电网项目预算全过程管控

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摘要：引入项目库管理模式，利用信息化的功能和流程设计，在项目全周期管理，尤其是储备项目管理和项目规划计划管理方面进行了较为深入的探讨，构建了“两流一库一平台”（即通过创建物资价格流、项目造价模型流、项目储备库和项目预算全过程管控平台），为预算编制中的项目优选提供了系统流程化的管理模式，全面提升项目预算全过程管控。

关键词：项目预算管理；系统流程化

中图分类号：F426.61；F406.7 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）013-0-01

一、提升项目预算管理的背景

随着电力公司内外部审计监督管理的日趋严格，各类监督机构对于工程建设问题开展专项治理，同时按照国家电W全面加强集约、精益、标准管理，对于电力系统项目改造管理提出了更高标准的要求。

电力公司项目预算编制水平逐年提升，但其科学性与准确性仍然难以保障，资本性投资总额持续高位运行，资金筹措、项目投资等的预算全调控面临严峻考验。与此同时，项目过程管理的精益化管理水平还有待提升，存在诸多薄弱环节。“两流一库一平台”的流程设计旨在解决项目设计可研、储备评审、资金投入、主体实施与内部考核闭环管理存在的问题。

二、提升项目预算管理采取的做法

按照国家电网公司在财务集约化实施阶段提出建设项目储备库信息平台要求，公司创新性地提出将物资价格流、项目造价模型流、项目储备库集成一体化流程，依托“项目预算全过程管控平台”构建项目执行监控体系的设计理念。“两流一库一平台”流程化管理设计理念主要有：

1.物资价格流

物资价格流是为满足项目部门物资采购过程需求而设计的。在物资价格流系统设计上，物管部门收集每次的招投标中标价格，将每次物资的采购价格加入到物资价格流中，定期维护更新物资价格流信息。在在该体系中其实时完善的价格信息能为各部门在项目的日常采购、招标设计、概算编制等业务中提供准确的价格信息，同时也能保证在进行标准作业建设时，及时采集到更加贴近市场信息的材料价格。因此为了保证物资价格流信息的准确性，物资部门需要保证周期维护和更新物资价格流。

2.项目造价模型流

公司运检部、项目中心等汇总了典型项目所包含的各项作业的成本标准，如农网改造升级工程，低电压改造工程，检修运维工程等。在此基础上，按照资产分类和功能规格制定了单位线路长度、单位配电容量、单座变电站等单位输配变等资产的造价参考模型。该模型的建设需要根据各种作业设备、人工定额、设备台班、机械装置的消耗水平定制单体工程的标准作业参数；然后根据每次实际执行的数据、工程定额等信息，再按照农网升级工程决算模版、市场价值配比等因素，来计算出各种作业设备、人工定额、设备台班、机械装置的单位价格；最后，在确定作业设备、人工定额、设备台班、机械装置每个台班的消耗水平和单位价格的基础上，来创建不同类型的项目造价模型。

各类项目模型建立后，再从当年已完工工程项目中抽取一定数量的样本，进入模型流，与先前建立的模型进行对比评价，根据差异情况，不断进行修订校准。

3.项目储备库

开展了设备清查，收集规范资料，并结合PMS推广应用，为确保数据的真实性、准确性，以供电所为单位，开展全县农网设施基本情况调查摸底工作，为项目储备提供科学依据。并且项目储备按照动态储备、滚动递补、集中安排原则，实行项目储备分级管理，即“供电所项目储备-各专业部门项目储备-公司总体储备”纵横协同的三级项目储备库。

储备库形成后即将物资价格流、工程造价模型流和项目储备库“三库”集成为一体化流程，进行参考概算计算。同时还要将涉及项目下达后项目预算数据进行集成。

4.项目预算全过程管控平台

构建项目预算全过程管控平台，是项目储备集成系统的核心和成果展示。

平台基础数据收集完毕后，即可开展“深化项目与资金一体化全链条预算管控”。该平台以信息化的系统集成、不断优化为业务支撑，搭建出一个准确定位、有序分工、有效管控的项目预算闭环的管理体系。该体系通过明确的财务价值管理链条，落实前端业务专业职能，促进需求发展与业务能力的有效衔接，使得“财权”与“事权”各司其责，促进项目与资金一体化的融合，来进一步提高电网投资项目预算的高效管理与长期的经济效益。

5.开展项目全生命周期管理

前端业务部门实时开展项目可研、储备、评级、排序，在编制年度财务预算时，根据业务需求与投资能力相匹配原则，公司项目“可研―储备―预算―实施―考评”全生命周期监管，坚决杜绝随意调整项目预算，强化项目预算的严肃性，为项目预算的执行控制和分析打下坚实的基础。

三、项目预算管理的推广与应用

为了将管理流充分应用到投资预算编制中，公司明确了项目储备库构建、项目应用评价分析的职责和目标，对项目预算闭环管理中的推广应用效果分析如下：

1.高集成度的预算信息系统

实现预算管理系统与业务操作系统相连，业务上实现项目可研、储备、编制、执行、考评各环节有序推进，人员上实现了基层供电所、公司项目部、预委会在项目上报、审批、下达各阶段的有效推送。

2.清晰的预算管理界面

在预算管理方面，“两流一库一平台”突出了公司在项目执行中的监督检查职能，强化了业务部门项目管理职责；理顺了项目流程中的职能对接，突出项目可行性研究、储备库搭建和执行考评的闭环管理。

3.更加精益化的预算编制水准

“两流一库一平台”为项目概算的编制提供了标准依据，提高了其科学准确性，价值参考的指导意义，实现了项目储备建设与业务操作系统的有效衔接。

4.确保预算全过程监管

该流程的设计应用适用于对工程成本动态管理的需求。在加强工程财务管理的同时，该流程为进行辅助转资和项目后评价做好支撑。

“两流一库一平台”应用后，电网工程项目预算管理基本形成了“重可研、细编制、抓衔接、强考评”的统一闭环管理流程。

作者简介：杨 洁（1979-），女，安徽蚌埠人，汉族，本科，国网怀远县供电公司，主要从事供电公司项目预算管理研究。