浅谈电网企业资金管理的有效途径
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摘 要：本文笔者根据自己的实践，阐述了秦皇岛供电公司以效益管理和资金安全为基础，结合自身的管理体制与经营特点，精心打造账户集中、资金集中管理理念。通过不断的规范银行账户管理和资金管理流程，及时有效的归集上缴资金，降低资金沉淀，为企业自身发展提供强有力的资金支持，得以实现安全高效的资金管控目标。
关键词：资金；管理
一、资金管理要求
为了构建资金集中高效管理体系，首先精简优化银行账户体系，实现账户集中。从资金管理模式入手，注重财务部门与业务部门的数据集成，达到纵向集约、横向融合的效果，使资金流处于可控状态，构成垂直管理态势，提升财务监督控制能力。其次是创建资金归集系统，实现资金集中。将公司所有部门、分中心不分地域限制全部纳入资金管理范围。最后是建立健全资金管理制度，完善闭环的专业管理模式。通过建立涵盖财务部门账户集中管控、资金集中管理的资金管理体系，为公司提供高效、顺畅的资金归集渠道，全方面的财务管理工作打下坚实基础。
二、资金管理有效途径探讨
2.1精简优化银行账户体系，实现电费账户集中
2.1.1明确账户开立规则，严格执行账户数量限额制度
严格按照国网公司要求，明确地市公司、直供县公司、上划县公司开设账户数量，强化账户管控基础。一是明确规定各单位可设置账户数量和属性，并严格监督控制，将银行账户数量减至最少。二是采取管控系统排查、通过春检、秋检等形式对各单位银行账户管理情况进行跟踪检查，确保各单位银行账户数量控制在公司下达的限额范围内。
2.1.2认真落实银行账户审批备案制度
严格控制新增账户，认真执行银行账户审批备案制度。要求各单位开立任何账户，均需事先书面报经冀北电力公司批准；冀北电力公司原则上不同意各单位新增账户，对确因工作需要新设账户的，按照新旧账户置换的原则办理。
2.1.3积极创新账户管理模式
按照“一行一户”业务要求，在全公司范围内取消了基层单位22个电费二级账户，实现以地市公司的名义，在一个银行票据交换区开设一个银行账户。但同时，我公司直供范围内的青龙地区和秦皇岛地区不算是一个银行票据交换区，为了解决此问题，我公司利用金融机构收款管家卡的服务功能，通过在银行系统中将卡号与青龙地区供电所、营业站建立对照表，形成一一匹配关系，实现依据卡号区分青龙地区各供电所，便于电费账务人员进行对账。此外，将管家卡设置成单向资金流模式，只能存款不能付款，付款人向卡号付款后，资金实时归集到客户的结算账户，通过此举，大大提高了资金归集速度，确保了电费资金安全。
2.2创建资金归集系统，实现资金集中
2.2.1电费资金归集
按照“现金收支两条线”原则，采用实体资金按日上划的方式归集电费资金。财务公司在工行、中行、建行、交行等4 家商业银行开立电费归集账户。按日将上述商业银行的电费资金，先上划至冀北电力公司的电费归集账户，从而实现电费资金的自动归集，彻底改变了电费资金层层交汇，多次分散沉淀的不合理状况，实现资金从分散到集中、从定期到每日的资金流转模式。
2.2.2加强资金归集考核
完善综合计划中的电费资金相关指标，以电费归集率指标、资金上缴计划执行差异率、应收账款余额和电费收入完成率为考核指标，对客户服务中心、各分中心每月电费资金各指标的差异率进行考核，将考核结果与工资计划挂钩，在收入预算、现金流入预算、资金归集等方面切实调动相关人员的积极性和主动性，实现电费资金的零沉淀，使公司资金归集率达到100%。
2.2.3加强非归集账户余额管理
为提高资金归集率，要求上划县公司加强非归集账户余额管理，及时将资金横向集中到本单位归集账户，严格控制非归集账户资金余额在100万元以下，从而全面实现资金的集中管理。
2.2.4加强应收账款余额管理
电费收入，作为供电业务的主营业务收入，是供电企业的血脉，是企业运转的车轴，是电网资金运作效率提高的核心，是夯实电网资产的基础。加强应收账款余额管理，将应收账款余额分解到每个客户服务中心、分中心，每月按照指标严格控制，做到“不剔除特殊情况、不考虑客观因素”，考核结果将作为各单位年终排名的主要依据，以此确保经营成果的“颗粒归仓”。
2.2.5加强资金监控力度
电费资金归集账户于每日16：00自动将电费资金归集至冀北电力有限公司的资金池账户，但由于银行记账时间问题，会出现在资金归集之后出现大额资金入账现象。故我公司在关键日期进行电费账户资金监控，出现大额资金采用网上银行手工上缴的方式进行电费上缴工作，保证电费账户银行余额为零，真正做到全额归集。
2.3建立健全资金管理制度，完善闭环的专业管理模式
先后建立、完善了《 “一行一户”管理办法（暂行）》、《银行帐户管理办法》将电费回收率指标、电费收入完成率、电费归集率指标、资金上缴计划执行差异率等指标纳入综合计划考核，有效的促进和规范了电费工作的开展。
三、结束语
在国家电网公司倡导资金集团化、集约化运作的大环境下，公司认真贯彻落实国网冀北电力有限公司的工作部署，以《深化财务集约化管理实施方案》为指导，围绕“六统一、五集中、三加强、三保障”工作主线，不断拓展财务集约化的宽度、高度、深度和细度。深化资金集中管理，优化资金资源配置，全面强化资金保障能力，构筑了资金集中高效的管理体系。通过不断的规范银行账户管理和资金管理流程，及时有效的归集上缴资金，降低资金沉淀，为企业自身发展提供强有力的资金支持。