金融扶贫效率评估指标体系构建与应用
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摘 要：本文分析和w纳了当前金融扶贫的现状，通过选择机制建设、金融服务满足情况、存贷款基本情况、扶贫开发各类贷款、扶贫开发其他金融服务、扶贫开发各项贷款风险和效益管理、外部条件影响等涵盖8个方面的15个定性指标和18个定量指标，综合构建金融扶贫评估指标体系，提出建立和完善金融扶贫工作机制、提升效益和风险管理水平和营造良好金融生态环境等政策建议。
关键词：金融扶贫；效率；指标体系；层次分析
中图分类号：F830.572 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2017（5）-0038-05
一、引言
扶贫开发工作是消除区域贫困、保持社会稳定，构建社会主义和谐社会的重要举措。国家新一轮的扶贫开发，是为了让农村特别是贫困地区民众，平等参与现代化进程、共同分享改革发展成果。国务院《中国农村扶贫开发纲要（2011-2020年）》、国务院办公厅《关于创新机制扎实推进农村扶贫开发工作的意见》等系列文件指出，金融业要在支持集中连片扶贫开发中发挥重要作用。近年来，省级政府也明确了金融部门在精准扶贫工作中的具体责任。作为扶贫开发的重要组成，金融部门要不断完善金融扶贫机制，做好联动扶贫开发工作，让金融服务更好地惠及贫困地区，提高金融服务的覆盖面和渗透率，使扶贫人口金融需求得到尊重和满足，享有金融服务的权利，尽可能地实现金融“造血”功能。总之，做好金融扶贫开发，是顺应新一轮国家扶贫开发工作进程、扩大社会扶贫效应的必经之路。
本文试图建立较为科学、系统的金融扶贫效率评估方法，归纳和分析影响金融扶贫开发效率的各种因素，并用于检验地区金融扶贫开发成效，具有一定的可操作性和现实指导意义。
（一）金融扶贫效率指标体系的构建与评估
1、涵义界定
金融扶贫是否有效应从以下三个维度衡量：一是金融扶贫目标人群金融需求得到有效满足；二是扶贫贴息精准度提高，财政和信贷政策组合效用发挥；三是达到减贫效果，促进农民增收。
2、指标体系设置的功能
评估指标的选择，围绕影响金融扶贫效率评估的主客观因素，以能否承担金融扶贫效率评估的功能为主。一是描述能力。即能对金融扶贫的效率进行客观描述。这是判断一个金融机构扶贫效率的关键，是评级指标诸多功能的基础。二是监测功能。通过评估指标体系中的数据可检测金融机构扶贫效率的变化情况，以便及时发现问题，采取对策解决。同时也对金融机构扶贫效率进行客观指导，完善有关政策、制度。三是评价功能。即评估指标作为金融机构扶贫效率的测量尺度，能对要研究的金融机构扶贫效率进行测量和分析，并通过与其他金融机构的比较做出恰当的判断和评价。四是预测功能。即评估指标能根据已拥有的基本数据、资料，在对过去和现在有关情况分析的基础上，探索研究金融机构扶贫效率的发展变化规律，从而对未来时期的金融扶贫效率可能发生的变化趋势做出合理的预测。
3、评估指标设计
我们考虑从金融扶贫开发基本情况、执行情况和外部条件影响三方面来考察金融扶贫效率。
金融扶贫开发基本情况是反映金融机构扶贫效率的基础性因素。其中，金融机构扶贫开发工作实施方案、细则制定及实施情况、金融支持扶贫开发考核激励和免责制度的建立和执行情况、扶贫开发贷款风险分担和补偿机制建立及运行情况等机制建设、现有金融服务满足情况、以及存贷款等基本情况反映出金融机构的软实力，是金融机构是否有意愿和能力承担金融扶贫开发的基本条件。
金融扶贫开发执行情况是反映金融机构扶贫开发效率的核心因素。其中，扶贫开发各类贷款及其他金融服务情况直接反映金融扶贫的内容和成效。扶贫开发各项贷款风险和效益管理直接关系到金融扶贫开发的效率，既是衡量金融机构经营状况的关键因素，也与金融扶贫开发所要达到的最终目标一致，是金融扶贫效率的最终反映。
金融扶贫开发的外部条件是影响金融扶贫开发的客观因素。当地经济发展水平和金融生态环境从各方面影响金融机构的营运成本及其稳健运行，进而影响金融扶贫开发效率。
以上评价指标基本涵盖了影响金融机构扶贫效率最主要的因素。
4、层次分析法的选择
层次分析法是美国著名运筹专家、匹兹堡大学教授萨蒂（T.L.Saaty）于20世纪70年代提出的一种系统工程方法，它利用定性与定量相结合的方法，将复杂的问题分解成若干层次，在比原有问题简单得多的层次上逐步分解、分析，并可将主观判断和定性分析用数量形式表达、转换和处理。根据国内相关研究，金融扶贫效率评估研究使用评价指标体系法（层次分析法）具有以下优点：一是从金融扶贫开发的构成基础来看，金融扶贫效率评估是一个难以完全量化的复杂体系，是各种构成要素相互影响、相互作用的结果。二是评价指标体系法有助于用统一的尺度将金融扶贫开发效率的定性指标和定量指标有机结合，并进行综合评价。三是由于可以确定各种指标的权重系数，进而反映金融扶贫效率系统中各组成要素的相对重要性，能够较好地反映金融扶贫效率的状况。四是指标体系选择的指标数据比较多，它反映出的是一种统计规律，个别数据的误差对最终结果的影响并不大。因此，我们拟采用层次分析法评价分析金融扶贫效率，计算出一个综合的分数，然后再结合实际评估金融扶贫效率。
（1）金融扶贫效率评估指标体系的权重确定
①判断矩阵中各元素的确定依据，利用决策者的知识和经验进行估计。
②以一级指标为例，建立判断矩阵。
③求出矩阵的每一列的总和，然后将矩阵的每一元素除以其相应列的总和，得到标准的矩阵（列归一）。
a′=0.153846154 0.150943396 0.1818181820.769230769 0.754716981 0.7272727270.076923077 0.094339623 0.090909091
④计算标准矩阵的每一列的平均值，这些平均值就是指标的权重，它们共同构成问题中总指标的特征向量。
（2）矩阵的一致性检验。
①计算最大特征根，即λ■=3.005543075
②计算一致性指标CI
CI=λ■■-n/n-1=0.002771538
③计算一致性比例CR
CR=CI/RI=0.004778513（通过一致性检验）
当CR0.1时，认为矩阵的一致性检验通过；
当CR0.1时，认为应当对矩阵做适当的修正，再检验。
