浅谈监理在施工阶段中的投资控制

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摘 要：工程监理在项目实施阶段的投资控制主要内容可分为四个阶段，即设计阶段、施工招标阶段、施工阶段和保修阶段。本文主要通过笔者的监理工作实践体会对我国目前监理在施工阶段的投资控制的现状进行阐述，并对该阶段的投资控制要点和措施进行相关的探讨。

关键词：建设监理施工阶段投资控制 要点 措施

一、我国目前监理在施工阶段中投资控制的现状

我国目前监理的投资控制工作仅限于以下几个方面：

（一） 收集、整理有关的施工和监理资料，建立月完成工程量和工作量统计表，对实际完成量与计划完成量进行比较、分析，制定调整措施，根据施工合同约定的工程量计算规则和支付条款，及时按规定程序签认、支付合格工程的工程款，并作好索赔和调解工作。

（二） 依据施工合同有关条款、施工图，对工程项目造价目标进行风险分析，并应制定防范性对策。其作用是防范施工单位的索赔与纠纷，减少无谓的资金损失。

（三） 造价、项目的功能要求、质量和工期等方面审查工程变更的方案，并宜在工程变更前与建设单位、承包单位协商确定工程变更的价款。其作用是对设计后期服务阶段的投资经行控制。也只有在这个作用中，监理的投资控制是积极主动的，但此阶段的作用是有限的。

二、监理在施工阶段中投资控制的要点

在工程建设监理过程中投资控制是施工阶段监理服务工作的重要工作之一，但投资控制并不是单一的目标控制，投资控制是与质量控制、进度控制同时进行的，因此监理方在施工阶段的投资控制的要点是：在实施投资控制的同时，兼顾质量和进度目标，做好投资、质量、进度三方面的反复协调工作即保证质量、进度的前提下，以工程承包合同价款为目标，按投资构成进行分解，对承包方的资金使用计划，工程款支付，工程变更和现场签证，索赔处理和竣工结算等进行监督控制。目前监理在工程施工阶段的投资控制的基本任务是：审核施工图预算、进度付款及最终核定项目的实际投资；对工程进度、质量检查、材料检验的监督和控制；对工程造价的监督和控制，其中主要是对实际完成的分部、分项工程量进行计量和审核，对施工单位提交的工程进度款申请进行审核，并签发付款证明以控制合同价款。严格控制工程变更，按合同规定的控制程序和计量方法确定工程变更价款，及时分析工程变更对控制投资的影响。在施工进展过程中，进行投资的跟踪，定期向建设单位提供投资控制表，编制施工阶段的详细费用支出计划，复核一切付款帐单，审核竣工决算。

三、工程建设监理在施工阶段的投资控制措施

施工阶段的投资控制就是通过对投资目标的规划和分解，通过技术优化，健全的管理，减少不合理的开支，维护建设单位和施工单位的合法利益。众所周知，建设工程的投资主要发生在施工阶段，在这一阶段需要投入大量的人力、物力、资金，是工程项目建设费用消耗最多的时期，浪费投资的可能性较大。因此，精心地组织施工，挖掘各方面的潜力，节约能源消耗，仍可以收到节约投资的明显效果。监理对施工阶段的投资控制，仅仅靠控制工程款的支付是不够的，应从组织、经济、技术、合同等多方面采取措施以确保实际支出值满足合同的投资控制要求。

（一）投资控制的组织措施 1、建立、健全各种责任制度：包括有关工程项目成本管理的各项责任制度、成本计划、成本预测、成本核算分析制度及完善的投资目标责任体系； 2、建立和健全原始记录：记录是核算和管理的依据，为保证成本核算的及时和准确，对涉及投资管理方面的原始记录都要求有关专业人员认真准确地做好原始记录，做到凡是有经济活动的地方，都应建立原始记录； 3、健全内部计划价格制度：为核算工程项目成本，以及为办理内部材料、劳务及机械等供应和作业提供转帐结算、统一计价的依据，项目还应根据当时当地的物价、工资和成本等情况，对项目各种周转材料、机械设备、劳动力等制定统一的内部经济核算与加强成本管理有着重要作用。（二）投资控制的经济措施

1、编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标。施工阶段的投资控制计划，是按总目标的要求和分项工程的施工安排进行资金配置。其目的是为合理地确定工程项目投资控制的目标值，以便和工程项目的实际支出额进行比较，找出偏差的程度，针对性地采取措施。对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策，如对使用的主要材料的价格浮动的分析。

2、控制工程计量。事先把变更工程量算清楚，不能留有余地；对施工单位自身造成的因索而增加的工程量，监理工程师坚决不予认可。工程进度款的拨付应通过监理逐一审核复核，达到避免工程款超付现象。

