商业银行中小企业贷款风险防范策略

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[提要] 中小企业是拉动中国经济的中流砥柱，为稳定社会和持续发展地区经济做出重要贡献。但是，由于中小企业客户群体本身存在资产规模、财务制度、内控机制等方面的问题，严重制约商业银行中小企业贷款业务的发展。本文从商业银行中小企业贷款风险及防范现状等方面进行分析，并从商业银行中小企业贷款企业角度和银行角度提出风险防范对策。

关键词：商业银行；中小企业；贷款；风险防范

中图分类号：F830 文献标识码：A

收录日期：2015年12月25日

一、商业银行中小企业贷款风险现状

（一）商业银行中小企业贷款现状。中小企业是我国经济的重要组成部分，在推动繁荣市场、经济增长、出口创汇、吸纳劳动力和技术创新等方面发挥着极其重要的作用。据统计，目前我国有中小企业5，300多万户，占企业总数的99.5%，经工商注册的中小企业数量700万户；个体、私营企业达4，600万户。中小企业所创造的产品总值和服务的总值占国内生产总值的60%左右，同时生产的商品数量总额也占社会销售总额的60%，上缴的税收已经超过总额的一半，提供了全国80%左右的城镇就业岗位。据统计，2012年底主要金融机构及主要农村金融机构、城市信用社和外资银行人民币中小企业贷款余额为11.58万亿元，中小企业贷款占比36.4%，同比增长16.6%，高于各项贷款增速1.6个百分点。到2013年底，银行业用于中小企业的贷款余额为13万亿元，中小企业贷款占比41%，同比增长12.7%，增速高于同期大、中型企业贷款。截至2014年底，银行业用于中小企业的贷款余额为14.43万亿元，中小企业贷款占比53.2%，同比增长30%，中小企业融资难问题在贷款方面有所缓解。

（二）商业银行中小企业贷款风险存在的问题。中小企业自身缺陷风险和我国不完善的金融体系风险，使得中小企业出现资金紧缺、融资困难等问题，严重阻碍了中小企业的健康发展。据统计，中小企业的工业总产值和实现利税中的比重分别为60%和40%，并提供了75%的就业机会，但其在全部银行信贷资产中的使用比率不到30%。造成这种贷款供不应求的局面主要还是银行和企业间还没有建立良好的信任基础，其中还存在很多风险问题。

现阶段，中小企业贷款企业主要存在：企业生产规模小，管理水平低，抗风险能力弱；缺乏有效的管理方法和完善的公司治理结构，呈现为粗放式经营管理；财务管理制度不规范，财务报表失真，普遍为台前幕后两本账；企业的短期投机行为严重，缺少核心竞争力，难以保证可持续经营；信用观念相对淡薄，信用可靠度低等自身不足的问题。

而银行方面则主要存在：风险管理的观念和意识落后；缺乏科学的信用风险评价体系；缺乏有效的风险管理信息系统，基础数据薄弱，缺少完善的信用担保平台；信贷人员素质、信贷风险文化需要提升；贷后管理不到位等问题。

二、商业银行中小企业贷款风险防范现状

为了更好地建立银企关系，共同发展中小企业，不管是银行方面还是企业方面都为了防范其中的贷款风险做了许多尝试。企业方面为了更好地降低经营风险，逐渐提升自身实力，招收、培养更多管理方面、财务方面、研发方面等各方面的优秀人才，来提升企业的管理与研发能力；企业不仅要创新自己的产品和更新自己的生产设备，在保证生产的同时也更加注重产品的品质，努力向行业的更高标准看齐；企业主越来越重视个人与企业的信誉，在自身的资金使用与企业对外的资金结算方面都以信誉为重。

银行方面也是研究解决贷款风险问题，做好严格的贷前调查、贷中审批、贷后检查，前中后台相互监督；对银行从业人员进行新业务的培训学习，人力部门经常对从业人员进行岗位轮换，可以有效保证业务发展的合理性，降低发生道德风险的可能性。

