陈志新:报表“鹰眼”

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陈志新酷爱钓鱼,也是个中高手。几乎每个休息日,他都要出去钓鱼放松心境。在他看来,管理财务工作,也就像钓鱼一样,提前做好准备工作,选择合适的“钓位”,盯住“渔漂”。

香港上市的主力推手

2004年9月,湖南有色集团公司组建,陈志新到公司担任总会计师,2005年初,集团公司谋划重组上市,成立了上市公司筹备组,陈志新成为上市小组的核心成员之一,任上市办副主任。集团公司组建时,公司的帐上仅有省财政支持的1000万元资金,而这点钱,还不够付给中介机构的服务费用。

但这些没有难倒陈志新,从银行贷来5000万元,然后聘请各方中介机构帮助上市。经过公司团队上下努力,仅用了不到一年的时间,2006年3月31日湖南有色股份公司在香港成功上市。上市获701倍的超额认购,冻结散户资金1,300亿港币。发行当日股价暴涨73%,最高涨幅达81.8%,公司共募集资金21亿多港币,当时开湖南省国有企业在香港H股上市之先河,不但创造了国企在香港上市的“速度奇迹”,而且推动全球有色金属板块整体上扬。

湖南有色上市的次日(4月1日),香港主要报纸均在主要版面以大篇幅刊登湖南有色上市的消息,并辅以醒目的标题和抢眼的照片,称湖南有色“拯救了香港IPO”。

但这其中的甘苦,只有亲身经历者才能知晓其中滋味。陈志新说,上市成功时,别的人都在庆祝,而他却想哭,“整个上市过程,好像死了一遍又活过来一样”。

上市时的艰难岁月

在他的人生过程中,不断的困难和问题是磨砺他前进的基石。在他眼里,只要努力,没有克服不了的困难。在湖南有色准备上市的那一年中,他没有休过一个周六、周日。几乎每天晚上都在开会,他们戏称天天“夜总会”。

有一次,他坐车从郴州回长沙,三个多小时的车程,他开了一路的电话会议,用光了三块电池。手下的财务人员,经常是累的哭着来找他,然后是哭着回去,继续工作。

更重要的是,他们面临的压力非常大,上市只能成功,不能失败。因为失败,意味着他们成立这个集团公司失去了实质意义。“那几乎是我和我们团队最艰难的一年,每天都有新问题,每天都在开会。”

苦难是男人的财富

困难似乎和他很有缘。16岁就作为知青的一员下乡锻炼。不但经常吃不饱饭,还要干繁重的农活;住的是老乡家的大通铺,做饭就用砖头垒个灶。这样的日子一过就是5年,直到返城参加高考,命运才发生了转机。

那样的“惨淡青春岁月”也磨砺了陈志新凡事不认输,不放弃的个性。

毕业后,他被分配到了矿山工作,从一名普通的财会人员一步一个台阶,一直到大型企业集团的副总经理、财务总监。这个过程中,他经历了企业所能经历的全部,“从企业的生到企业死,我全部经历过。而且是直接见证和经历了整个过程。”

当年,国有矿山企业政策性破产,他是破产小组的副组长,直接负责破产清算工作。从制订破产的预案,到几万职工的安置和补偿,企业资产的处置,银行债权债务关系的处理,一直到最后企业资产负债表的清零,他都一一参与。而这其中,甚至还有一些惊心动魄的经历。一次,由于破产补偿问题,2000多工人将其围困在矿山上的小屋内,让其给个说法。

正是这样的经历,使得他对企业的运营本质具有更深的洞察力。加之财务专业的特长,因此,他去下属企业检查工作,除了听企业领导的汇报。到企业后,他做的第一件事情,就是把企业的财务报表拿出来,然后自己默默的看。“基本上企业的所有信息都在报表里了,通过报表间的钩稽关系和主要财务指标的变动,对企业经营管理上存在的一些问题基本上能发现出来。”

