商业银行践行社会责任的国际借鉴

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摘 要：可持续发展要求商业银行发挥和承担更多的社会责任，同时这也是促使商业银行更好发展的有效路径。中国商业银行对企业应负的社会责任认识上不够，行动上迟缓，这将大大阻滞其融入世界经济的步伐，对此，中国商业银行应尽快接受赤道原则，跟上世界银行业发展的潮流。

关键词：商业银行；社会责任；赤道原则

中图分类号：F830.33 文献标识码： A 文章编号：1003－3890（2008）06－0065-04

商业银行作为经济社会发展的重要中介，决定了其在可持续发展中的特殊地位。商业银行作为特殊的公众企业，既依赖于股东的资本投入，也得益于客户、员工和其他利益相关者以不同的资源所付出的努力。银行的行业特性要求其发挥和承担更多社会责任，即主动把对经济、社会和环境和谐统一的追求自觉纳入自身的发展目标中，真诚推动与各利益相关者的互动。银行不仅为社会和公众提供金融工具和金融服务，为客户和社区传递和增加价值，更由于其在资源配置与调控上的独特作用，使其成为现代经济的核心和枢纽，从而对其社会责任提出了更高的要求。银行社会责任的核心是通过提供专业服务来实现环境保护、减少排放和增加社会福利。它要求银行遵循市场准则，通过提供金融产品和服务来发挥影响力，以支持社会、经济和环境的可持续发展。

一、赤道原则（The Equator Principles，简称Eps）的产生与发展

赤道原则诞生于风起云涌的企业社会责任运动，其间，一个重要的观点开始被人们所认识，即对一个环境危害事件，不应该只关注造成事件的企业，更要重视企业背后的力量――投资给企业的金融机构。2002年10月，荷兰银行和国际金融公司在伦敦主持召开了一个由9个国际商业银行参加的会议，专门讨论在项目融资中屡屡碰到的环境与社会问题。会上花旗银行提出建议，国际金融界应制定一个统一的规则来解决这些问题。随后一个专门工作组成立，任务就是起草可供其他金融机构参考的框架，这个框架就是“赤道原则”。2003年6月，7个国家的10家国际领先银行宣布正式施行赤道原则。原则列举了9条赤道银行作出融资决定时需依据的特别条款和条件，施行Eps的金融机构承诺只把贷款提供给符合这9个条件的项目。其中，第1条规定了项目风险的分类依据；第2条规定了项目的环境评估要求，包括环境影响评估、社会影响评估和健康影响评估以及更深层次的要求；第3条规定了环境评估报告应包括的主要内容，这是赤道原则的核心部分；第4条规定了环境管理方案要求，内容是环境和社会风险的降低、行动方案、监控和管理以及计划表；第5条规定了向公众征询意见制度；第6~8条规定了有关借款人和贷款人关系的要求以及确保守约的机制；第9条规定了赤道原则的适用范围，即只适用于总融资5 000万美元以上的项目。

截至2007年7月，包括花旗、渣打、汇丰在内的至少52①家大型跨国银行明确施行Eps，在贷款和项目资助中强调企业的环境和社会责任。世界银行、亚洲开发银行、美国和欧盟的进出口银行都已经把环境因素纳入贷款、投资和风险评估程序。国际经验证明，越来越多的政府和国际组织倾向于运用经济杠杆来引导环保，就是指政府主要利用税收、价格、信贷等经济手段来迫使企业将污染成本内部化，从而达到事前自愿减少污染，而不是事后再对污染进行治理的目的。和传统的行政手段相比，环境经济手段具有节省行政成本、优化资金配置、促进技术创新、提升公众参与水平等多项优点。

二、中国商业银行重视并参与实施赤道原则的必要性

环境保护与社会的可持续发展已经远远不是生产性企业所能单独负起的重大责任，污染的责任也不能仅仅归咎于工厂。作为现代社会经济运转中枢的金融业，为环境保护与可持续发展做出自己该做而且能做的一切，重视并参与实施赤道原则只是银行业履行企业社会责任的第一步。

1. 实施赤道原则是与国际金融体制接轨的必然选择。伴随着中国金融业的进一步开放，在其经济建设取得全面发展的同时，也引发了诸如收入差距过大、城乡和区域发展失衡以及环境污染等社会问题。建立生态文明，实现可持续发展成为中国政府和企业日益关注和积极推进的目标。前世界银行行长沃尔福威茨在2006年10月24日在巴黎接受《回声报》采访时，对中国政府及中国银行机构提出严厉批评，称中国给非洲穷国贷款无视“赤道原则”，忽视了环境标准。中国金融机构在海外项目融资过程中，对环境和社会责任的评估、监控项目的环境保护和劳工保护重视不够是一个不争的事实。面对中国对非洲的金融援助与支持，世界银行东亚与太平洋地区副行长亚当斯早就表示，中国金融机构今后的挑战将来自于对“赤道原则”的认识和遵守。如今，“绿色信贷”机制对中国银行业来说，可能是“赤道原则”的一次国内试水。中国银监会曾表示，他们已经要求银行业各金融机构堵住“高耗能、高污染”行业资金的“血管”。

