城市商业银行应借鉴经济资本管理方式

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经济资本体系是工业化国家股份制商业银行普遍采用的风险管理工具，并逐步发展为现代银行的标准管理手段和系统。我国城市商业银行引入经济资本管理方式，有利于树立风险管理新理念，提高风险管理的精细化、精准度和综合评价能力，科学衡量经营业绩，提高经营管理水平。

银行的经济资本，是基于银行全部风险之上的资本，因此又称为风险资本。它是一种虚拟的资本，不是真正的银行资本，它是一个“算出来的”的数字，在数额上与银行风险的非预期损失相等。

经济资本在城市商业银行风险控制中的作用

第一，经济资本直接反映城市商业银行的风险状况。通过对经济资本进行分配，在清楚显示各部门、支行和各项业务风险水平的同时，实现了资本与风险的匹配。第二，在经济资本分配的基础上，通过资本利润率指标对各部门、各支行和各项业务的评价，既考察了其盈利能力，又充分考虑了该盈利能力背后承担的风险。第三，经济资本成为城市商业银行确定其风险控制边界的基础。

城市商业银行实施经济资本管理的原则和方法

城市商业银行是区域性、独立法人的小银行。由于受客观条件所限，实行经济资本管理不可能完全照搬西方商业银行的模式，而应从自身的实际出发，根据自身的条件设计符合稳健经营的管理方法。

一、以增量管理为主，同时加强存量管理

城市商业银行主要资产业务是信贷业务，资产的单一性和管理的粗放使商业银行形成了非常沉重的经营包袱。这是由于城市商业银行的一级法人不具有超脱性，盲目服从地方政府政令，为地方经济发展无原则放贷所致。结构优化最重要的当属管理好增量。增量贷款投向产业方向好、信用等级高的行业，可促使信贷资产总体结构优化。

二、根据自身实际设计本行切实可行的经济资本的管理方法

由于现阶段许多城市商业银行不具备以模型度量风险的能力，因而在制定经济资本管理办法时要参照巴塞尔协议的标准，同时结合自身的资产规模、人员素质、技术能力设计具有各行特色的“内部系数法”计量经济资本。

“内部系数法”应以城市商业银行现有信息系统的会计和统计项目为基础进行业务（资产）分类，参照巴塞尔资本协议和银监会《商业银行资本充足率管理办法》中规定的风险权重，结合目前的国家政策导向和当地经济区域产业政策，对每类业务确定不同的“经济资本系数”，即资本需求比率。

三、建立以经济资本回报率和经济增加值为核心的绩效考核体系

目前多数城市商业银行还没有建立起以利润为中心的考核体系，有的仍高举“存款立行”这杆大旗不放，绩效考核缺乏科学性，增加了城市商业银行的经营风险。

以经济资本回报率和经济增加值作为绩效考核的核心指标，可以解决追求规模与控制风险之间的矛盾。因此，城市商业银行尤其是各行的高层领导应按照经济资本管理的要求，正确引导各基层行将有限的资源配置到低风险、高回报的业务上，实现内涵式增长。

（作者单位：江苏省淮安市商业银行）