证券企业财务监管对策

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财务管理在证券公司发展中起着重要的作用，是证券公司管理的核心，是企业成败的关键。证券公司是与其他企业不同的是它发展的时间比较短，在管理中出现一些问题是不可避免的。如何使证券公司和谐的环境下证券发展，为社会创造更多的利益，还需要证券公司不断加强财务管理力度。

1证券公司财务管理中出现的问题

1．1组织结构分散

随着经济的发展，证券行业也在不断的发展中，证券行业的组织结构也在不断的扩大，从原来简单的模式转变为集权型模式，但是现有证券公司财务部门管理比较分散、人员冗杂、成本较高，与成本效益原则相差甚远。

1．2融资风险大

证券是一项风险性极大的行业，它包括长期融资方式和短期融资方式两种。长期融资方式主要是发行股票、债券、增资扩股，短期融资主要由银行同业拆借、债券回购、质押贷款构成。但是一些公司由于缺乏相应的自我监管能力，常挪用投资者资金，使其名誉受损，使顾客利益无法得到保证；从规模来说，我国的证券公司相对于国外公司而言规模较小、风险控制能力弱化、缺乏健全的金融监督管理体系及法律政策环境。在这些条件的制约下，加大了证券公司融资风险，使证券公司融资渠道受阻。

1．3缺乏统一的客户交易资金管理

所谓的客户交易资金就是投资为了实现证券买卖，交易前在证券公司开设专用户头并将资金存入其中的过程。现实生活中，由于一些证券公司挪用客户大量的专用资金，未能及时登记核算对资金进行清算，出现投资人将资金投入证券市场，股票赚钱自己却得不到相应利润的现象。在一定程度上加大了结算风险，制约了证券市场的快速发展。

1．4财务人员素质相对较低

财务人员是证券公司不可或缺的一部分，公司的业务活动能够顺利完成主要是依靠财务人员来完成的。因此，财务人员的素质，在一定程度上影响着证券公司的经营活动及发展状态。就目前来看，证券公司财务人员的素质普遍较低且缺乏职业精神，业务素质也较差，这就致使其不能为客户提供更好的服务；财务管理人员经验的欠缺，使得财务管理人员无法发挥其应有的价值为证券公司提供更加优质的服务。

1．5财务分析受局限性影响

证券公司财务报告对于投资者而言是非常重要的，投资者要想进行投资必须以财务报告为依据进行分析。但是证券公司在的财务报告常会局限性的制约，使财务信息报表的质量得不到保证，在加上受证券公司编制人员的素质及监管力度的不到位，使得财务报表无法真实的反映证券公司有效信息，甚至会出现误导投资者并加大投资者的投资风险，使证券公司名誉受损，在一定程度上制约着证券公司的发展。

1．6缺乏考核奖励机制

从我国证券公司现状来看，证券公司尚未有一个健全的考核奖励机制，也没有一个明确的考核标准来增加员工的收入，很多时候员工的收入是随着市场行情的变化而变化的。在市场行情好的时候，一个不努力的部门或员工也能获得和有丰富阅历部门或员工的薪资，反之市场行情不好的时候，一个再努力的部门或是员工也无法得到应有的奖励，这就使员工的积极性严重受挫，不能更好的为证券工作更好的服务，甚至会给证券公司的发展带来重大的损失。

2证券公司财务管理对策

2．1建立高效的管理部门

建立高效率的管理部门是现代化证券公司的要求，在建立高效管理部门时，必须以证券部门的实际情况为依据。首先要加强对财务管理力度，企业领导必须重视成本意识，并采取相应的手段加强对预算进行管理，一旦出现有违反规定的行为或是未经过审批的费用开支，财务部门必须对其采取相应的措施进行控制。

2．2适当的引进国外先进的管理经验

由于证券公司常会出现融资不畅问题，为了使其得到更好的解决，可以适当的引进国外先进的管理经验，并实行多渠道的融资策，可以成立专业的证券融资公司，证券公司可以提供长期大量的贷款和相应的短期资金，也可以为公众投资者提供可供认证的证券资金，这种专业的证券融资资金可以使证券公司的资金的得到灵活的运用并为其提供可靠的保证，有为可以使券商的效率有所提高，同时也方便金融监管部门进行风险管理。

2．3统一交易资金结算管理

要想对交易资金进行统一管理，就要按照国家相应的资金管理规定建立健全的交易资金结算管理体系。客户交易资金结算主要是客户为了使自己能够获得更大的利益而存入的资金，将证券售出所取得的款项，除了经纪人以外其他方面的费用；持有证券所获得的股息、债券利息以及证监会认定的其他资金等都是客户交易资金的主要内容。证券公司在融资的过程中，常会因为自身或是政府的原因使得证券公司的融资比较困难。一些证券公司挪用客户的交易资金，正是由于这个原因使得证券公司的负面影响比较多，客户流失现象严重。为了解决这个问题，就需要加强我国证券交易结算资金监管措施，须实行客户交易资金第三方银行进行管理，从源头避免证券公司挪用客户交易结算资金。

2．4提高人员素质

公司的发展离不开财务人员的贡献，财务人员在证券公司中起着重要的作用。要想证券公司能够更好的发展，在聘用财务人员的时候，就要对其综合素质进行考察。要看财务人员是否有爱岗敬业精神和团队精神；看其是否有较高的文化素质，在多变的市场环境下，能否用自己的所学知识进行应对，能否根据风云莫测的证券市场环境不断的提高自身素质、积累一定的经验，用新的理念进行财务管理；还要定期或不定期对财务人员进行培训，使财务人员自身素质得到不断的提升，以适应现代化证券企业的需要以及证券公司的发展改革的需要。

2．5提高财务报表质量

要想提高财务报表质量，就要不断提高财务人员的素质。财务分析报表作为反映公司财务状况的重要依据，要求财务人员必须足够的重视，财务人员必须本着负责的态度制作财务报表，并在财务报表中明确标出企业的优势和劣势，以保证财务报表的真实性、可靠性，为证券公司的长远发展提供可供参考的依据。

2．6建立健全的考核机制

要不断的完善和建立健全考核激励机制，突出财务管理的核心地位。只有让企业所有员工都能得到公司的认可、获得相应的报酬，才能充分的调动企业职工的积极性、主动性，使企业员工更好的发挥自身的潜质，为企业做出更多的贡献。此外，公司应该建立奖惩制度，对于业绩优异的人，给予一定的奖励，对于在工作中出现重大错误的人给予一定的惩罚，用科学的方法实现奖惩制度。

3结语

随着国民经济迅速的发展，我国证券业也在迅速的发展。证券公司作为后兴起的产业，已经成为我国资本市场中不可忽视的力量，但是由于证券市场是一个风险性极高的市场，在管理中，必然会出现财务管理问题。要想使证券企业更好的发展，就要根据现实的需求不断完善证券行业财务管理制度，建立高效的管理部门、引进国外先进的管理理念、统一交易资金结算管理、提高人员素质、建立健全的考核机制、提高财务报表质量，以保证证券行业快速、稳定的发展。