国库存款计息:财政资金商业化破题
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财政部、中国人民银行联合的《国库存款计付利息管理暂行办法》(以下简称《办法》)决定，自2003年1月1日起对国库存款计付利息。财政部的一位负责人说：“这项政策的实施，是对传统的财政资金管理方式的改进，它意味着我国的国库资金管理将发生较大的变化。”“无息存款”之弊
多年来，我国国库存款是不计利息的。财政部财政科学研究所阎坤教授说，国库存款不计息直接引发了中央和地方的矛盾。一些地方政府支持地方财政把国库资金套出国库，千方百计使之增值，甚至变相抬高利率乱存乱放，形成呆坏账。一些地方政府为了预算外资金(如部分行政性收费和政府基金)既得的利息收入，不顾国务院三令五申，不将预算外资金全部纳入预算管理。而且，传统的财政资金管理方式使中央银行分支机构与地方财政的矛盾日益显现。人民银行要监督国库存款流向，防止地方财相套出存款来营利，以至于双方互相猜疑，互不信任。此外，财政部门在办理预算拨款时，往往只注重审查支出预算有没有该项目，不注重审查项目进度，致使部分项目拨款过快，资金被移作他用，有的还不能及时收回，最终影响项目顺利实施。
据介绍，对财政存款计息是国际通行的方式。国外在国库资金管理上普遍采用银行存款制，即资金存在商业银行的账户上，自然会获得相应的利息收入。而且国外一般是把国库账户服务纳入招投标的政府采购程序，通过同业竞争寻得条件好、服务质量高的银行作为金库的开户行，使其库款生息。
OECD(经济合作暨发展组织)国家的央行运用货币政策操作来管理国库资金，这既有利于中央银行对全社会货币供应量的调控，同时又有利于满足政府支出的需要，并可减少持有国库资金余额的净成本。
部分国家的中央银行具有制定融资计划的权力，当国库账户出现人不敷出时，为满足政府日常支出的资金需要，央行为政府账户发行债券筹集资金，或通过公开市场操作出售债券来筹集资金；当国库资金出现盈余时，及时利用剩余资金向商业银行发放贷款或通过公开市场操作购买债券，使国库资金余额的持有成本最小化。
阎坤认为，在探讨和构建我国新型的财政国库管理制度的过程中，应本着商业化精神设置国库账户，国库资金的生息和运作应是题中之义。随着市场经济的发展，尤其是金融体制改革后，央行继续国库业务已不适宜。而国库资金管理最大的难点在于现金管理。国库现金管理是要在确保国库现金支出需要的前提下，实现国库闲置现金余额最小化和投资收益的最大化。
阎坤建议：国库账户上的资金运作，对于贯彻执行货币政策，实施科学有效的宏观调控具有重要意义。我国国库存款也可以成为央行用来调控基础货币的重要组成部分。(摘自2003年1月27日《21世纪经济报道》郑春峰孙铭／文)