2. 实施赤道原则有助于商业银行管理环境风险。据全球金融界估计，1970-1979年气候性灾害给金融业造成的经济损失大约为500亿美元，1988-1997年更剧增为3 000亿美元。这些数据显示：环境破坏增加了银行业的经营风险并危及银行业的可持续经营。在中国，一些地区建设项目和企业的环境违法现象较为突出，因污染企业关停带来的信贷风险加大，影响了社会稳定和经济安全。由于各国政府对企业污染环境责任的追究日益严格，银行业若不加强其环境风险管理，一旦给予贷款的企业发生污染事件，不但影响银行的社会形象，而且影响债权的收回。实施赤道原则，把环境和社会责任标准融入商业银行的经营管理活动中，对环境和社会风险进行动态评估和监控，并为商业银行通过保险和衍生金融市场转移环境风险提供了可行的路径。

3. 实施赤道原则有助于提升商业银行的经营绩效。成功的可持续金融是运用多样化的金融工具来促进环境保护，维护生态多样性，其产品能够转移环境风险、减少污染，为活动主体提供一定的盈利激励，确保经营主体的可持续发展。对于银行而言，放款收息是本职，然而金融机构若能发挥管理风险和资金融通的特长，将节能与环保同银行的专业服务有机结合，将产生巨大的信贷杠杆作用和示范效益，拓展银行的新业务领域和利润增长点，实现商业利益与环保公益的良好结合，从而使其更具商业性、持续性和可复制性。可持续资产管理公司（简称SAM）对58个产业的2006年可持续年报披露的可持续风险与机会进行分析后证实，环境绩效与财务绩效之间存在正相关关系。SAM提出，从监视银行相关的生态或社会议题的风险与机会（如气候变迁对企业的影响）作为切入点，将有助于银行获得竞争优势。

三、“赤道银行”的企业社会责任实践案例

赤道原则不是一个国际条约，也没有形成一个国际组织，接受这些原则的金融机构无需加盟，也无需签订协议，只需各自宣布已经或将要建立与该原则一致的内部政策和程序即可。显然，赤道原则的奠基者并不想创立一个银行集团或者一个封闭式的俱乐部，而是想建造一个有吸引力的“尽可能宽广的教堂”。2003年6月之后，赤道原则就直接运用于世界上绝大多数大中型和特大型项目中。2005年11月，35家“赤道银行”占据全球项目融资总额的约90%。

1. 以汇丰银行为例。汇丰银行长期成功的秘诀就是把企业社会责任视为其商业责任，其目标并不仅仅局限于利润，因为其深知企业明天的成功有赖于今天的责任构建。因此，汇丰银行努力奉行“赤道原则”，于2006年6月了能源行业融资的相关指引，特别规定了不予提供贷款的能源项目。他们关注环保和可持续发展，拒绝对有污染的项目放贷，以减少二氧化氮和污染空气的排放，捐款支持环境保护事业，与世界自然基金会签订合作期为5年的长江项目，改善自然生态环境；支持教育领域，赞助清华大学经济管理学院的教师和学生进行中国农村金融发展研究等等。自2001年起，汇丰银行每年都会年度的责任承诺和社会责任报告，报告的内容涵盖环保、“投资大自然”计划、金融关系管理、财务透明、股东回报、诚信经营等方面的政策和工作。在2006年日内瓦Covalence的第二份年度“全球最具道德的公司”排行榜里，汇丰银行在全球前10名跨国企业的排名中分获“最佳道德引证奖”的第6名和“最佳道德进步奖”的第8名。

2. 以日本瑞穗实业银行为例。瑞穗银行于2003年成为接受赤道原则的第18家银行。2007年8月，第三届中日产业经济论坛上，日本瑞穗实业银行可持续发展室主任小田原治的主题发言――“瑞穗实业银行与赤道原则”让人耳目一新。小田原治认为赤道原则给瑞穗银行带来了很大的变化，最关键的一步就是在银行内部设置了可持续性发展室，把可持续发展贯穿到银行整个业务当中，使可持续发展室成为了银行的一个常设部门。最近瑞穗银行正在借助气侯变动问题来扩展业务，比如，对中国的一些风能项目积极进行融资，自行开发了碳素财务管理，制定了用煤发电的二氧化碳排放量标准，在介入煤电项目的融资时考虑使用这些标准。赤道原则的采用并没有降低瑞穗银行的业绩。瑞穗银行在世界项目融资当中业绩位于第3位，而且业绩居前10名的银行中有7家采用了赤道原则，而在采用赤道原则之前，瑞穗银行的业绩排名是第18位。瑞穗银行的经验是：采用赤道原则使银行的内部管理体制发生了变化，银行的业绩得到大大的提高，同时也使银行与外部利益相关者的一些交流体制发生了变更，促使银行进一步增加了在可持续发展方面的举措。