应当注意，1、2阶矩阵具有完全的一致性。
5、评估指标体系的权重分析及应用
其余各级指标权重同样按此算法计算，所得数值即为各级评价指标的排序权重，结果可见表5：
6、评估指标数据来源
在金融扶贫效率评估指标体系中，定性指标数据不能直接从相关报表中获得，需要通过现场检查或调查问卷等形式直接评估。在评估中，共选择了15个定性指标，采用“五级评语集”，即（好，较好，一般，较差，差），通过等差打分法确定对应的评语系数集U=（100，80，60，40，20），亩将定性指标量化。共选择了18个定量指标，相关数据可从财务报表中直接取得或经过计算获得。
（二）结果分析
在对定性和定量指标进行处理后，我们应用前面所构建的果洛州金融扶贫效率评估指标体系计算出果洛州金融机构的最终得分为70.97分，表明果洛州金融扶贫效率处于中等偏低水平，分析其中存在的问题，主要表现在以下几个方面：
（1）金融扶贫机制建设的滞后削弱了样本地区金融机构的扶贫效率；同时，存、贷款保持较快增速、对贫困地区小微企业贷款高满足度等因素有利于提升金融扶贫效率。
（2）扶贫开发各项贷款的风险和效益管理是影响金融扶贫效率最重要的因素。评估数据表明：不良贷款比例较高、利润率低以及成本率高，与监管指标差距较大等问题均制约了金融扶贫效率。
（3）扶贫开发其他金融服务也削弱了金融扶贫效率。评估指标表明：对贫困地区金融知识宣传不到位，贫困农牧民对ATM机、POS机具、转账电话等惠农支付服务设备使用率不高，金融消费者权益保护工作开展滞后等因素直接影响贫困地区农牧民对金融扶贫工作的满意度，影响金融扶贫效率。
（4）金融生态环境的好坏要比当地经济发展对样本地区金融扶贫效率的影响更大。其中，市场体系完善程度以及信用环境建设的高低成为影响金融扶贫效率最主要的外部因素。
三、提升地区金融扶贫效率的建议
（一）建立和完善金融扶贫工作机制
建议制定高层面的金融扶贫发展规划，实行差异化的信贷政策和财政政策，给予政策倾斜，充分考虑贫困地区的经济特点和金融环境，建立差别化的银行业信贷风险管理和考核制度。同时，针对贫困地区金融服务成本较高、风险较大的问题，需要建立相应的风险保障补偿机制，鼓励和支持金融扶贫开发工作的顺利开展，形成较为完整、科学的金融扶贫管理运作机制。
（二）提升效益和风险管理水平
贫困地区金融服务必然面临高风险和高成本。金融机构要努力提升自身经营管理水平，找到风险和收益的平衡点。将不良资产控制在一个合理的范围内，同时，控制成本费用，努力提升营运效率，可以参照银监会设定的阀值进行对比，适时调整资产负债结构。
（三）积极培育农牧户金融消费观念和金融技能
金融机构要以农牧区服务网点和惠农支付服务点的柜面宣传为基础，以报刊杂志、电视广播宣传为补充，大力开展金融宣传活动。定期组织对惠农支付服务点商户和牧委会干部的金融知识培训，发挥其带动作用，提高惠农支付服务网点的使用效率，保护农牧区弱势群体的金融消费权益。
（四）营造良好的金融生态环境
当地金融生态环境直接影响金融扶贫的效率，在当地经济社会发展和金融生态环境建设中，政府的作用是决定性的。因此，地方政府要更加积极主动，有所作为，努力优化法治环境和信用环境、健全市场体系、加大财政支持，对金融扶贫工作持续稳定开展提供有力支撑。
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Construction and Application of Evaluation Index System of Financial
Poverty Alleviation Efficiency
――A Case of Guoluo Tibetan Autonomous State of Qinghai Province
LI Zhijun
（Guoluo Municipal Sub-branch PBC， Guoluo Qinghai 814099）
Abstract： The paper analyzes and summarizes the current status of financial poverty alleviation. On the basis of 15 qualitative indicators and 18 quantitative indicators covering eight aspects including the construction of selective criterion， the satisfactory condition of financial services， the basic status of deposits and loans， the availability of poverty alleviation loans， the availability of other financial poverty alleviation services， the loan risk and efficiency management during the process of poverty alleviation as well as external conditions， the paper puts forward some feasible suggestions on constructing the evaluation index system of financial poverty alleviation， establishing and perfecting the system of financial poverty alleviation， improving the level of efficiency and risk management and creating a sustainable financial ecological environment.
Keywords： financial poverty alleviation； efficiency； index system； analytic hierarchy process