农行IFAR系统:交易与核算的分离记
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“原来我要找全行的减值准备都计提了多少,我得提需求给技术人员,让他们从系统里提取数据或者发通知到分行,让分行一级一级地往上报,所需时间和效率可想而知。但现在,我只要在系统里直接点击几下就能查出来,管理起来非常方便。”农行的某会计管理人员谈到农行最新开发上线的新核算与报告系统(ifar,Integrated Financial Accounting & Reporting System)给其工作带来的变化时如是说。
新一代核心系统的首次落地
银行都在从“以账务为中心”向“以客户为中心”转变,农行也适时做出了建设新一代核心银行系统的重大决策。以“交易与核算相分离”为建设原则的IFAR系统是农行新一代核心银行系统建设的第一个落地实施项目,是满足新会计准则下会计确认、计量和记录需要,满足面向资本市场和国内外准则编制财务会计报告需要,并为后续管理提供决策支持的一个财务会计信息系统。
IFAR系统于2009年4月份正式启动,经过试运行于2010年1月1日投产切换。主持开发了IFAR系统的农行软件开发中心副总经理蔡钊向记者介绍,农行的信息化历经了从最早单机作业到城市联网再到数据大集中三个阶段。近年来,伴随着中间业务、现金管理业务、贸易融资业务、金融衍生工具业务等的发展,银行的业务场景越来越多,而对核算的要求也越来越多。2006年新的企业会计准则的颁布,使会计制度发生重大变革,会计核算日趋复杂、精细化。海外上市、重组并购、服务三农,农行经营管理战略的转型和产品的不断创新也对农行的财会信息系统提出了更高的要求。
“其一是在中国颁布的新会计准则以后,交易与核算相分离是整个业界所提倡的一种业务思路;其二是因为农行产品的变化非常多,产品更新也非常快,如果把交易与核算绑定在一起的话很难适应产品快速变化的情况;另外,我行核算的准则和核算的要求也在不断细化、不断更新,所以才提出交易与核算相分离模式。”前文提到的农行某会计管理人员告诉记者。
交易与核算 路归路 桥归桥
“交易与核算分离,就是路归路,桥归桥。对客户服务的是业务系统,内部怎样核算、怎样确认、怎样计量、怎样出报告是内部的事情,各自做各自的,不要把核算的因素放到业务因素。”蔡钊说,农行开发的IFAR系统的目的就是减轻综合核心业务系统的运行压力,同时又能满足内外部的各种需要。
“原来我们是采用核算驱动业务的模式,借贷确认、计量、记录等核算过程相对简单。但现在银行业务的核算复杂多变,如果还是把交易和核算捆绑在一起,无法实现业务的正常记账,也不利于银行做更多的核算分析。”该会计管理人员继续解释说,“IFAR系统将交易、核算分离后,银行的前端系统就能更快地为客户服务,只需要完成业务合同的债权、债务关系的记录,至于怎样根据会计的原则对业务合同做核算处理,就由后端IFAR系统来解决了,既不影响前端业务正常开展,又能做更多更充分的核算分析。”
“IFAR系统上线,消费者、银行的客户不会感到有什么变化,直接的受益者是银行的会计。”蔡钊说。“很多会计报表折算或者是损益计算等都由系统自动完成,不再需要人工干预,大大提高了会计工作的准确性和效率,把会计人员从网点提升到了比较高的管理层级。”某会计管理人员对记者说。
悉数IFAR五大亮点
历经辛苦完成了IFAR系统的开发、试运行和正式切换上线后,蔡钊自豪地向记者介绍了IFAR系统的五大特色和优势:第一是建立具有高配置性和快速响应能力的核算流程,国内首次实现业务与核算相分离。他介绍,IFAR系统中没有使用现有的规则引擎工具,而基于C语言自主开发会计引擎,运行在主机环境,能够高效处理海量数据。
同时,农行打造核算规则上收、核算数据下沉全新的核算流程的另一大创新点是统一记账接口。统一记账接口是 IFAR 系统的账务处理中心,依据新会计准则的要求建立了一个集公共校验、记账、登记与一体的功能接口,其设计开发借鉴了SOA的设计思想,采用C语言动态链接技术(DLL)在IBM大型主机平台上将具体应用程序的功能由一些松耦合且具有统一接口定义的组件组合起来,通过在数据库中为各项业务应用配置服务组件,提供各种功能服务以满足业务需求。
蔡钊介绍,IFAR系统的第二大特色是运用多维弹性总账全新理念支撑账务体系的综合核算。IFAR具有支持多达五个维度的扩展、支持全口径分支机构的账务数据综合处理、支持多币种多账套会计核算需要、支持各级各类子公司的合并报表处理、全面支持资产负债表日后事项各级次调整。
第三大特色是运用三层应用架构,首次在国内大规模使用大型主机数据库远程访问技术。这种架构解决了原有三层应用架构中分布式数据库平台不够强大的问题,提高了数据库服务器的扩展能力。农行采用最新的IBM大型主机技术降低成本,满足了三层架构应用对批量处理能力的要求,混合分布式平台与IBM大型主机平台的架构,充分发挥各个平台的优势。值得一提的是,新三层应用架构的核心技术是IBM远程数据库访问技术(DRDA)及 JDBC TYPE 4 DRIVER技术。此技术使DB2的架构更简洁,并达到IBM大型主机的Workload Manager配合实现主机Sysplex多个DB2实例访问交易级的动态负责均衡。
IBM金融服务事业部中国区总经理高璐华也认为农行在国内首次将IBM大型主机DB2的DRDA技术用于大型生产系统,并实现了IBM大型主机DB2和分布式平台应用相结合,充分发挥了各个平台的优势,实现系统整体架构的最优化。
第四大特色是基于全新数据分区技术的海量数据管理技术以及高度配置化、全参数化的主机DB2备份机制。第五大特色为基于主机DB2数据库的 COGNOS BI应用集成。
蔡钊介绍,IFAR系统上线试运行以来,一直保持平稳、高效,功能不断完善,系统持续优化。系统以批量作业为主,联机交易为辅,覆盖了农行所有机构,用户数高达40000～50000人,主要是会计人员,占农行总人数的十分之一。
“IFAR系统平均每天需处理600万笔交易、2000余万条总账、2亿个分户账以及生成18万余张报表,而在月末、季末等特殊的日子数量更是会成倍增加。它实现了海量数据的高效、自动处理,T+1上午就能完成批处理,向全行几万个机构提供各类账务及报告信息。新环境、新形势迫使我们必须得创新,我们一直在努力!”蔡钊动容地说。