三、商业银行中小企业贷款风险防范中存在的问题

（一）中小企业自身存在的风险问题

1、管理不慎、财务状况不明引发风险。中小企业所有权与经营权无法做到有效分离，企业管理人权重责轻，缺乏财务管理意识，更缺乏理性管理的理念。企业所有权与管理权不明确，导致中小企业资产管理制度不合理，则会出现资金闲置与资金挪用等资金浪费的情况，付款滞后和回款延期经常出现，权益侵占和资产流失普遍。企业管理人权责不明确导致内部控制制度不合理，管理控制专权与财务监督失效情况严重，财务清查失察和物资废弃重置经常出现，成本核算失衡和收支混乱无度普遍。企业财务管理观念不明朗导致财务决策制度不合理，资金持有量小和资金投放规模大情况出现、风险转嫁频繁、企业历史股利分配额度高和积累薄弱。

2、企业主个人道德及不良恶习引发风险。如果是企业主个人道德及不良恶习引发的风险问题，一般来说是防不胜防的，而且对于银行的损失也是非常重大的。所以，银行也要求信贷员对企业进行调查的时候要着重调查企业主的信用与为人。

（二）商业银行在风险防范中存在的风险问题

1、贷前调查、贷中审核、贷后检查不到位存在风险。“贷前、贷中、贷后”三个环节是商业银行贷款业务至关重要的环节，贷前调查全面，银行才能了解企业的真实情况，做出正确的贷中审核和判断，而贷后检查就是监控企业是否如合同所说正确使用贷款。

2、担保体系不完善，抵押物不足引发风险。贷款抵押担保是银行规避贷款风险的重要措施，作为担保的可以是政府也可以是企业，甚至是个人，只要具有相应担保实力就可以作为信用抵押给银行，而抵押物可以是固定资产或者是流动资产等。抵押担保可以合理规避风险，降低银行资产风险，但是现在的担保体系不完善，抵押物形式单一，保值能力不强，其中存在风险。

3、内控不严，引发银行职员内部个人道德问题。银行如果内控不严，很容易引发内部个人道德问题，因为中小企业主资金原始积累是相对不正规的，通常会对银行人员进行特殊公关，如果没有严格的内控，很容易让一些经验尚浅的客户经理被企业主钻了空子。

四、企业角度风险防范对策

从中小企业的角度去思考规避风险，中小企业要良性发展就要依靠先进的管理水平和完善的财务制度，决策层要有敏锐的市场观察力，准确定位、合理规划发展，更重要的是要与银行建立良好的银企关系，才能降低贷款风险，更好地解决企业发展中面临的资金问题。

（一）企业所有者与管理者分开，聘请专业管理团队。我国中小企业的普遍问题：企业的原始资本积累都来源于第一代企业主某些方面的优秀特质，但是家族式企业最难摆脱的是管理企业很难从理性的角度去进行，更多的是以血缘去衡量管理，这其中会造成很大的资源浪费和腐败。如果要解决这一问题，首先是要聘请专业的企业管理团队，只有专业的管理团队才能合理地管理企业，做到长期的商业规划、整合各类人才资源、合理规划资金使用、挖掘潜在市场资源等，才能真正打造成一个具有核心竞争力的企业，并不断地对企业未来发展方向进行调整，保证企业发展与时俱进。职业管理团队具备专业水平、管理经验、创新意识等基本素质，同时也具有很强的职业道德、敬业、忠诚、责任感等特质，这些特质会使企业管理更理性。

（二）定位准确，合理规划企业发展。中小企业要在整个中小企业群体中脱颖而出，更重要的是要有准确的企业定位和合理长远的发展规划，很多中小企业的成立就是因为现行市场的优势或者是企业主本身具备的资源优势，但是不管是什么行业都是有一定的生命周期，如何在正确的时候对企业发展做出正确的判断，依赖于决策层制定正确的发展战略，让专业团队来执行。当企业有了长期发展规划，那么对于银行的贷款，也会变得更加理性，从而把风险降到最低。

在企业发展战略的制定和实施过程中，首先要考虑企业自身实际情况，也要对未来市场有个长远的判断，才能制定出符合企业发展实际的远期战略，而且要在实施过程中不断调整战略，才能把握企业发展的主动性。而企业发展战略的重点，是如何增强企业竞争力的问题。要增强企业的竞争力，也要充分了解同业市场与上下游产业各方面的信息，只有符合自己的规划才能促进自身发展，生搬硬套只会越走越远。

