探析中小企业财务外包问题的思考

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【摘要】财务外包是很多企业自身没有足够的精力和专业人员进行财务管理和运作的情况下而邀请专业的财务管理运营机构帮助企业处理财务问题的方式。在国内外的中小企业中通过财务外包的形式进行财务管理的比比皆是。但是很多企业也在担心财务外包会有风险。毕竟对所有企业来说财务问题是关系到企业发展的命脉。

【关键词】中小企业 财务外包 风险控制

财务外包在我国大部分中小型企业中比较常见。通过财务外包，可以让专业化的财务管理机构和人员来帮助企业进行财务活动的管控，可以优化企业的财务运行状况，可以提高企业财务管理效率，降低企业资本运营的成本和风险。目前在我国，财务外包的形式也在普遍兴盛起来。不过，从国外传来的财务管理方式在国内的基础并不成熟。

一、中小企业财务管理外包的优势

（一）有利于企业财务管理规范化和科学化

我国政策的开发和导向作用致使一大批中小企业在全国各地纷纷建立起来。然而从相关的调查数据可以看出来，中小企业建立容易，管理经营却很难。尤其是财务管理这方面，涉及到关于现代化财务机构设置、财务岗位职能设置、财务规章制度和管理规范、财务信息安全管理、对内对外财务管理和资金流控制等内容，并不是中小企业的人员和管理理念能够完成的。

通过财务外包的形式，将财务工作转交给专业的财务管理机构来管理，他们可以根据企业的性质、实际情况等建立起系统、有效、规范、健全的财务管理制度，对于企业更放心、安全的开展其他方面的经营工作，避免不良的财务构建影响企业发展进度，有积极推动作用。

（二）降低企业运营风险

有企业经营经验的朋友都知道，企业的财务管理机制不健全，在实际经营过程中就会出现财务管理滞后，财务管理不到位，财务管理手续繁杂步骤累赘影响各项业务办理效率。有时候，就是因为财务制度和实际工作之间的冲突，造成资金无法有效支取，引起采购计划、货款支付、工资发放的延迟，导致一些矛盾的爆发。

有矛盾就会有风险，无论是员工不满，客户不满，部门之间权责不分明或财务事务交接不当，都会引起企业的运营风险。如果将企业财务进行外包，则可以提高财务部门工作效率，简化流程，明确权责，建立系统规范的表格和管理制度、流程，步步工作有序开展，自然会降低工作效率低下和资产运营不当造成的风险。

（三）推动企业现代化发展

外包业务可以让企业财务的机构设置和系统建设与时俱进达到世界一流水平，至少不会存在滞后性。通过财务管理制度的专业性为企业带入现代化的管理理念和管理模式，可以推动企业的现代化建设。我国中小企业众多，如果企业的发展理念和模式跟不上，早晚会被淘汰。而通过财务外包来学习和领会现代化的企业管理模式，逐步带动企业发展步入正轨，就可以慢慢增加企业的核心竞争力，推动企业在行业竞争中脱颖而出。

二、财务外包的风险监控

（一）选择权威的外包商

在专业的财务管理机构帮助下，中小企业的财务管理是不存在任何问题的。不过，如果企业找到的财务外包服务商不够专业，权威性不高，那就很难说了。随着企业财务外包在国内的迅速铺开，一些专业从事外包工作的机构也建立起来。外包机构的专业性和能力有高低好坏之分，企业在选择的时候一定要多加注意，对于外包机构的资质、经验、名誉等各方面都要进行严格的考量。

（二）财务外包要考虑安全性

财务问题，对任何企业来说都涉及到商业机密。无论企业的购货渠道、客户渠道、职工工资、企业的融资渠道、企业的收益等，全部是财务管理的核心内容。将财务工作外包，就要考虑这些涉及到企业核心问题的内容，是否也要交给外包服务商来处理。财务外包的同时，难免会有企业的核心信息、情报、机密被外包机构获得。一旦外包机构将这些信息泄露出去，那可能对企业造成致命的影响。因此，可以考虑通过权限的设置来规避这种风险。

（三）通过合同明确权责

对于企业和外包机构之间的关系，最后以全面、详细的合同等法律文件来进行牵制和规范。在企业运营过程中，总是会伴随着各种各样的风险。即使将企业的财务外包，即使企业选择的外包机构足够权威，也不能完全规避经营的风险。而一旦出现经营风险或者引发企业和外包机构之间的矛盾，那将会给企业造成不小的压力。

因此，通过法律的途径做好企业的风险规避，做好企业和外包机构的权责明确，万一发生矛盾或者产生经营风险、问题，企业还可以通过法律条例来保护自身的合法权益.

（四）建立风险分析系统

企业将财务外包，也不能完全的放任不管。可以通过财务外包的阶段性成果汇报、总结，对风险防护措施进行效果跟踪，进行风险评估等方式，系统的考察外包机构的相关措施、数据是否合理有效。这也有利于随时监控外包部门的工作，预防出现风险无法控制的情况。

三、结语

中小企业在发展过程中，尤其是最初的发展过程中，风险很多，需要特别谨慎。把财务外包对企业的发展来说是有不少好处的。不过在外包机构的选择上一定要严格，只有专业的财务外包才能让中小企业获利。如果财务外包机构资质不佳、风险管控不力，可能会造成相反的效果，引起企业的经营危机。所以，中小企业还是要做好外包机构的考察和工作监督。

参考文献：

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