可遵循本办法规定，制定符合自身行业特点及管理要求的财务管理实施细则，报总公司财务融资部备案后实施。子公司控股的其他公司，应参照本办法的要求逐层建立对其控股子公司的财务管理制度，并接受总公司的监督。

第二章财务管理组织机构

第五条本公司实行“统一管理、分级核算、层层负责”的内部财务管理体制。建立以总公司财务融资部为中心，对各下属子公司财务部进行业务管理及指导，各下属子公司财务部在本单位总经理领导下依法对财务管理及会计核算进行有序管理的财务管理体系。

第六条子公司的财务负责人实行由总公司派驻管理，对其实行双重考核，即由总公司财务融资部考核其综合业务工作能力，总公司人力资源部定期向子公司有关领导了解其工作表现，二者相结合得出子公司财务负责人的考核结果。其具体考核办法由总公司人力资源部制订。子公司财务负责人实行轮岗制，由总公司财务融资部根据工作需要提出轮岗意见。

[摘 要]医院就餐卡结算系统管理作为医院日常管理的一部分，与广大医务人员的日常生活息息相关。医院财务部门应充分运用信息系统，完善就餐卡结算流程，加强就餐卡结算系统关键点控制，促进财务内部控制的有效实施。

[关键词]就餐卡；结算系统；关键点；财务；内部控制

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.18.033

[中图分类号]R197.3 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2015）18-00-01

1 医院就餐卡结算系统现状

目前，医院就餐卡管理系统，可分为以下几个环节。

1.1 开 卡

就餐卡充值窗口（以下简称“窗口”）根据相关职能部门开具的就餐卡通知单开办就餐卡，并收取工本费，工本费手工汇总后上缴财务。

公司财务管理制度样本

第一章总则

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

自xx年7月16日入职公司至今已经六年多了，从管理处的财务助理到公司总部出纳、总部会计，无论是做事、还是做人我都从“金网络”这个温暖的大家庭学到了很多很多……“受人之托，终人之事”我做到了。展望未来,我对公司的发展和今后的工作充满了信心和希望, 为了能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成绩，我把参加工作以来的情况总结如下：

一、 前期工作总结:

对于企业来说，能力往往是超越知识的，物业管理公司对于人才的要求，同样也是能力第一。物业管理公司对于人才的要求是多方面的,它包括：组织指挥能力、决策能力、创新能力、社会活动能力、技术能力、协调与沟通能力等。

第一阶段（xx年—xx年）：初学阶段；

xx年毕业之初，在无任何工作经验、且对物业管理行业更是一无所知的情况下，我幸运的加入了“金网络—雪梨澳乡”管理团队，看似简单的帐单制作日常收费银行对接建立收费台帐与总部财务对接，一切都是从零开始。我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法，在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点，而随后财务助理兼客务代表的特殊身份更是加速缩短了我与“专业人”之间的距离。客户电话的接听、客服前台的接待，都需要很强的专业知识与沟通能力，物业管理中大多是一些细小琐碎的事，协调好了大事化小、小事化了，协调不好则工作会非常被动。这就要求在服务过程中不断提高自己与外界的沟通能力，同时在公司内部的沟通也非常重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，才能提高工作效率，减少不必要的人工成本。 一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验；另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。

“勤能补拙”，因为当时住在项目，便利用下班后的时间总结完善自己的工作内容，建立了各种收费台账的模版，同时结合管理处实际情况先后制定了《财务收费流程》、《财务对接流程》、《押金退款流程》以及《特约服务收费流程》，并在各级领导的支持和同事们的配合下各项流程得到了迅速的普及，为管理处日常财务工作的顺利进行奠定了坚实的基础。

第二阶段（xx年—xx年）：发展阶段 ：

这一阶段在继续担任雪梨澳乡财务助理的同时又介入了新接管项目温哥华森林管理处前期的财务助理工作，进一步巩固了自己关于从物业前期接管到业主入住期间财务工作经验的积累，同时也丰富了自身的物业管理专业知识。项目进入日常管理之后，因为新招的财务助理是应届毕业生，我由此又接触到了辅导新人的工作内容，我将自己的工作经验整理成文字后逐点的与新人一起实践，共同发现问题、解决问题，经过三个月时间的努力，新招的财务助理已经能够很好的胜任财务助理工作了。xx年底我又被调往公司新接管的“亲爱的villa ”管理处担任财务助理，此时正逢财务部改革，我努力学习专业知识，积极配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了领导的肯定。

自2002年7月16日入职公司至今已经六年多了，从管理处的财务助理到公司总部出纳、总部会计，无论是做事、还是做人我都从“金网络”这个温暖的大家庭学到了很多很多……“受人之托，终人之事”我做到了。展望未来,我对公司的发展和今后的工作充满了信心和希望,为了能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成绩，我把参加工作以来的情况总结如下：

一、前期工作总结:

对于企业来说，能力往往是超越知识的，物业管理公司对于人才的要求，同样也是能力第一。物业管理公司对于人才的要求是多方面的,它包括：组织指挥能力、决策能力、创新能力、社会活动能力、技术能力、协调与沟通能力等。

第一阶段（2002年—2003年）：初学阶段；

2002年毕业之初，在无任何工作经验、且对物业管理行业更是一无所知的情况下，我幸运的加入了“金网络—雪梨澳乡”管理团队，看似简单的帐单制作日常收费银行对接建立收费台帐与总部财务对接，一切都是从零开始。我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法:，在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点，而随后财务助理兼客务代表的特殊身份更是加速缩短了我与“专业人”之间的距离。客户电话的接听、客服前台的接待，都需要很强的专业知识与沟通能力，物业管理中大多是一些细小琐碎的事，协调好了大事化小、小事化了，协调不好则工作会非常被动。这就要求在服务过程中不断提高自己与外界的沟通能力，同时在公司内部的沟通也非常重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，才能提高工作效率，减少不必要的人工成本。一方面，干中学、学中干，不断掌握方法:积累经验；另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。

“勤能补拙”，因为当时住在项目，便利用下班后的时间总结完善自己的工作内容，建立了各种收费台账的模版，同时结合管理处实际情况先后制定了《财务收费流程》、《财务对接流程》、《押金退款流程》以及《特约服务收费流程》，并在各级领导的支持和同事们的配合下各项流程得到了迅速的普及，为管理处日常财务工作的顺利进行奠定了坚实的基础。

第二阶段（2004年—2005年）：发展阶段：

这一阶段在继续担任雪梨澳乡财务助理的同时又介入了新接管项目温哥华森林管理处前期的财务助理工作，进一步巩固了自己关于从物业前期接管到业主入住期间财务工作经验的积累，同时也丰富了自身的物业管理专业知识。项目进入日常管理之后，因为新招的财务助理是应届毕业生，我由此又接触到了辅导新人的工作内容，我将自己的工作经验整理成文字后逐点的与新人一起实践，共同发现问题、解决问题，经过三个月时间的努力，新招的财务助理已经能够很好的胜任财务助理工作了。2004年底我又被调往公司新接管的“亲爱的villa”管理处担任财务助理，此时正逢财务部改革，我努力学习专业知识，积极配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了领导的肯定。