四、对中国商业银行的启示

1. 制度创新推动企业社会责任激励机制的构建。随着中国经济迅速融入世界，金融部门将致力于实现“人、地球、利润”三重利润与和谐社会这两者之间共享的原则。长远来说，强调和承担社会责任肯定对银行有利，但现实中，许多银行基本上对环境风险的问题考虑较少。据国家环保总局公布的数据，2003-2005年间，由于地方政府的纵容和袒护，全国70 000宗环保违法案件仅有500件得到处理，占全部案件的0.71%。短期内，国内高污染、高能耗行业所产生的利润率仍将高于其他行业，银行本身作为以“逐利”为目的的商业机构也很难抵挡向这些企业贷款的诱惑。需要强调的是，银行并不是政府部门，我们不能以法律或行政力量强制性地要求银行拒绝向污染企业贷款，但可以通过政策激励引导银行自发地这样做。从国际经验来看，政府部门行为的调整和约束、银行与各级政府的共识是信贷政策有效支持环境保护的首要前提。因此，中国中央政府有必要将环保指标纳入地方官员的绩效考核指标体系，或是加大环保指标在地方政府绩效考核指标中的比重，并以立法或规定等形式隔绝地方政府对商业银行经营行为的干预。

中国银监会的数据显示，截至2007年5月末，全国主要银行业金融机构向石油加工及炼焦、化工、建材、钢铁、电力等“高耗能、高污染”行业发放中长期贷款1.5万亿元，同比少增527亿元。当前高耗能、高污染行业的生产增长速度依然较快。中国当前严峻的环境形势表明，少数专业部门的控制手段有限，必须与更多宏观经济部门联合起来，进行制度创新。任何新生事物都是在反复的探索和失败中前进。政府需要构建一整套环境经济政策，运用价格、税收、财政、信贷、收费、保险等经济手段，调节或影响市场主体的行为。笔者认为，社会、媒体监督力量也应该参与到“曝光”监督中来，环保部门更要敢于监督和治理排污大户，通过社会监督促使企业承担环境及社会责任。惟有市场参与者无法从违法使用环境资源的行为中得到额外利益，违规者能被及时发现、阻止甚至处罚，环境友好型企业才能得到社会的认可与充足的发展资金，才能真正实现依靠市场机制配置环境资源。

2. 金融创新推动新业务领域的拓展。商业银行作为经济社会发展的重要中介，决定了其在可持续发展中的特殊地位。商业银行履行社会责任，通过差异化定价引导资金投向有利于环保的产业、企业和项目，可有效地促进可持续发展，同时也有助于拓展商业银行的新业务和利润增长点，实现商业利益与环保公益的良好结合。汇丰银行之所以能成为企业社会实践的典范，把企业社会责任的核心价值观融入企业成长是一个关键的因素。汇丰银行致力于金融工具的开发，将节能与环保同银行的专业服务有机结合，产生巨大的信贷杠杆作用和示范效益。西方发达国家在践行金融业可持续发展的过程中积累了一些成功经验，如花旗集团旗下的Fannie Mae于2004年针对中低收入顾客推出的结构化节能抵押产品，将省电等节能指标纳入贷款申请人的信用评分体系;英国联合金融服务社自2000年推出生态家庭贷款以后，每年为所有房屋购买交易提供免费家用能源评估及二氧化碳抵销服务，仅2005年就成功地抵销了5万t二氧化碳排放；再如爱尔兰银行对“转废为能”项目，给予长达25年的贷款支持，只须与当地政府签订废物处理合同并承诺支持合同范围外废物的处理。

五、建立环保与金融两部门间的信息沟通机制

2008年1月，中国环保总局已与世界银行国际金融公司签署合作协议，共同制订符合中国实际的“绿色信贷环保指南”，它可以使金融机构在执行绿色信贷时有章可循，这可以说是中国推行绿色借贷标准建设的重要一步。我们要积极落实这项政策，建立具体的、细化的绿色信贷指导目录和环境风险评级标准，尽早制定出符合国情的《中国绿色信贷管理指南》。同时，要提高银行信贷人员对环保的认同度，建立环保与金融两部门间的信息沟通机制。一方面是环保部门要及时企业环境的违法信息；与此同时，商业银行要准时提供使用环境信息的反馈情况，以真正做到信息共享。商业银行可以借助环保部门的力量，加强贷款风险管理，补充银行信用信息数据库，强化“以法治贷”意识；同时，环保部门也可借助商业银行的力量，强化环境监督管理，严格信贷环保要求，促进污染减排。目前，中国环保政策和信息零散、缺乏统一管理与机制，加上环保专业性强，银行信息搜集成本高，所以在一定程度上制约了绿色信贷的推行，因而迫切需要尽快建立并完善环保信息库。

注释：

①数据来源：中国银行业走近赤道原则，国际商报，2007年9月4日第009版。

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