对国有企业产权结构的思考

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【摘要】企业的产权是一束权利的组合，是通过社会强制形成的，对物品的多种用途进行选择的权利。包括控制权和收益权，不同产权结构下的内部控制具有不尽相同的效率。本文简单对国有企业产权结构进行分析，并提出了关于国有企业产权结构调整的几点思路。

【关键词】产权结构，国有企业，调整

中国国有企业改革由传统计划经济下的国家对企业实行统一经营、统一分配的单一性产权结构，到利润留存制、承包制、股份制等一系列产权结构的调整，使企业经营者的目标与国有资产增值目标有了一定程度的相近，从而减少了监督的成本。国有企业经过十多年的改革虽然取得了一定的成效，但目前仍然有相当数量的国有企业机制不活、经营困难、效益低下，对于国有企业存在的问题，从表面上看是所有制问题，但从实际上看是国有企业产权制度安排问题。

一.国有企业改革现状

从中国国有企业产权调整的现状来看，目前许多经过股份制改造的国有企业并没有真正建立起公司法人治理结构，没有实现企业经营机制的根本改变，没有真正成为市场的主体，出现“换汤不换药”的怪现象，究其原因一是改制后的企业决大部分是国家控股，国家股仍占绝对的控股地位，作为一般性竞争企业，国家股占绝对控制地位，企业的法人财产权就会落空，更谈不上落实法人财产权。二是产权主体单一化，改革后的企业除上市公司外，一般投资来源只有本企业的职工和社会法人股，投资渠道狭窄，国有企业仅仅是明确了国家的所有权，没有通过改制形成真正多元化的产权结构，因此难以形成有效的制衡机制，企业并未以为改制而形成有力的产权约束。

二.国有企业产权调整的思路

为了彻底改变这种改组不改制的状况，必须明确确立国有企业产权结构调整的目标，国有企业产权结构调整的基本思路应该是使国有产权多元化和分散化。我认为调整国有企业的产权结构，并不是对所有国有企业一概的分散国有产权，进行多元化产权结构调整，对于那些天然垄断性的、社会公益性的行业中的国有企业，国有产权仍要占垄断地位，不能分散其国有产权；对于一些先导性、战略性、命脉性行业中的国有企业，国有产权仍要占控股地位，以发挥国有企业在国民经济中的主导作用。从市场经济发达国家的国有企业分布来看，国有企业也大多数集中在国家安全、国防及关系到国计民生的公共领域，以及私人资本无力经营或不愿进入的公共产业和基础产业。既然国有企业是政府设立的，处于这些领域中的国有企业为了政策的社会目标，作出必要的贡献就是理所当然的。因此处于国家安全、社会公益、自然垄断、公共产业和基础产业范围内的国有企业，承担的社会职能应多于经济职能。这并不意味着政府的国有企业就不需要盈利和赚钱，对于那些处于一般性、竞争性领域的国有企业追求企业利润最大化仍然是其最高目标。

对现有国有企业产权结构调整必须区别对待，对于承担政府社会职能为主的国有企业，应采取国有独资的形式；对于先导性、战略性、命脉性的国有企业，应采取国家控股的形式；对于一般性竞争的国有企业应采取国家参股的形式，政府作为分散的普通股股票持有者持有股票，形成多元的分散的产权结构安排。

三.国有企业产权调整的制度安排

现代产权理论的核心问题不是简单的财产所有权归属问题，而是剩余索取权由谁拥有的问题。企业的产权结构就是为了克服企业内部各种要素所有者之间在协作群生产过程中的偷懒和搭便车动机而建立起来的制度安排。如何从制度上将产权结构化，形成一种可供监督的机制，从而克服协作群成员者的偷懒动机，市场竞争虽然有助于减少偷懒，但其作用有限。因此，需要有人专门从事监控职能，使各成员所得的报酬与其所付出的生产率一致，一种有效的方法是，其他要素投入的所有者共同授权给他，使监督者拥有剩余索取权。

在剩余索取权与监督的权利相分开以后，企业经理则拥有了监督权，但经理的目标和动机往往可能偏离股东们的利润最大化目标，股东们如何实施对经理的监督解决经理人员的动力和刺激，以提高管理和监督的效率，如何在所有者和经营者之间确定一种最有效的制约关系，这就产生了资本所有者（股东）与经营者的委托---关系。

一个效率较高的制度，可以刺激劳动者创造更多的财富，我国国有企业效率之所以低下，说明制度将人们的努力与报酬联系起来的程度还很低，缺乏一种公平竞争、真正体现个人才能的制度环境，政府必须为国有企业改革提供一个公平竞争的机制。对于国有资产中介经营机构的经营者，除了付给能够保障其基本生活的固定薪金外，必须赋予他一定的剩余索取权。

对于企业经营者，同样要赋予他一定的剩余索取权，要从企业经营的业绩评价、选择标准和途径、管理职责和权限、奖罚标准和依据等方面建立起适合中国国情的企业家制度，通过激励约束机制与国有企业国有资产的有效增值结合起来，通过全面培训经营者改进经营管理水平，由所有者代表―国有资产中介经营机构而不是政府的组织人事部门，按照经营能力而不是资历和关系选拔企业经营者，通过竞争性市场来评估经营者经营才能形成选拔经营者的竞争性市场，并以资本增值作为评价经营者身份和成功的标志，与此同时，需要指定必要的制度和强制性实施破产规则，使企业的兼并、购买、联合等产权变动行为更易实行，通过建立有效的资本市场来完善国有企业的约束机制。

对于企业职工，严格按劳工分配制度就会自发地激发职工努力工作，要使企业职工激励机制发挥作用，必须按照按劳取酬的原则重新修正现有国有企业的工资制度，提高以考勤为主的岗位工资在工资收入中的比重，使职工的收入与其工作努力的程度密切相关，同时通过强硬的约束机制――辞退制度，来解决职工的偷懒问题，如果不允许国有企业大量的冗员推向社会，而以企业内部消化来求得社会稳定，国有企业提高经济效益，实现国有资产的增值则是不可能的。

我们应该加强以上各方面的研究工作，从而更好地解决建立我国现代 制度过程中存在的各种问题，将企业的产权改革与经营权改革、科学管理等更好结合起来，将国有企业改革、改造、改组更好地结合起来，从而为国有大中型企业建立起更加有效的激励、监督和调整机制，大大加强其适应市场竞争的活力。

参考文献：

[1]吴敬琏（1994）：《现代公司与企业改革》，天津人民出版社。

[2]郑小国（1997）：《建立以法人持股为主的资本市场》，《改革》第1期。

[3]张维迎（1995）：《国有企业改革出路何在》，《现代企业导报》第5期