商业银行资本困境与经济资本管理
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［摘 要］本文分析了我国商业银行的资本现状,针对存在的问题分析原因并提出建议,阐述了优化经济资本管理对商业银行降低风险、增强银行竞争力、树立公众信心的重要意义。
［关键词］商业银行；资本现状；经济资本管理
［中图分类号］F832 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2010）48-0056-01
1 经济资本管理的意义
资本管理问题是银行经营管理的战略性问题。资本管理能力的高低,决定了商业银行持续发展的能力。只有那些能够持续的较低成本获取资本和较高效率运作资本的商业银行,才能够在全面覆盖风险的前提下,不断发展和完善合理的赢利模式和业务架构,持续获取高于同行业平均的资本收益率,从而获得市场认同,最终实现股东价值最大化。
经济资本管理包括一个严密的管理体系,体现了现代银行全面风险管理的理念,对商业银行在新公司治理下实施战略转型具有十分重要的意义。
2 我国商业银行的资本现状分析
本文将从参与银行业融资潮中选取四家国有商业银行,两家股份制商业银行,分析六家银行的资本现状、资本构成等具体情况。
2.1 资本充足水平
六家商业银行2007年至2010年上半年的平均资本充足率均远远高于8%。其中,四大国有银行中建设银行的资本充足率近几年相对较低,而总体看六家银行中招商银行则最低,此外,中信银行作为股份制商业银行,在没有国有商业银行政策优势的情况下,其资本充足率在2007年和2008年却在六家银行中居于首位。
2007年,我国全部商业银行加权平均资本充足率8.4%,首次符合巴塞尔协议所要求的8%,达到国际监管水平。可见我国商业银行的风险抵补能力较好,资本状况良好。
2008年,受国际金融风暴的影响,六家商业银行的平均资本充足率比2007年略低,中国银行、招商银行的数据在2007年的基础上均有增加,建设银行、工商银行、交通银行、中信银行则略有下降,交通银行降幅最大。
2009年,国家为刺激经济策划了4万亿元的投资计划,砸下了9.59万亿元的天量信贷,导致商业银行的资本充足率普遍下滑,均值跌到11.48%。
2010年上半年,总体来说资本充足率呈上升趋势,但建设银行、工商银行和中信银行仍继续下降,连续四年的下降充分表明这三家银行资本状况不够良好,风险抵补能力欠缺。
2.2 资本构成情况
从六家银行的年报及半年报可看出,在国有商业银行资本的来源中,股本占较大的比例,并且股份制商业银行的资本金对于股本的依赖要小于国有商业银行。其中股本占资本总量最大的是工商银行,达到43.96%,招商银行的比例最小；另外,六家商业银行的平均核心资本占资本净额的比重为76.70%,也就是说附属资本占资本净额中的比重仅有23.3%,并且从各银行的半年报可看出,附属资本的构成相对单一,各种风险准备占了近一半的比例。
3 银行资本困境的原因
第一,资产拉动的粗放型扩张模式导致各家银行的加权风险资产权重和风险资产的占比非常高,为了保持增长,商业银行不得不在资本市场一再融资。
第二,资本结构单一,附属资本比重过低。
第三,商业银行的资本约束。
第四,赢利能力较弱导致内源融资不足。
4.1 加强经济资本管理理念
运用经济资本的理念,建立注重风险与收益平衡关系的风险文化,正视银行经营中风险存在的必要性,不断强化风险控制理念,健全风险控制机制,用正确方式衡量风险。
4.2 注重经济资本管理的过程
经济资本计划决定信贷计划和综合业务计划,使风险资产增长受到经济资本的有效约束,从而引导和约束各项业务规模合理、适度增长,使经济资本配置管理成为信贷计划和综合业务经营计划体系的核心。
4.3 优化资产结构和收入结构
提高赢利水平,增强资本内部积累。我国商业银行应转变经营模式,主动调整,进行业务创新。