地方债务风险识别与预警研究
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【摘 要】在社会主义市场经济大背景下，经济领域内的种种公共风险都有可能会转变为债务风险，对国家的长治久安与国民经济的健康、稳定及快速的发展将会产生直接的影响。因而，对地方财政债务风险的测算流程与判断指标务必要有着一个全面而深刻的认识和分析，从而逐渐建立和健全地方债务风险预警研究体系，有效地化解地方债务风险。借助于地方债务风险识别和债务预警机制的研究可以为实践过程中具体预警操作进行一定的指导，逐步实现为地方财政领导在全面了解债务风险的前提下做出化解风险的财政决策提供一定的理论依据。本文主要围绕地方债务风险识别和地方债务风险预警研究这两个话题展开。
【关键词】地方财政；债务风险；识别；预警
一、地方债务风险识别研究
所谓的风险识别也就是在风险事故发生之前，人们借助于各种各样的手段进行连续、系统地了解和深入认识到隐存的各种分析以及初步判断风险事故发生的原因。一般来讲，风险识别过程主要涉及到对风险进行感知和对风险进行分析这两大块。对风险进行感知是指在了解客观存在各种风险的前提条件下，借助于感知风险来分析风险，从而找出导致风险事故发生的主要原因，从而为制定相关的风险处理方案提供一定的依据，也就是为开展风险管理决策而服务；而对风险进行分析主要是对引发风险事故发生各种因素进行深入研究和分析，这同时也是风险识核心所在。而地方政府债务风险不单单是说地方政府履行偿还债务责任的可能性很小，也就是发生所谓的偿债危机可能性，同时还涉及到由此而引起的经济发展问题、社会稳定受到影响的一种损害的可能性。地方政府投资、融资平台不断发展、地方城市化、工业化以及逐渐膨胀的地方政府债务这三者之间存在不可分割的联系和因果循环，因而在一定程度上可以说寻求跨越式的发展以及对地方债务风险进行有效的防范与化解逐渐成为了众多地方政府迫在眉睫的一个难题。地方债务风险一般具体客观性，是客观存在的，不以人的意志和人的心理作用而转移、产生，同时也是可以测量和评估、控制与有效防范的。地方债务风险还是不确定的，不管是债务风险程度的大小还是变为现实损失的地点、时间在之前都是不可确定的。此外，地方债务风险还具有不利性，地方债务风险表现形式各种各样，不管是带来的损失或者失败对于风险主体而言都毫无好处，而对于地方政府主体来讲债务风险与地方债务资金的收益两者的可能性是同时存在的，利益是主体承担风险的报酬，而风险则是主体获取利益的代价。进一步深化对地方债务风险识别工作的研究是对债务风险开展定性分析的基础。一般地方债务风险识别主要从支出与收入这两个方面来予以界定，从支出的方面就是出于政府履行职责的需求，考虑到道义责任与法律义务等等其它原因而必须或者有可能即将支付给公众的一个款项；从收入这个方面来说是指地方政府的一种公共收入，而且是有偿的。
二、地方债务风险预警研究
（1）地方财政债务风险预警机制的基本内容以债务为中心。地方财政债务风险预警机制基本内容主要是围绕债务而展开的。伴随着社会分工的不断细化，社会经济在运行的过程中隐存的私人风险转化为公共风险的可能性越来越大，换句话说也就是政府承担的风险范围逐渐增大。一般来讲，影响地方财政风险的主要因素包括经济环境、社会环境、政策环境、融资环境以及体制环境等等，这些影响因素可以归结为对潜在抑或是即期财政资金的要求。要是即期财政收入满足不了财政资金的要求，那么财政最终只好借助于融资来实现需求的满足，换句话说也就是财政债务增加。以上种种影响因素呈现在我们面前的是债务的形式，所以在一定程度上可以说地方财政风险预警系统研究的客体也就是对象为地方财政债务。一般涉及到财政直接债务抑或是或有债务。所谓的直接债务就是不管在怎样的情况下，数额确定的政府债务都会发生，一般可以借助于计算得出，譬如地方政府外债负担能够借助于借款额度、借款币种、借款期限、借款汇率计算而出；而或有债务也就是因为某一特定事件或者不定事件而引发的政府债务，不管是发生的频率还是因此带来财政债务规模的大小往往依赖于一件事情的发生，譬如银行危机、自然灾害等等。（2）地方财政债务风险预警机制流程研究。地方债务风险预警机制可以说是一个较为完整的工程，同时也是处在预警监控室所囊括到的各种行为进程、各种环境中专门设立的各种采集、各种测评、各种调节以及控制的一个综合体。而这个综合体甚至也能够对整个预警监控室的各种行为的实施提供相关的比较全面和完善的决策根据。此外，还可以对将来各种风险的控制、失误的纠正进行有效而正确的工作理论指导以及提供各种监控工具与手段。地方债务风险预警机制的完善离不开预警实施进程的合理安排，从而对有可能引发的债务风险予以一定的管理，也可以看作是对债务风险监测和出现的状态进行感知而做出相关的行为指令。可以这样说，地方债务风险可不可以得到有效的控制与降低直接和风险预警实施进程相联系，这样也可以确保地方债务风险预警既定目标的最终实现。总的来说，地方债务风险预警机制实施进程涉及到以下几个环节：第一，系统研究和分析地方债务风险体系，确定监控室风险预警的最终目标，同时还得为风险预警途径以及建立管理结构奠定一定的前提基础；第二，为了进一步明确建立风险预警机制的监控与管理对象，务必对地方债务风险的结构与分类进行确定；第三，不仅要选择合适的风险检测指标，而且还要对风险检测指标的时间间隔与采集标准进行确定，从而及时掌握和了解风险状态；第四，前前后后分析地方债务债务风险状况，建议邀请专家对作用于选定地区的安全阀值或者债务风险临近进行科学的判断，从而为风险评估提供基本标准；第五，对地方债务风险预警子系统中间控制过程中加以确定，中间控制过程涉及到获得中间控制变量值、确定权重以及管理流程，因而不仅要确保其在人力、物力以及组织结构，而且还得最大限度地依赖现代技术手段，譬如计算机、互联网来实现既定的目标；第六，确保地方债务风险管理组织框架的逐渐建立和完善，明确各部门的职责，同时选择合适且具备风险监评以及控制能力的专业技术工作者；第七，逐渐建立和完善风险处理的行为标准与风险控制指令，同时采集和测评风险预警指标数据，建立相关体系，从而在一定程度上确保地方债务风险测评的不断性；第八，确保地方债务风险预警调节传导的正常运作，对各个风险管理手段以及工具的应用效果进行控制，此外还得对预警监控室和管理部门风险机制的协调；第九，在风险进入后期转化阶段的时候，还要制定相关的对风险处置、风险转移、风险控制等等管理方案，从而确保风险抗御能力的提升。
三、总结
伴随着近几年来各地投资的不断升热，地方政府所承受的债务规模不断增大，因为受到地方政府财政的窘迫以及偿还能力影响，少部分地区新增债务大多都没有产生经济效益，而是用来偿还旧债，时间一长，地方政府也就慢慢陷入到所承担债务不断增多的恶性循环中，日益突出的地方政府债务风险直接影响了地方政府日常工作的正常运转，不仅制约着当地经济的发展，而且损害了政府的公信力，带来了不少消极影响。因而这就需要在加强对地方债务的管理，深化地方债务风险识别和预警机制的研究，逐渐促进地方政府债务风险管理水平的提高，最终促进当地经济健康快速的发展。
参 考 文 献
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