解决中小企业融资困境的创新研究

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摘要:中小企业应努力克服自身的缺陷,想尽各种办法来提高自身的经营管理水平,规范经营并按现代企业制度,挖掘内部潜力,按市场规律发展经济,重视科技开发和产品更新换代,提高产品档次和科技含量,完善财务管理,提高核算水平,树立良好的信用观念,建立良好的企业信誉,争得银行对客户的广泛信赖和支持。

Abstract: SMEs should strive to overcome their shortcomings, try various ways to improve their management level, standardize operation, excavate internal potential according to the modern enterprise system, according to market principles develop economic, pay attention to scientific and technological development and product upgrading, improve product quality and technology content, and improve financial management, improve accounting standards, establish a good sense of credit, establish a good reputation, gain the a wide range of trust and support from banks customers.

关键词:融资渠道;融资方式;市场经济

Key words: finance;financing way;market economy

中图分类号:F276.3 文献标识码:A文章编号:1006-4311(2010)29-0068-02

1中小企业自身应加强自身素质建设,提高自身融资能力

市场经济是信用经济,市场竞争是公平竞争。它拒绝欺诈,排斥投机取巧,鄙视一切不讲信誉的行为。企业是市场竞争的主体,我国在加入WTO后,随着高效、规范运作的国际金融服务机构的进入,企业的资信评估、会计审核更加严格,一些素质差的中小企业将面临更难的融资环境,企业为了减轻一时债务负担,不还贷款本息、逃债、废债,严重损坏了企业信誉形象,破坏了银企关系,不但得不到融资服务,而且优质的竞争对手也会有更好的融资环境。

2建立和完善中小企业融资担保体系,为中小企业融资提供保障

为引导担保机构发挥整体优势,在缓解中小企业融资中发挥更大作用,中小企业信用担保体系建设今后应重点做好以下几点:

2.1 制定和完善促进担保业健康发展的法律法规一方面,要按照《中小企业促进法》的规定,尽快出台《中小企业信用担保管理办法》,对担保机构的市场准入资质、业务范围与操作流程、设立与退出制度、财务与内控办法、损失分担机制与风险防范、鼓励扶持政策、行业自律与政府监管等方面做出明确规定,做到依法引导担保业健康发展,更好地为中小企业服务;另一方面,对担保业加强监管、规范发展是各级中小企业管理部门的重要工作,因此,各地中小企业管理部门要会同相关政府部门制定相关制度,加强对担保机构运行状况的监管力度,提高担保机构的管理水平,规范担保机构的业务行为,保证担保资金安全有效和规范使用,为担保业创造良好的发展环境。

2.2 加大资金支持和政策扶持力度,完善各项配套措施一是要进一步贯彻落实《中小企业促进法》中有关中央财政设立支持中小企业信用担保体系建设的专项资金的规定,建立担保机构的损失补偿与奖励机制和对中小企业的保费补贴等机制;各地方也要严格按照《中小企业促进法》的规定,加大地方财政资金用于中小企业信用担保体系建设的力度。二是要继续加大税收优惠政策,如对符合条件的中小企业信用担保机构给予减免营业税政策支持。三是要改善房管、国土、工商、车管、船管等部门对担保机构在抵押合同登记服务方面的工作,逐步探索对担保机构开放信贷登记等部门公用事业信用信息系统;促进银行与担保机构实现平等协作、互利共赢的合作关系,使担保机构能够更加高效和便利地开展担保业务。

2.3 改善中小企业信用环境,提升中小企业信用能力中小企业信用担保机构经营的是信用,承担的是责任,管理的是风险。因此,搞好担保体系建设的根本还是营造信用环境,提升企业信用意识和信用能力。政府要切实解决依法披露问题、资源整合问题、企业现实需求问题和技术与资金问题。要推进建立以中小企业为主要对象,以信用记录、信用调查、信用评级、信用征集、信用与守信褒扬失信惩戒为主要内容的中小企业信用环境建设。当前的主要任务是搞好融资信用、商业信用和企业信用制度。融资信用重点是信用贷款和动产的抵质押;企业信用制度重点是建立企业内部的信用管理机构和人员,搞好合同管理、营销预警、商账催收、会计审计及雇前调查;商业信用的重点是进出口贸易、商业连锁及合资合作等。