3、复核工程付款帐单，签发支付证书。工程进度款是根据施工单位提交的“工程款支付申请表”及有关凭证，经监理工程师签证后，依据施工合同的约定进行工程款的拨付。

4、在施工过程中进行投资跟踪控制，通过设置主要的投资控制点进行动态跟踪控制。施工阶段的投资控制主要是以工程预算或工程承包合同价为控制目标，以合同价或工程预算总造价作为总的控制点，控制总造价中的人工费、材料费、机械费、其他直接费、间接费等费用多占总造价的比例，再将整个项目以各专业和分项划分为多个子项。如地基与基础工程、主体结构工程、装饰和装修工程、屋面工程、安装工程等主要项目，分别制定阶段性投资控制目标，将各阶段有机的联系起来，共同组成项目投资的目标系统。也可将各分项的投资占总投资的百分比作为投资的控制点，定期不定期地进行投资分析和投资节超分析。

5、协商确定变更价款。有时由于外环境、施工技术的要求而引起的设计变更，会产生工程量、施工进度、材料机具的变化，监理工程师要考虑合同价款的变化，变化后的单价及工期是否科学、合理。变更的价格按合同规定计算价格变更；如合同中没有类似和适合的价格，由承包商提出，监理工程师仔细审核后批准执行。审核竣工决算。竣工阶段是建设项目全过程的最后―个程序，是全面考虑基本建设工作，检查项目是否符合设计及施工规范的重要环节，是投资成果转化为生产或使用的标志。监理工程师及时做好竣工验收工作对发挥投资效果，总结经验教训有着重要意义。在该阶段，监理工程师应对施工单位的竣工决算报告仔细核查。常规做法为：核对合同条款，检查隐蔽验收记录，落实设计变更等签证，按实际施工图核实工程量，严格执行定额单价，注意各项费用的计取，检查计算误差等等。 （三）投资控制的技术措施

1、对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更。首先，在施工图会审时应及时发现问题，避免由于图纸错误而造成的浪费。其次，对业主提出的变更，如果因此而使变更后投资加大，需从实际出发，提醒业主慎重考虑。

2、寻找通过对设计、施工工艺材料、设备等多方面挖潜节约投资的可能，组织“三查四定”，对查出的问题进行整改。严格工程材料、设备的报审，协助业主选择材料，了解市场价格，有必要时可成立专门调查小组。在要求施工单位报送材料价格的同时，要向监理提交质保资料、材料出厂价格等。

3、审核承包商编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析，认真处理处理工程签证。工程签证应以合同的有关规定为依据，以已确定的施工方案为基础，由监理工程师签署意见。对已确定的施工方案要强调其合理性，可行性，事先估算出可能发生的费用，做到事前控制。

（四）投资控制的合同措施

1、合理处理工程索赔，工程索赔包括工期索赔、费用索赔。首先，监理工程师主要应分清是由于业主的原因还是承包商自身的原因或是不可抗力的因素所致。其次，监理工程师应对事态进行分析，协调施工单位和业主的损失，在最大限度地降低直接和间接费用的情况下计算索赔费用。一般计算方法有总费用法、分项法，但大多数采用分项计算人工、材料、机械及相应管理费。所以在监理过程中要做好工程施工记录，保存各种文件图纸，特别是注有实际施工变更情况的图纸，注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据。

2、参与合同修改，补充工作，着重考虑它对投资控制的影响。在合同执行过程中，工程建设特殊需要（包括政治）、地质、水文、不可抗拒的灾害以及其它无法预料因素的存在，合同条件会发生变化，甚至非常大的变化，合同修改处理是投资管理一项重要内容。合同变更处理本着以合同及合同文件为依据，实事求是地及时解决。对于施工单位方法不当或组织管理不善造成的费用增加，证据不足或者不符合合同条款规定的变更补偿要求及时予以驳回、否定。

四、结束语

工程项目施工阶段影响投资的主要因素是施工总工期、工程质量成本、材料成本、人工成本、机械使用成本及施工管理费等，因此工程监理应充分利用资金累积曲线，及时发现投资偏差，从而达到投资控制的目标。工程监理在工程施工阶段投资控制的最终目的是要在保证工程质量和进度的前提下，以最少的投入，取得最大的投资效益。综上所述，工程监理在施工阶段过程中的投资控制管理，对于节约成本，提高项目效率，减少和避免各种不必要的损失都是大有裨益的。随着改革的不断深化和市场经济体制的逐步完善发展，工程投资控制的最终目标是使投资控制形成统一、协调、有序的管理体系，要想在投资项目建设过程中更有效地进行投资控制，监理必须积极介入工程建设的投资控制，只有这样才能提高自身的市场竞争能力，较快地顺应时代潮流。