（三）信任银行，与银行信息透明。中小企业发展不能缺少资金，而最优质的资金来源就是银行贷款。首先，利率比民间贷款低，而且约定性强，银行方面不会毁约。所以，企业需要融资从银行贷款是非常必要的。但是要申请银行贷款首先要信任银行，与银行信息互通，把企业真实的经营情况反馈给银行，当银行了解到的企业信息越详细，对于这笔贷款的判断就越为准确，双方就会建立良好的信任关系。在贷款中企业也需要及时反馈自身出现的风险情况，保证贷款的安全性。只要银企双方信息互通并建立长期、良好的银企信任关系，那么对于之后的企业再贷业务，银行也会更照顾这类优质企业，在利率、放款速度、贷款数额、抵押物价值等方面都会有更多的优惠。所以，企业信任银行，信息透明对企业发展与降低银行贷款风险都是非常必要的。

五、银行角度风险防范对策

（一）建立中小企业征信调查系统。为了确保商业银行的贷款资产安全，有效控制信贷风险，减少逾期和不良贷款的出现，就必须建立完善的中小企业征信系统。由于中小企业存在抗风险能力弱、生命周期短等特点，所以要充分考虑其成长潜力、行业发展前景、企业管理者个人素质和综合管理能力。另外，由于中小企业发展受企业所有人的决策影响较大，更需要对中小企业所有人及其亲属以往的经营情况和银行个人信用记录进行贷前调查，防范道德风险。此外，建立全国联网的征信系统，将企业法人、主要管理人及他们的主要亲属的信用信息录入数据库，也会大大降低银行的再贷业务与其他中间业务的调查成本，提高银行的贷前调查效率，有效防范风险。

（二）创新抵押、担保模式。对商业银行来说，防范贷款风险最主要的方式就是要确保企业能提供可保值、增值的抵押品，如土地和房地产。但是，中小企业由于规模较小，普遍存在抵押物不足、难以获得信用担保等情况，因此要不断创新适合他们的担保方式。中小企业大都是一个行业相伴而生，不会是只有一家企业独立发展，而且最了解一家企业情况的人往往是这家企业的上下游企业，更或者是其竞争企业。所以，这些相关联的企业群体愿意为个体企业进行担保，将大大减少银行的监督成本，因为担保人不会为不守信誉的企业提供担保，从而也可以有效降低银行的调查成本，这种担保形式下企业主一般不会冒着被同行业所抛弃的可能而恶意逃债，所以群体担保的方式更能保证企业的还款，也有效地降低了逾期的可能。除了联保还可以发展互保、行业担保、政府担保等各类担保形式，降低贷款风险。

（三）银行人力制度改革，多层次从业培训。银行内部防范职业道德风险的最好办法就是，建立员工绿色晋升通道，鼓励发展业务；定期对关键岗位员工进行轮换，保证岗位的激情和控制员工与客户的长期职业关系；定期对员工进行职业培训，保证员工的廉洁高效性；创造良好的工作环境，建设优秀的企业文化，带动员工的企业归属感等各种管理制度来保证员工的高效、廉洁，从而防范银行内部员工职业道德不良的现象。

（四）建立长期、稳定的银企关系。建立长期良好的银企关系是现行经济体制下最结实的经济保障。银行的发展主要依赖于企业的存在，商业银行扶持中小企业，为其解决融资问题就等于保障自身发展。银企紧密合作推进业务发展，不仅是经济发展的客观需求也是银行和企业自身发展壮大的必然要求。从银行的角度思考，对于发展银企关系的保障就是要坚持市场化的选择，稳妥发展资本市场，并以此推动中小企业改革，为中小企业融通资金提供良好的外部条件；银行更要不断提高金融服务水平为企业融资创造良好便捷的平台；并且需要开放银行的资源，联通客户群体，成为客户整合行业上下游的纽带，促进其更合理的发展，在风险保证的情况下给予优质中小企业更多的优惠条件，培养有发展前景的中小企业，合理规划建立长期的合作关系。如果银行能与企业建立了长期稳定的银企关系，上述诸多风险因素自然能得到很好解决。

主要参考文献：

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[6]豆丁网.商业银行小企业贷款信用风险管理研究.

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