为健康投资

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编者按

在中国，医疗费用和医疗保障制度已经引起人们的广泛重视，美国相对完善的社会保障制度有很多值得我们借鉴的地方，健康储蓄账户(HSA)就是其中一部分。健康储蓄账户是美国现行的由政府主办的医疗保险制度的一个补充，是为了弥补医保的不足而设立的。

美国人的健康支出呈现逐年飞速上涨的趋势。在2000年，美国人在健康方面共支出了13万亿美元。而根据美国“健康和人”服务部门的医疗保险与互助中心预测，到了2010年，健康支出将会翻番，达到26万亿美元，占到美国GDP的15．9％。同时，一些机构研究表明，大概有28％的401K计划参与者从他们的退休账户里取钱以支付紧急医疗费用。

图1是美国家庭1993～2000年的健康支出比较。

剧增的健康支出已经引起了大家的高度重视。最近的研究指出，40岁以上的工薪阶层中有近一半的人特别重视健康支出，他们在做退休规划时非常注意考虑健康保险计划。日益高涨的健康支出是引起这种变化的一个重要因素，当然，另外两个因素也很重要：一是平均来讲，65岁后的医疗费用将会是65岁以前的2倍；二是越来越多的企业主正在逐步削减退休人员的医疗保障。

图2是美国人在1999年退休前后的人均医疗支出对比。

当然，也有一些未来健康支出方面的好消息。相关法律已经制定，政府鼓励人们通过健康储蓄账户(Health Savings Account，简称HSA)的方式积累资金，从而对未来高昂的健康支出有一个更好的准备。

HSA的4个好处

健康储蓄账户(HSA)是对拥有高免赔额健康保险的雇员设置的未来健康融资计划，它允许雇员每年存入一定数量的钱用来支付日常或未来的健康费用。有关HSA的法律己于2004年1月1日正式实施，它给受益人带来的好处主要是以下几个方面。

取用自便　留存于HSA中的余额会逐年累积，账户里的钱是属于个人，本人想什么时候提取使用就什么时候提取使用，本人还可以根据需要选择合适的医生和医院，而无需经过批准。

税收优惠　惠民存入HSA中的钱可以税前抵扣，收益免税，支付免税。存入HSA账户里的钱可以在税前抵扣，这意味着可以把这部分金额从应税总额中扣除。同时，根据法律规定，拥有HSA的人可以对账户里的钱进行投资，而投资收益在支取前一直是免税的，本金在支取的时候也是免税的。当然，免税的资金只能支付合理的医疗费用，包括健康保险的免赔部分、处方药和非处方药、牙科和视力治疗费等，另外，还能支付健康保险计划未包含的部分。

投资不服 HSA里的钱可以投资于固定收益账户、共同基金、股票或债券等。

长期保留 HSA非常方便，无论是更换工作或者退休都不受影响，HSA会一直伴随指定的账户受益人。如果受益人去世的话，这部分资金的所有权将会转移给配偶，而且完全免税。

HSA的2条限制

需要注意的是，HSA只为受益人支付合理的医疗费用，同时，拥有HSA的受益者必须参加高免赔额健康保险计划。相应地，个人申请HSA也会有一些法律上的限制。

“人”事

任何年龄在65岁以下的，并参与了雇主提供的合格健康保险计划的雇员都可以参加HSA。所谓合格的健康计划应具备以下条件：如为个人，其免赔额至少为1000美元，最多赔付额为5100美元；如为家庭，其免赔额至少为2000美元，最多赔付额为16200美元。

可以往HSA里存钱的，可以是雇员本人，也可以是雇主或雇员的家庭成员。如果由雇主缴纳的话，税前抵扣额就归雇主所有，但是需要注意的是，这部分钱很有可能是从雇员的工资里提前扣除的。

“钱”事

每年存入HSA钱是有金额限制的。符合条件的个人可以往HSA存入与其健康保险计划免赔部分等额的钱，但是每年不得超过2650美元，家庭不能超过5250美元。

55岁至65岁的人可以提高其缴纳金额，这是为了帮助他们更好地为退休后的医疗费用作准备。在2005年，可以增加600美元，然后可以逐年增加，一直到2009年达到1000美元为止。