金融控制论文：金融控制及改善风险管控透析

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作者：李杰辉 朱辉 单位：福建江夏学院 中国工商银行

构建海西人民币离岸金融中心运行模式及策略的选择

针对目前我国的现状，海西人民币离岸金融中心应采用以内外分离为主、适度渗透型为辅的离岸金融市场模式。其具体内容是，海西人民币离岸金融中心建设分两个阶段:第一阶段为初级阶段。在这一阶段仅开放离岸资金向大陆单向渗透，不允许国内资金向离岸渗透，可采用间接融资的方式由离岸资金向境内企业提供贷款，第二阶段为成熟阶段。在这一阶段可逐步开放让大陆境内企业到离岸市场上发行债券、股票等直接融资。同时在渗透管理上，应从政策设计到实际操作的各个环节上均做到有效、及时和可控。在渗透规模上，应在不冲击国内物价水平、汇率水平和税率水平的基础上做到“适度渗透”，防止规模过度、失控给国内市场造成动荡。

构建海西人民币离岸金融中心亟须解决的问题

1．加强政府监管是非常必要的。福建省市相关部门可与国家有关部门共同组建福州市离岸金融的管理机构，负责对离岸金融机构的审批、核准、日常管理和监控、处罚、宏观调控等事项给予处理，共同推动福州离岸金融市场建设，以保证统一开放、有序竞争的金融市场体系的建立和完善。2．建立完善的金融法律和法规离岸金融中心的建设必须配以完善的金融法律和法规，并且需要进行有效的监管。中国人民银行1997年颁布的《离岸银行业务管理办法》及由此制定的《离岸银行业务管理办法实施细则》已不再适合新形势下的需要，必须在资本充足率、税收优惠、业务范围、保密条款、贷款种类等方面制定明确的法律条文。否则，人民币离岸金融中心将难以向前发展。建议银监会会同福建有关司法部门起草制订《离岸账户管理及保密法规》，对离岸账户的信息披露、冻结和扣划行为按国际惯例进行立法规定，以提高离岸客户对我国离岸银行业务的信心;建议国家税务部门对福建离岸银行业务税收政策进行研究，参照国际通行做法，尽快制定离岸金融业的税收法规，把税收优惠政策以法律形式固定下来，以吸引台资银行乃至国外银行来福州设立离岸银行机构，扶持我国商业银行的离岸业务和福州离岸金融中心的发展。探索设立有限责任公司取代由商业银行内部设立的离岸业务部负责经营离岸银行业务的模式，以及赋予福州离岸金融中心有关离岸业务创新、离岸资金管理、离岸银行对经营管理模式的选择等方面先试先行的便利和政策。3．政策优惠与对外开放地区性的离岸金融市场是否能成功建立关键在于政府的政策优惠，因此福州政府应尽快制定出各项税收政策:考虑减免在金融交易中产生的一些税收，如利息预扣税，营业税，地方税和印花税等;取消非居民存款的法定准备金要求及保险准备金要求;适当放松外汇管制条例，以此来吸引资金。一个地区的开放程度对于离岸金融也很重要。世界其他的发达离岸金融市场的成功无一不得益于市场的开放程度。因此，福州应该加大资本项目的开放程度，随着市场的成熟，逐步开放经济与金融市场。在机构准入方面，我国的人民币离岸金融中心应以分行建制，母行必须充当离岸分行的最后偿债人，承担离岸业务的风险，以避免离岸金融机构破产对国内金融市场可能产生的冲击和破坏等。离岸市场相对成熟之后可放宽金融机构经营离岸业务的标准，鼓励更多的中外金融机构进入离岸金融市场，促进其发展。另外，在产品创新方面，一开始就大力开展外币交易业务及离岸金融业务，等到市场稳定成熟后再涉足人民币业务及开展金融衍生产品。