浅析“票据池”建设提高票据资源利用率

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[摘 要]在当前大多数企业购销业务活动过程中，销售回款不仅包含现金，也包含大量的票据（本文的票据主要指银行承兑汇票）。特别是大型集团企业，票据的集中管理可以通过 “票据池”业务完成。“票据池”可以帮助企业解决票据托管、票据资源不能盘活、管理等一系列问题。

[关键词]“票据池”功能；“票据池”效益

中图分类号：F426.6 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2017）06-0327-01

一、建设集团公司“票据池”的业务及主要功能

传统的票据分散管理模式已经无法满足企业集团公司资金管理的要求，集团公司必须要对票据进行集中管理，构建票据管理信息平台，充分利用内部资源的优化配置，达到降低资金成本，提高票据利用率，防范财务风险的目的。

“票据池”业务指企业将其合法取得并享有完全票据权利的银行承兑汇票集中于集团资金管理机构（资金结算中心或财务公司）进行管理。“票据池”业务应当具备以下功能：

1、票据查询

“票据池”业务可以进行信息查询：资金结算中心或财务公司提供“票据池”票据信息，包括生效日期、到期日期、企业分支机构账号、企业分支机构剩余开票额度等。系统还具有票据到期日提醒功能：资金结算中心或财务公司于票据到期前主动通过银企互联渠道向票据持有企业发送提醒信息、包括到期票据笔数、金额、票据号码、到期日期等。

2、额度管理

额度组成：成员单位将商业银行认可的低风险银行承兑汇票加入票据池进行质押，按照一定比例形成可用质押额度，该可用质押额度与票据池的保证金共同组成票据池可用担保额度。

额度调整：成员单位增加入池质押票据或追加保证金，可以增加票据池可用担保额度。质押票据的出池或减少保证金，可以减少票据池可用担保额度。

成员单位额度分配：集团公司总部可以对成员单位合理设置使用票据池担保新开票据的额度，有效控制票据持有企业对票据池的占用。

3、出入池管理

入池托管：成员单位可将其所持有票据放入企业“票据池”中，资金结算中心或财务公司提供托管票据的信息维护、到期托收、各项申请等服铡

入池质押：成员单位可将商业银行认可的低风险银行承兑汇票加入票据池并质押在结算中心或财务公司。结算中心或财务公司对入池质押票据进行动态管理，形成票据池可用担保额度。

票据出池：成员单位可以根据业务需要对已入池托管或已入池质押的票据进行出池。

4、池内票据管理

申请贴现：成员单位可对持内票据发起贴现申请，将票据出池后进行贴现。

申请质押：成员单位可对入池托管的票据发起质押申请，增加票据池可用担保额度。

申请转让：成员单位可对入池托管的票据发起转让申请，将票据出池后背书转让给付款企业。

申请托收：成员单位可对池内票据发起托收申请，在票据池可用担保额度足够时，商业银行将托收款项转入成员单位结算账户。

5、池内票据信息管理

票据池每日对账单：成员单位可以从资金结算中心或财务公司每日获取上一日票据池业务信息，包括入池托管、入池质押、票据出池、新开票据的数量与金额以及剩余可用额度等信息。

票据统计信息：成员单位可查询或下载票据池各种申请等汇总信息。

三、“票据池”建设给企业带来的经济效益及优势

通过以上“票据池”业务及主要功能介绍，及以资金结算中心或财务公司为主导的整个集团公司的“票据池”的建设，成员企业除了可提高票据管理水平、增加票据安全、减少劳动量、按照要求对票据进行拆分和合并外以外，借助结算中心或财务公司的金融平台，还可以派生出许多经济效益。

1、可以派生出存款利息，增加集团成员企业的收益

企业收到票据后，及时将票据存放在“票据池”中，企业付款时以“票据池”中的票据作质押，开出银行承兑汇票进行付款。由于存放在票据池中的票据的平均到期日小于开出票据的平均到期日，也就是说，当资金池中的票据到期兑付成现金后，开出的票据还没有到期，这部分现金存放在保证金户中就会产生利息，如果结合“现金池”业务，将这部分存款转化为同业存款或定期存款，收益将更加可观。

假如某企业存入“票据池”的票据为8000万元，平均到期日为4个月，手续费为0.05%，每年以“票据池”为质押，开出的承兑汇票也为8000万元，平均的到期日为6个月，转化为财务公司的同业存款后按3%的年利率计算。按照2个月的时间差，可以获得的收益为：

“票据池”利息收入：8000万×3%÷12×2（月）=40万

开票费用为：8000万×0.05%=4万元

实际收益：40-4=36万元

2、可以减少贴现费用

拥有票据的企业在急需现金的时候如需贴现，可将票据贴现给结算中心或财务公司。结算中心或财务公司可以比银行优惠的条件对成员企业进行贴现，并且快捷迅速，同时还可以实现票据的部分贴现。

比如某企业在票据池中有一张2，000万元的票据，还有3个月到期，假设贴现息为5%。现在急需300万元的现金，结算中心或财务公司可以依其票据质押等额信用额为其贴现300万元。这样可以减少整张票据贴现造成的损失，降低贴现成本（2000-300）×5%÷12×3=21.25万元。

3、成员单位可以及时在财务公司获得急需的贷款

（1）在票据池中存放票据的企业可以以票据做质押，及时在结算中心或财务公司获得较低成本的短期贷款。

比如某企业在票据池中存放有2，000万元即将到期的票据。企业现需要2，000万元的流动资金贷款，期限为10天，假如把即将到期的票据贴现，成本为35万元，而在结算中心或财务公司能获得更优惠的短期贷款的利息为25万元，这时就可以用此票据做质押，迅速在结算中心或财务公司获得短期借款，同时企业也节省了10万元的成本。

（2）票据富余的企业可以通过结算中心或财务公司将票据以委托贷款的形式转让给资金短缺的企业使用，委托贷款企业可以获得一定的利息收益，资金短缺的成员企业可以以较低的成本融到资金，解决临时的周转困难。

例如成员单位甲销售回款收到1，000万元的票据存放在票据池中，成员单位乙到银行贷款1，000万元，期限3个月，市场利率假设为10%。成员单位乙经过“票据池”的查询系统得知成员单位甲存有票据并且持有到期。经协商，成员单位甲企业愿意以5%的利率将票据转让给成员单位乙。这样一来，成员单位甲企业闲置的票据产生了1000×5%÷12×3=12.5万元收益，成员单位乙以较市场低的成本融到了资金，节约了成本1000×10%÷12×3-1000×5%÷12×3=12.5万元，整个集团公司节约了贷款利息1000×10%÷12×3=25万元。

我们通过“票据池”业务运作将原来存放在成员单位保险柜中的票据由“死宝”变成了“活宝”，实现了成员单位、结算中心或财务公司及整个集团公司票据资源共享、集中和整合。只要成员单位提高认识、加强合作，互利多赢的局面就会实现。