绩效评价与污水处理论文

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1绩效评价指标体系与指标权重

绩效评价指标体系的突出特点是构成指标体系的多个指标间具有较强的内在联系，即按一定的结构关系或逻辑关系组合在一起而非随意堆砌。为此，本文借鉴系统理论首先构建污水处理行业发展系统模型，一方面，界定行业发展系统的内部与外部的关系，另一方面，分析行业发展有哪些外部影响因素、由哪些内部组成，为后面指标体系的构建提供框架，使得指标之间具有较强的逻辑性和整体性。

1.1污水处理行业发展系统模

型外部环境是污水处理行业发展的有力推动因素，既包含了行业发展的投入要素，又包含了环境的非投入要素。借鉴产业分析工具PESTEL模型(PESTEL分别是政策、经济、社会、技术、环境和法律英文单词的首写字母)，行业外部环境包含了影响环保行业发展的政策、经济、社会、技术、环境和法律等宏观因素，能够系统全面地反映行业所处的环境。行业内部系统是在外部环境影响下行业得到的发展状态。根据产业组织理论，污水处理行业内部组成主要包括产业结构、市场行为和市场绩效等。产业结构是指特定的市场中企业在数量、份额、规模上的关系;市场行为是市场结构、市场绩效的联系纽带，企业行为通过各种策略对潜在进入者施加压力从而影响市场结构，可以理解为企业为实现其利润最大化和高市场占有率而采用的适应市场环境的战略和策略，环保产业中影响市场绩效的企业行为主要是企业的定价行为、投资行为和技术创新行为。环保产业发展初期阶段，环保产业主要依靠政策的支持，相比国家及地方政策，企业市场行为对于整个环保产业绩效的影响相对较弱，同时，企业市场行为难以用量化的指标表示，因此开展绩效评价时企业市场行为不纳入环保产业内部系统中，要说明的是，这并不表示企业市场行为不是环保产业内部系统的组成。市场绩效是指特定市场结构下，通过特定企业行为使某一产业在价格、产量、成本、利润、产品质量、品种及技术进入等方面达到的状态，具体可以用产业规模、产业技术及产业经济效益等表示。产业发展的外部效益是指环保产业发展所为产业外部带来的影响，主要包括对社会环境及自然环境所产生的影响，即社会效益和环境效益。

1.2评价指标体系

污水处理行业绩效评价指标体系由“目标层－要素层－指数层－指标层”组成。根据污水处理行业发展系统模型，行业发展外部环境作为第一个目标层，行业内部组成和外部效益归纳为产业现状与效益作为第二个目标层。两个目标层将单独开展评价，产业外部环境的评价结果作为后者评价结果分析的基础。外部环境的要素层是基于污水处理行业发展系统模型中行业发展外部环境的构成确定，即考虑政策法律、经济、社会、技术和环境等因素。政策法律因素主要是为了评价投资政策、经济政策、环保规划及建设、行业发展规划、资金投入等政策法律因素对行业的推动力如何，考虑到污水处理行业特点，选择了经济政策和技术政策作为其指数层;经济因素主要考虑到经济的增长，特别是工业化程度的发展，会增加对污水处理行业的总需求，确定了经济发展速度、工业增长速度、人民生活水平三个指数，分别代表了整体经济发展、工业发展、生活水平的提高对污水处理行业需求的影响;与经济因素类似，社会因素将城镇化水平作为指数层，主要是因为随着城镇化水平的提高，城镇人口的增加会拉动行业的需求;技术因素主要是评价技术投入等情况对产业的推动力，无论污水处理行业还是其他行业，技术因素的指标选择具有相似之处，因此参考其他行业绩效评价指标将技术研发投入作为指数层;环境因素采用了环境质量现状作为指数层，是考虑到环境质量现状的好坏会对污水处理行业产生一定的影响，相比环境质量好的时候，环境质量差的现状对环境治理的投入需求就高，更能拉动环保产业的发展。基于污水处理行业发展系统模型，行业现状与效益的要素层本应由产业规模、产业结构、产业经济效益、产业环境效益和社会效益组成。考虑到多数社会效益往往是由多个行业共同贡献的，污水处理行业只是某社会效益的贡献者之一，其社会效益难以独立开来，同时，相比环境效益，社会效益还具有间接性、复杂性等特点，较难以准确量化，所以本文在建立指标体系时外部效益仅考虑环境效益，即行业现状与效益的要素层由产业规模、产业结构、产业经济效益和产业环境效益组成。其中，前三个要素可以直接借鉴其他产业绩效评价所用的指标，本文选用了经济总量和生产力总量作为产业规模的指数层，产业结构的指数层包括上下游匹配、产业集中度、服务业比重和内资企业比重，产业经济效益的指数层包括盈利能力、运营能力、偿付能力和成长能力;产业环境效益的指数层从污染治理设施处理能力和主要污染物减排量等两个方面考虑。

2绩效评价过程

2.1指标原始数据

计算得到2009年－2011年外部环境目标层的总体评价向量分别为{0.067，0.243，0.579，0.111}、{0.145，0.431，0.341，0.067}和{0.344，0.324，0.265，0.067}，用这些隶属度对评价等级加权平均，最终得到2009年－2011年外部环境目标层的评价结果分别为1.266、1.637和1.944(如表4所示)，表明外部环境对产业发展的推动力越来越大，越来越利于污水处理行业的发展。从单项指标来看，从2009年到2011年，污水处理收费、污染治理投资、污水排放标准、污水处理工程技术政策和规范、城镇化水平和技术研发投入等6项指标的评价分值均有较为明显的提高，均往利于污水处理行业的方向发展。而反映国内经济发展速度、工业增长速度、人民生活水平的宏观经济因素及反映环境质量现状指标的评价分值差距很小，说明这些因素对产业推动力的影响并没有明显的变化。