3银行及金融机构要完善信贷管理机制

3.1 尽快推出创业板市场确保创业板在风险资本市场体系中的重要地位。已有专家指出,我国推出创业板市场的主要障碍不在技术面、不在基本面,而在认识层面。决策层之所以不及时推出创业板市场,是因为担心我国创业板出师不利,会受NASDAQ、香港创业板市场低迷的影响。其实,这种担心是没必要的。首先,我国近几年的经济发展前景为创业板市场的发展奠定了坚实基础;其次,国内外投资者对我国创业板市场的强烈需求也为其发展提供有力的市场支撑;第三、一个由众多中小企业构成的科技板块市场是不乏炒作基础的。因此,一旦制度建设与技术准备到位,决策层应在年内最迟在明年初推出创业板市场,充分发挥其在新一轮经济结构调整中的助推器作用。

3.2 加快风险投资专业人才的培养风险投资的融资很大程度上取决于风险投资家的个人魅力,风险投资天生就具有高风险、高收益的特征,这就要求投资主体具有很强的风险意识和抗风险意识,所以风险投资不仅要求从业人员具备敢于冒险,敢于创新的精神,而且还得是懂技术、金融、财务、管理等知识的复合型人才。因此,在以后的风险投资发展中,要特别注重对风险投资人才的培养。

3.3 加大政府的支持力度改善投资环境,降低投资风险,其中,在投资方式上可采取三种方法:第一种方法是提供R&D资金,在这方面国家财政还应保持并加强。这种资金主要投放在关键性的科学研究方面。它可以以政策为导向。如我国1986年开始实施的863计划和1988年开始实施的火炬计划,就可以看作是两个由政府投资于种子期的风险投资计划。第二种方法是提供投资担保。如美国、英国、日本、台湾均设有各种投资担保计划。根据国外的经验教训,政府在操作中应控制投资方向。第三种方法是直接投资。如英国、日本、新加坡、以色列均有过政府直接投资风险投资资本的方式。这种投资与第一种方法不同,它应以市场为导向。

3.4 积极筹建风险投资公司实行投资主体多元化,结合中国国情,中国在解决风险投资资金短缺难题时,必须广开投资渠道,但我国政策性投资主体的大部分资金应由政府通过财政拨款、向国外金融机构借款以及发行特种债券等方式来解决,在积极筹建风险投资公司方面,财政可拿出一定额度的风险基金,参照国际惯例运作,与政府政策性投资公司、金融机构共同组成政府投资、融资职能的有限责任公司,对现有各类风险投资性质的公司或基金进行改制,组建一批风险投资公司;也可以以税收优惠政策鼓励民间创办风险投资公司;此外,还可鼓励国外风险投资公司来我国开展业务。

3.5 建立多层次的资本市场体系创造条件让更多的中小企业上市融资。资本市场不仅具有资本聚焦功能,而且由于其具有追逐利润最大化的内在动力,能优化资源配置结构,提高资本的利用效率。建立和完善多层次的资本市场,对拓宽中小企业的融资渠道具有重要意义。

①支持中小企业直接融资。中小企业应积极通过改制,将原有单一的产权结构转变为股本结构较合理,并相应建立较完备的法人治理结构的股份公司,广泛采取兼并、与大企业合并等资产重组方式及买壳上市等途径直接或间接实现上市。股票市场要向中小企业开绿灯,政府应积极支持中小企业的资产重组和股票上市。尤其要鼓励优秀中小企业跨行业、跨地区、跨所有制的收购、兼并亏损严重的上市公司,并通过借“壳”与捆绑途径上市。②鼓励中小企业进入二板市场。第二板市场对上市企业没有盈利要求、没有数额限制,只要符合资格的企业。通过中国证监会的审核,都可申请在创业板上市,这级处于企业阶段、急需资金且有良好发展前景的高科技民营企业提供了难得的融资机会,目前我国的二板市门槛不高,投机气氛较浓,政府应积极借鉴和吸取国外二板市场的经验和教训,一方面要强化信息披露制度,建立惩治措施,另一方面,监管机构要把握好人市标准。

4结语

缺乏科学有效的公司治理结构会使中小企业在融资活动中处于不利的地位。在中小企业融资渠道单一的现实背景下,要想顺利地融通资金,摆脱融资困境,促进企业的进一步发展,必须要按照现代企业制度的要求,加强中小企业的制度建设,建立健全公司治理结构,打破所有权与经营权高度统一的局面,多渠道地增加企业的资本金,实现投资主体多元化,从而提高企业的信用水平;摒弃基于血缘和亲缘关系的用人机制,减少人才的流失率,充分利用经理人市场来选拔优秀的管理人才,进而完善企业内部治理结构,促进经营决策的科学性;完善监督机制,加大监督的力度,减少信息不对称现象,增强风险防范意识,确保企业财务信息的真实完整。总之,中小企业必须通过提高自身的管理水平来促使企业的各项指标达到金融机构的要求,以便更好地筹集到生产经营所需的资金。

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