浅谈基建企业海外EPC项目风险评估

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摘要：“十二五”期间，国家实行“走出去”战略，于是许多基建企业纷纷跨出国门，进军国际市场，做起EPC项目。但面对复杂多变的国际环境，许多企业没有对项目存在的风险和企业自身的实力进行充分评估，结果铩羽而归。基建行业，特别是电建企业如何做好海外epc项目风险评估和防范措施，是当今共同的课题。现就纳米比亚埃龙戈燃煤电站项目作为案例进行风险评估。

关键词：EPC项目；风险评估；风险防范

中图分类号：F426 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2013）24-0163-02

1 项目概况

纳米比亚埃龙戈燃煤电站（ERONGO COAL-FIRED POWER STATION）EPC项目是由纳米比亚共和国国家电力公司投资建设，拟建4×150MW燃煤机组。该项目位于纳米比亚埃龙戈区（Erongo）的西部阿伦迪斯（Arandis）行政区。

2 项目外部风险分析

2.1 政治和社会风险

纳米比亚的政局较稳定，与中国的关系较好，虽然有不同的、社会习俗，给施工会带来一定的影响，但总的政治风险最近3年内估计较小。

2.2 经济和市场风险

（1）宏观经济政策和产业政策的影响。纳米比亚目前缺电严重，该项目符合该国宏观经济政策和产业政策，项目被取消或中途终止的可能性较小。（2）通货膨胀的影响。纳米比亚目前国内的通货膨胀较小，项目在当地的成本急剧增加的可能性不大，但我国目前国内通货膨胀较大。项目设备和大部分材料在国内采购，国内的通货膨胀引起的风险较大。同时考虑到纳米比亚工业基础较薄，建筑材料在其邻国采购的可能性很大，也存在一定的通货膨胀引起的风险。（3）汇率变动的影响。由于该项目以当地货币和美元两种货币支付，汇率的波动将给项目带来较大风险，将严重影响项目的利润。（4）由于该项目实施过程达3年，存在资金短缺的风险。特别是在项目启动阶段和政府延期支付工程款时，资金短缺的风险较大。

2.3 政策和法律风险

对于一些第一次做EPC项目的公司来说，对纳米比亚的法律、财政、外汇、税收、环保、劳工、各项强制性标准、资源政策将会给项目的实施带来风险。

2.4 自然条件风险

虽然该项目地处非洲，时有流行性疾病发生，但当地气候条件较好，所以自然因素引起的风险不大。

3 项目内部风险分析

3.1 技术风险

技术风险包括设计技术风险、施工技术风险和技术标准风险三个方面：（1）设计技术风险对整个电站项目尤为重要，关系到整个项目的进度和成本。由于该项目的设计是国内分包，设计进度的不确定性和设计深度、设计缺陷对整个工程的进度和造价影响非常大。（2）施工技术风险主要来源于设计方案确定后，由于业主的特殊需要、设计方案不科学或者地勘的不准确、地质条件的变化，导致施工方案在技术上或经济上不可行或者发生大的变更。同时，在施工过程中采用的新工艺、新技术，也可能会带来一定的风险。（3）技术标准风险主要存在于机组启动、验收、性能考核等环节。

3.2 物资、设备供应风险

（1）物资材料、设备供应滞后，造成延误工期形成的索赔风险较大。（2）材料、设备质量不合格或者性能考核不过关造成索赔风险。（3）国内采购的价格变化、国内通货膨胀引起的成本显著增加的风险较大。（4）部分建筑材料（沙石、水泥等地材或者钢筋）在当地采购或者第三国采购的成本不受控。（5）运输成本和出关、清关成本的变动以及运输的安全性引起的风险，特别是大件陆路运输和转运环节、散件小件在海运和清关环节有损坏、遗失的

可能。

3.3 施工风险

主要包括质量风险、安全风险、进度风险、成本风险：（1）质量风险。主要是施工的效果达不到设计要求，设备的制造质量没有达到性能考核的要求，导致工程不能通过验收或者造成工程推迟的风险。（2）安全风险。主要是现场安全管理、文明施工管理没有到位，给员工自身安全、设备安全、财产等带来的风险。海外EPC项目的安全风险化解成本一般都较高。（3）进度风险。工期的不合理安排、不可抗力的天气原因、业主要求的频繁更换等导致。（4）成本风险。主要成本风险来自于材料及设备采购费、运输费、施工费等。

