科技型企业应收账款质押的使用
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张先生的烦恼
张先生遇到了烦恼。
张先生在北京打拼多年，于1999年在中关村投资成立了自己的公司――K公司。经过多年的发展，K公司日益壮大，目前公司注册资金达2000万元，现有员工近130人，其中本科及以上学历员工占到了50％以上，而且公司在中关村核心区还购买了一层写字楼。
但是，随着公司的壮大，张先生却遇到了烦恼，那就是公司周转资金的困难。张先生急需融资。通过朋友的引见，张先生见到了J银行的信贷主管罗先生，向罗介绍了公司的基本情况。
原来，张先生的K公司是一家科技型企业，主营计算机软件开发、网络及通信系统集成等业务，主要为政府部门、教育行业、能源行业等领域中涉及财政支付的企事业单位提供专业技术服务与解决方案，已成为不少政府机关、事业单位软件开发和硬件采购的定点供应商。目前K公司的业务以政府IT采购及系统集成为主，其2009年的主营业务收入中系统集成业务就达到了60％以上。
但这时，K公司就遇到了问题。虽然公司一般与下游客户约定，当客户对公司产品验收确认后3个月内付款，但K公司的下游客户主要为政府机关和事业单位，因涉及财政支付，资金审批流程较为繁琐，客户的付款时间通常都不确定，短则半年，长则一年。
而K公司系统集成业务中的硬件设备是需要外购的，即K公司在与下游客户签约后，即要自筹资金先从上游供应商处购得硬件设备。如K公司直接从设备生产厂家订货，进价较低，但需预付全款。因为资金有限，公司选择了通过商采购，虽然进价较高，但公司一般可以获得10-30天的账期。尽管如此，随着K公司在业内知名度的不断提升、中标签约量的不断增加，公司的资金也在不断地趋紧。
J银行的罗先生听完张先生的陈述，又仔细研究了K公司的资料，表达了自己从银行角度的意见。
K公司是北京市高新技术企业，已获得系统集成二级资质、安防二级资质、建筑智能化工程专业承包三级资质等多项资质认定，且其多项软件产品已通过国家软件产品检测中心认证以及国家新产品认证。K公司目前资产规模已达7000万元，资产负债率在50％左右，近几年的收入和净利润水平也在逐年增长，其中收入已过亿，毛利率在15％左右。K公司经过多年发展，具有一定的市场竞争力，已成为不少政府机关、事业单位软件开发和硬件采购的定点供应商。
罗先生表示，K公司有技术、有市场、已形成一定规模、有发展前景，属于银行支持的科技型中小企业。但公司的问题也很明显，其在与上下游结算中均处于弱势地位，虽然可以从下游客户获得部分预付款、从上游客户获得一定账期，但相对合同额和项目周期来说，公司资金仍然日趋紧张，需要通过外部融资来解决资金缺口。
从传统的银行信贷产品来说，K公司以自有房产作抵押，可获得银行贷款300万元，但300万元根本无法满足公司的经营需要。
对此，罗先生向张先生介绍了J银行的一种比较适合K公司的融资产品――应收账款质押业务。
应收账款质押业务简单来说，就是把K公司的应收账款质押给银行作为贷款担保，银行按应收账款的一定比例向K公司发放流动资金贷款。当然，K公司用于质押的应收账款必须是公司合法拥有的，必须是具有真实交易背景且无任何争议的，而且银行还要评估核定应收账款的质押率。
看到张先生很感兴趣，罗先生又较为详细地介绍了该产品。
在应收账款质押业务中，J银行可接受质押的应收账款包括多种类型，既可以是企业销售货物产生的债权，又可以是企业为他人提供服务产生的债权，像提供劳务、咨询、进行工程建设等等，还可以是企业出租动产或不动产产生的债权。
像K公司这样，下游客户多为政府机关和事业单位，购销双方关系稳定，合同量大，付款由财政统一安排，回款有保障，历史履约记录良好，应收账款的质量较好，就比较适合采用应收账款质押业务。
后来，K公司正式向J银行递交了借款申请，J银行经过认真地评审，给予了K公司1500万元的流动资金贷款额度，其中300万元以K公司的房产作为抵押担保，另外的1200万元叙做了应收账款质押业务。
换一种方式去贷款，张先生的烦恼迎刃而解了。