职员医保帐户运转情况
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2000年12月，山东省17个市全部启动实施城镇职工基本医疗保险，要求“实行统筹基金和个人账户相结合的管理模式，统筹基金和个人账户分别核算，不互相透支挤占”，其中个人帐户用于支付普通门诊医疗费用，统筹基金用于支付其他医疗费用［1］。到2010年12月，城镇职工基本医疗保险已运行10年整，为进一步了解个人帐户资金的运行情况及存在的问题，笔者对城镇职工基本医疗保险个人帐户情况进行了分析，并针对目前存在的问题提出了建议。
1基本情况
枣庄市市中区目前参保职工30570人，个人帐户资金采用发放医疗保险专用存折的办法，按月将职工个人帐户资金划入个人存折，职工可随时提取个人帐户资金到门诊和药店消费，对积存的个人帐户资金，免收个人利息调节税。基本医疗保险费由用人单位和职工个人共同缴纳。用人单位以本单位在职职工上年度工资总额（按国家统计局规定的口径计算）为基数，2001—2005年按6%的比例缴纳，2006年调整为按7%的比例缴纳；职工个人按本人上年度工资总额的2%缴纳，由用人单位从职工工资中代扣代缴。退休人员不缴纳基本医疗保险费。职工个人缴纳的基本医疗保险费，全部计入个人帐户，用人单位缴纳的基本医疗保险费按以下比例划入个人帐户：在职职工45岁以下的按本人缴费工资的0.8%划入，45岁（含45岁）以上的按本人缴费工资的1.5%划入，退休人员按本人养老金的4.5%划入。在进行医疗保险制度改革之前，城镇职工享受公费医疗和劳动保险医疗，部分医疗待遇高的单位和个人对医疗保险制度改革有抵触心理，个人帐户的设置在某种程度缓解了职工的抵触情绪。毫无疑问，在2001年实行城镇职工基本医疗保险制度之初，枣庄市实行“统筹基金和个人账户相结合的管理模式，统筹基金和个人账户分别核算，不互相透支挤占”的政策，对于当时顺利启动基本医疗保险制度改革起到了较好的促进作用。2001年以来具体收支情况，见表1。从表1中可以看出历年个人帐户支出均未低于39.00%，除2004、2005、2006、2007、2010年外，其他年份个人帐户支出所占比例均高于医药费支出所占比例。
2存在的问题
2.1划入个人账户的资金总量过高
10年来的数据显示：历年的个人账户支出均未低于当年筹集资金总额的39.00%，与历年住院及其他医药费支出相比较，基本持平，部分年份高于医药费支出。也就是说用个人帐户资金可以为参保人员再报销一次。划入个人帐户的部分显然过高，浪费严重，而且若统筹基金出现风险，个人账户的积累不能相互挤占挪用［2］。
2.2待遇差距大
由于各个单位缴费基数差别很大，机关事业单位和大型国企职工医保待遇较好。很多小型企业、效益不好的国企职工医保待遇非常低，困难企业参保职工更是没有个人帐户。
2.3没有起到共济作用
医疗保险很重要的一个功能就是“共济”，所有参保职工按照一定比例缴纳保费，给患病职工看病。但是，现有政策框架下个人帐户资金按比例均匀的划入职工存折，每个月打上的钱很少，患病率低的人群，基本用不着。而患大病的职工，个人帐户资金又远不足支付相关费用。
2.4定点零售药店管理难度大
为确保参保职工购药方便，必须保证定点药店的数量，必然造成监管力量相对不足。其次是零售药店规模小，调换药品或日用品等较为方便，有隐蔽性。除此之外，药店经营日用品，是工商部门、药监部门和医保部门等多部门的交叉管理地带，这也给医保部门的监督管理带来了难度。
2.5管理人员队伍建设相对滞后
近几年，随着医疗保险制度改革的推进，参保人数迅速增加，经办机构队伍建设相对滞后，各地医疗保险经办机构负责监管的人手均较少。以枣庄市市中区为例，2009年以前，城镇居民医疗保险未启动，全区参保职工3万多人，医疗管理科监管人员4人；2009年城镇居民医疗保险启动后，参保人员迅速增加，目前参保人员人数达到16万，监管人员未增加。市中区医保处过去两年事业单位招考中有3个名额，均未招到人，究其原因主要是：招考专业窄，只限临床医学专业；专业技术人员担心职称不好评。
3对策
3.1建立城镇职工普通门诊统筹
新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险都建立了普通门诊统筹，参保人员患病不需住院可在门诊治疗的，在定点社区卫生服务机构或定点卫生室就医，由经办机构按一定比例报销，设立相应报销限额。城镇职工医疗保险可借鉴其成功做法，依托已建成的社区卫生服务机构，实行“小病在社区，大病到医院，康复回社区”的双向转诊制度，建立普通门诊统筹［3］。
3.2建立重大疾病救助
从个人帐户资金中拿出一部分，建立重大疾病救助基金，对参保职工中经基本医疗保险和大病救助报销后，个人负担仍较重的重大疾病患者，在年底按一定比例进行救助。3.3降低城镇职工基本医疗保险缴费比例建立普通门诊统筹后，满足参保职工门诊就医所需金额将远低于现行模式下打入个人帐户的基金额，可降低缴费比例2%~4%。近几年，随着经济的发展，我国人工成本增高，企业利润空间受到压缩，降低缴费比例将有效减轻参保单位，特别是中、小企业的参保压力，有利于医疗保险征缴扩面工作的开展。
3.4加大财政投入
医疗保险经办机构是全额事业单位，没有收入，办公开支由财政负担，唯有加大财政投入，保证基本办公条件如检查需办公用车、医保证和宣传材料的印制、日常公务开支等，医保经办机构才能有效地开展工作。
3.5加强队伍建设
人力资源和社会保障部门应在“凡进必考”和“择优录取”原则的指导下，结合医疗保险监管实际，适当放宽招收人员的专业限制，可扩展到中医临床、预防医学等医学相关专业，以丰富医疗监管的全面性。同时为在医保经办机构工作的医学等专业技术人员晋级、评职称等从制度上给予明确，在组织上给予支持，消除专业技术人员因职称评定问题而不愿到医疗保险经办机构工作的忧虑。