2.2行业现状与效益

2009年－2011年污水处理行业发展现状与效益目标层的总体评价向量计算结果分别为{0.039，0.186，0.659，0.116}、{0.051，0.323，0.528，0.098}和{0.123，0.453，0.387，0.037}，将隶属度最大值作为评价结果，即2009年－2011年污水处理行业发展现状及效益的评价分别为“中”、“中”和“良”，评价结果的概率分别为65.9%、52.8%和45.3%，产业发展逐渐由中转为良，行业发展越来越好。从单项指标来看，可以发现:

(1)总产值、污水处理能力、治理工业废水设施数量等指标逐渐由“中”转为“良”，反映从2009年至2011年产业规模逐渐扩大，这与实际情况相符;

(2)反映产业集中度的指标逐渐由“中”转为“良”，大中型企业销售收入比重逐渐提高，特别是大中型企业销售收入比重从2010年19.08%至2011年33.97%，提高幅度较大;环境污染治理设施运营资质持证(生活污水和工业废水)单位数量反映服务业比重的指标逐渐由“中”转为“优”，服务业企业数量稳步增长;

(3)城镇污水处理厂平均运行负荷率、产销率、内资企业销售收入比重等指标三年之间变化不大，三年的评价结论均分别为“中”、“良”、“中”，一方面说明城镇污水处理厂运行负荷率一般，另一方面，行业内产销率不错，同时，内资企业销售收入比重有待于提高，2009年－2011年的数据分别为85.41%、81.27%和82.08%，稍有下降;

(4)销售利润率、亏损面、流动资产周转率、资产负债率、销售增长率等反映产业经济效益的指标逐渐由“中”转为“良”，行业内污水处理厂运行效益越来越好，销售利润率已由3.31%的过低提高到12.82%一个比较合理的水平，资产负债率也稍有下降;

(5)城市生活污水处理率、工业废水达标排放率、城镇污水处理厂化学需氧量减排量指标三年的评价结论一致，分别为“中”、“良”和“中”，工业废水达标排放率方面结果较好，而城市生活污水处理率和污染物的减排仍有很大的提高空间。

对比外部环境指标的变化，行业现状与效益得到改善主要是由于:

(1)城市生活污水处理收费水平的提高。污水处理费的高低直接影响污水处理厂的运行效益，从2009年的0.72元/立方米提高至0.81元/立方米，虽然绝对值变化不大，但是提高了12.5%的幅度，对行业经济效益的改善具有最直接的影响。

(2)污染治理投资总额的增加。污染治理投资的增加直接带动更多的污水处理设施投入运行，产业规模势必增加，从而改善整个产业状况。

(3)污水排放标准、污水处理工程技术政策和规范数量的增多。技术政策越来越完善，行业技术越来越规范化，利于提高行业整体技术和市场水平。

(4)城镇化率的提高。城镇化率这一宏观指标直接为行业发展创造更广阔的市场空间，为产业规模的扩大创造有利的条件。

(5)技术研发投入的逐步增加。更多的资金用于技术研发意味着技术进步的可能性和成功率就大，更能带来整个行业科技水平的提高，通过科技水平的不断进步从而提高产业的经济效益，科技水平的进步同时能够带动产业集中度的提高。

3结论

本文的评价结果与实际情况相符，证明了模糊综合评价法对污水处理行业绩效评价具有较好的适用性。2009年－2011年污水处理行业的绩效评价结论可以归纳为:

(1)行业外部环境逐步转好，对产业发展的推动力越来越大，越来越利于污水处理行业的发展;

(2)2009年－2011年的行业发展现状与效益的评价结果分别为“中”、“中”和“良”，概率分别为65.9%、52.8%和45.3%，行业发展愈来愈好，不过仍有提升的空间;

(3)由于污水处理收费、污染治理投资、污水排放标准、污水处理工程技术政策和规范、城镇化水平和技术研发投入等外部环境的好转，2009年－2011年，污水处理行业规模逐渐扩大，产业集中度得到提高，服务业企业数量增多，产业经济效益转好，盈利能力转为正常合理水平。然而，污水处理行业仍存在城镇污水处理厂运行负荷偏低、污染治理设施的处理能力不足、产业集中度较低等问题。为促进污水处理行业进一步又快又好发展，未来，在外部发展环境方面，建议政府从污染治理投资、城镇化率和技术研发投入强度等外部环境方面采取措施:一方面，继续加大污染治理投资，提高城镇生活污水处理率，促进污水处理设施规模的不断增加;另一方面，在城镇化发展过程中，协调好城镇发展与环境保护的关系，做好污水处理设施与城镇建设的同步发展，让污水处理行业能够享受到城镇化带来的福利;同时，不断加大技术研发投入，不仅包括科研的投入更主要的是企业的技术研发，创造有利环境促使企业加大技术研发力度，提高行业技术的进度水平和行业集中度。

作者:宋玲玲程亮孙宁单位:环境保护部环境规划院