任何公司的财务报表,拿给他看几眼,大致的问题,就明白七八分了。成为名副其实的“鹰眼”。出去路演,在他手里也只有一张表,自己企业的主要指标和数据,尽在其中。一般投资者的问题,凭借此表,他就可以应对下来。而这张表,基本上外人是难看明白的。

而这样的本事,得益于过硬的财务专业基本功和对企业运营的深刻了解。

借外力 促管理

作为有众多下属子公司、甚至孙公司的湖南有色来说,每个下属企业都需要他这么检查,显然不现实,精力上也顾不过来。因此,他非常善于利用中介机构的力量,来帮助他完成对下属企业的监督和管理。

每次,会计事务所对下属企业的审计报告,他都要仔细阅读。而且,他对事务所的要求是从严审计,发现问题后,及时和他沟通。通过这些外部的审计,来发现企业经营过程中的风险和漏洞。

传统国有企业的财务管理人员,一般在面对企业转型时,往往力不从心。主要是原有的知识结构很难跟上快速变化的经济环境和企业业务变化。陈志新充分利用外部中介的力量和参与的每个重大事件,在工作中学习提高。

在2005年公司香港上市期间,他充分利用中介机构的力量,整合资源,调整策略。在他看来,如果想在香港成功上市,以下三个条件必不可少:

一是企业所属资产,产权清晰,归属明确;二是企业运作规范,内控、公司治理等制度完善;三是企业要有一定的盈利能力和一个好的故事;另外要找到有实力、有信誉的中介机构来合作。

筹资高手

“在我作为财务负责人的这么多年在几家企业中工作,基本上没有为钱发愁过,即便是缺钱,也能通过各种办法解决。”

以湖南有色上市为例。他们是典型的“先有儿子,后有老子”。集团成立的主要目的就是整合分散的资源,打包上市。通过资本市场再来扩大整个湖南有色的“盘子”。因此,上市的所需资金不太可能从这些早已经成立的公司获得,而财政只给了他们1000万元,这些钱还不够他们付中介的费用。

陈志新先花了50万元请香港一家小的投行进行调研,做了一个上市方案,了解了上市的大致思路和程序。而后,聘请中银国际和摩根士坦利作为上市的投资银行,又通过中银国际的推荐,从中国银行那里获得1亿元的短期贷款授信,解决了上市之前的费用问题。

涉及到资产认证和补缴的各种税费问题,通过省政府的协调,暂缓上交。同时,拿出5000多万元付掉聘请各类中介的费用。

经过一年的努力,湖南有色成功上市,获701倍的超额认购,冻结散户资金1,300亿港元。而这些资金的利息,就基本够付上市各类费用了。

按陈志新的说法,等于上市没有花钱。上市后的第二年,也就是2007年,股份公司又以每股4.93港元的价格从香港联交所增发股票共募集资金12.2亿港币。

通过这一系列的资本运作,使得湖南有色资产规模迅速扩大。为后来公司的国外并购和国内扩张,打下坚实的基础。目前,有色集团下属有2家A股上市公司、一家H股上市公司,同时,在加拿大、澳大利亚还收购了矿产企业。

陈志新酷爱钓鱼,也是个中高手。几乎每个休息日,他都要出去钓鱼放松心境。在他看来,管理财务工作,也就像钓鱼一样,提前做好准备工作,选择合适的“钓位”,盯住“渔漂”。

在公司里,陈志新目前主要做四件事情:一是做好预算。预算是工具,通过预算来约束企业的管理者,通过预算与实际工作成效的差异,寻找企业出现的问题。二是抓好内控审计,利用好外部审计。保证企业不出现重大的问题。三是每个月的会计报告,观察异动情况。四是参与企业重大业务的决策,充分了解基本资料,细致的调研,提出自己的判断和方案。

现在,在省政府的主导下,湖南有色成功地与五矿集团重组合并。力图打造世界级的有色集团。而与五矿集团的谈判中,陈志新依然是重要的成员。凭借五矿的实力和管理水平,相信湖南有色一定成为最重要的世界有色金属企业,陈志新对未来充满信心。