3.4 管理风险

主要包括组织协调、人力资源和合同管理三个方面的风险：（1）组织协调风险。主要包括与业主方的协调，与当地政府部门（外交、使领馆、财政、税务、海关、警察、交通、劳动部门等）的关系处理，与国内相关部门（海关、港口、运输部门等）的关系处理，和设计单位、设备厂家、材料供应商的协调风险。（2）人力资源风险。主要来源于国内劳动力调动和签证以及当地劳工、帮办的分包问题。（3）合同管理风险。主要是范围界限的划分，价款支付方式、银行保函、税收与保险条款、法律适用条款和争议解决条款等带来的风险因素，特别是工程尾款的收回存在不可控的风险。

根据项目风险分析和预评估提出的较大风险因素，做出风险防范措施。

4 项目外部风险的防范措施

4.1 政治和社会风险的防范

根据现场考察大纲，做好投标前的实地考察。

4.2 经济和市场风险的防范

（1）做好市场调研，按照考察大纲要求详细了解纳米比亚的经济政策、物价指数，在报价时合理考虑各种相关因素。（2）合理确定币种支付比例（当地货币与美元的比例），尽可能选择有利的货币结算方式。争取合理补偿，把汇率变动的负面影响降到最低。（3）根据项目整体进度计划，合理安排材料设备供货时间，并制定科学合理的资金使用计划，防范资金风险。

4.3 政策和法律风险的防范

做好市场调研和实地考察，详尽了解纳米比亚的相关法律以及税收、劳工政策。依托业主方处理与当地的一些争议问题。

4.4 自然条件风险的防范

（1）通过购买商业保险，规避或转嫁项目所面临的自然条件风险。（2）制定合理的施工方案，最大可能地减少气候带来的不利影响。（3）完善项目的医疗保障机制，做好与当地医疗机构的定点联系服务，包括应急事项的紧急处理、流行疾病的防控等。

5 项目内部风险的防范措施

5.1 技术风险的防范

（1）设计技术风险的防范措施。在投标前做好项目设计方案和重大设备选型、大宗材料的选定，在保证质量和性能指标的前提下，优化设计，降低工程造价。（2）施工技术风险的防范措施。重视合同要求和当地的施工资源（包括人力资源、机具配置等），优化施工方案。（3）技术标准风险的防范措施。在施工图初步设计阶段，尽可能地消除合同技术条款的不合理性，完全响应招标文件和合同条款。

5.2 物资、设备供应风险的防范

（1）在投标前做好主要设备和材料的选型和询价工作，并对分供方进行评价对比。在采购合同中，尽可能考虑资金的周转，以减少建设成本。在合同执行过程中，协调处理好物资、设备到货时间，并聘请当地服务机构协助完成货物清关工作。（2）加强设备外包装的管理，包括设备的有效标识、设备配件缺件、不配套问题的解决，做好备件的管理和移交工作。（3）重点做好在纳米比亚本地及邻国采购的市场调研工作，做好建筑材料本土化或者最近供应化，在项目投标报价时充分考虑地材价格和国内的

差异。

5.3 施工风险的防范

做好施工质量管控、安全管控、进度管控、成本

管控。

5.4 管理风险的防范

（1）组织协调风险的防范。在设计咨询、行政审批、物资清关、公共关系等涉及当地环境因素的重点环节充分利用当地中介服务资源及当地承包商的优势，将具备当地分包条件的项目内容尽可能分包给当地承包商承担。（2）人力资源风险的防范。尽量减少从国内大规模引入低层次劳务工人。主动规避劳工签证审批风险，采取一次性审批劳动用工签证指标、分批次办理劳动用工签证的做法。（3）合同管理风险的防范。按国际惯例解决项目争议问题，引入工程担保和工程保险，以最大限度地转移合同

风险。

目前，东南亚电力市场竞争已经非常激烈，盈利空间已经非常狭小；中东市场因受政治影响严重，许多企业已经逐步退出；南美市场虽然刚刚兴起，但当地物价高企，施工成本较大；非洲电力市场自然成为不错的选择，目前正是进入该地区的黄金期，中水、中铁、中电建、中能建、中地海外等一大批国内领军企业来到了这一片热土，电力EPC项目越来越多。做好海外EPC项目的风险评估和防范措施是EPC项目管理的关键。