发改局财务管理工作制度

开篇：润墨网以专业的文秘视角，为您筛选了一篇发改局财务管理工作制度范文，如需获取更多写作素材，在线客服老师一对一协助。欢迎您的阅读与分享！

一、财务管理原则

（一）认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》等有关财务方面的法律、法规，并结合出台的关于差旅费、公车管理、接待费等相关办法，加强我局财务制度的规范化、制度化。

（二）严格按照政策规定的范围和标准办事，灵活、合理、有效管理和使用好资金，做到保证重点、兼顾一般。

（三）坚持财务管理原则，严格按照财务收支的各种审批手续、程序、范围办事，严格按标准核算各种费用支出，把好经费支出关，精打细算、厉行节约、反对奢侈浪费。

（四）加强财务监督与管理，自觉接受财政监督和审计监督。

（五）对违反财经法律、法规及规章制度，对工作不负责造成不良影响和后果的要追究当事人的责任。

二、经费预算管理

（一）由局财务室统一编制办公室年度经费预算和专项经费报告。向财政部门申请的专项经费报告，应及时提交财务负责人审核并报经相关负责人审签后上报。

（二）财务室必须按规定完成本局日常财务工作，并配合完成其他部门规定的与财务有关的工作。编制财务月报表和年报表，每半年对机关经费开支情况进行一次自查并形成书面报告报分管领导审核。年终搞好财务决算，并形成决算报告。按月公示本单位财务开支情况，做到公开、透明，并接受干部职工监督。

（三）本局各种收入和从各种渠道申请到的经费必须划拨到我局银行存款基本账户上，由财务室统一管理，并建立相关帐目。财务室工作接受办公室管理，并纳入考核。

三、经费支出管理

（一）严格执行财经纪律和财务管理各项规章制度，根据“统一管理、专款专用、精打细算、统筹兼顾、合理使用、节约开支”的原则，坚持逐级审批制度，由财务室填写单据并签字，再由财务负责人审签后方可支出，减少和杜绝一切不必要的开支。

（二）严格资金管理。凡支取资金，在支取凭证（现金或转账支票）上必须加盖出纳、财务负责人2人印章，并同时加盖办公室财务专用章。以上印章在有关开户行预留印鉴，以便核对。差旅费报销由报销人员如实填写报销单据，经财务室同志初步审核，再交由财务负责人签批方可报销。财务人员要逐项核算，如发现不符合开支范围、超标准、手续不全的要认真核对情况并不予报销。出差人员需附出差相关依据；若电话通知的，需预留电话，以便查实；衔接项目的，需再报销单上填写项目名称及对接项目负责人名字及单位名称；出差期间若不按照主办方安排，自行食宿的，超出费用自理，节约部分按照主办方规定的最低标准报销，但均不超过现行的差旅费报销标准；出差期间自带交通工具的，以符合逻辑的油料票折合为公共汽车票据的标准报销，不得超标报销，不鼓励自带交通工具，若出行中出现任何交通事故，自行负责。

（三）出差人员出差中产生的出租车费、电话费等一律包含在公杂费中。

（四）财务室尽量减少现金的流动，并加大对公不对私的力度，日常零星开支，如：水费、电费、邮寄费等由出纳自行垫付，并凭票及时报销。

（五）离退休和在职职工生病住院，由局办公室组织人员进行慰问，购买慰问品费用不得超过200元，不得重复或多次报销。对于住院人员和陪护人员产生的交通费按票据报销，无票不报；护理人员若有工作，每天报销15元护理费，若无工作，每天报销20元护理费。

四、借款管理

（一）我局因分管项目较多，干部职工经常出差，借支差旅费是必要的，但借款数额领导每次不得超过3000元，一般干部不得超过2000元，并做到及时报销或归还，否则一律不得再借。若多次催款无效，将在职工年度绩效工资或者目标奖中抵扣。年度考核一律不得评为“优秀”

（二）未经财务负责人审批不得随意借款。借款人必须填写借款单报经财务负责人审批后，才能借出。做到借支有据、手续齐备。

（三）借款者从借款之日起一季度内还清借款，特殊情况经财务负责人批准，可适当延期。借款者出差返回单位一周内报销冲账，一次结清借款，并注明延期原因。

（四）借款人员调离本单位，财务人员必须及时通知借款者结清借款后，办公室方能办理有关调动手续。若借款人拒绝履行手续，将在年度奖金中予以抵扣。

五、财务人员管理

（一）财务室每月要向财务负责人报告经费支出情况，提供有关数据，做到项目清楚、数据准确；再由财务负责人向局长汇报。

（二）严格财务纪律，认真执行财务工作程序，按时核对银行账户对账单，如有不符合及时查明原因。

（三）严格执行货币资金管理制度，收付各种资金要做到收有凭、付有据、手续清楚，做到日清月清。

（四）保管好各种现金、票券等，确保机关财务安全。

（五）及时上报有关报表，做到实事求是、数据准确、不拖延时间。

（六）会计、出纳各司其职，并积极配合对方工作，做到沟通及时顺畅，履行好自己的义务，若出现工作上的分歧，应及时向财务负责人反映情况，并及时处理。