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国土局财务管理规定

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为加强系统财务管理工作,做到合理、节约、有效地使用资金,特结合本部门实际,对财务管理作如下规定

一、局机关和各事业单位实行报帐制和独立核算两种办法。报帐制单位实行两级管理,限额支出,按月提交支出计划和审核报账的管理办法,独立核算单位实行自行管理,有关部门及局财务科和审计室人员定期检查、审计、指导的管理办法。

二、报帐制单位和独立核算单位均实行预算管理。各单位年初提出全年收支预算报告,(局机关各科室由办公室统一提交预算),经局长办公会审定后执行。半年提交实际执行情况报告,年终提交年度决算报告。

三、各科室、局直事业单位根据需要提交开支计划,经主管领导同意并报局长批准后执行。局审计室人员每季度对独立核算单位进行一次检查、审计,并形成审计报告,报局长办公会审议,各单位要积极主动地配合审计人员做好审计工作。

四、对各乡(镇、场)国土所经费管理实行包干办法,即由局里统一核定砍块指标,各单位按照规定掌握使用,

由局财务科统一管理。砍块经费从各国土所收取的土地费金超额分成中出。

五、包干经费用于以下项目开支:

1、办公费:日常办公用品支出,如笔、墨、纸张、曲别针、大头针、酱糊等。

2、文印费:打字、复印、油印支出。

3、其它符合规定的办公支出。

六、核定的包干费,各单位自行掌握使用,超支不补,结余结转留用。在包干经费内,超出使用范围、标准和规定的支出(如购置超出规定范围的办公用品,超标准的差旅费等),不予报销入帐,特殊情况由主管局长审核后,报局长批准。

七、报销票据的审批程序是:

首先由经手人签字,并注明款项用途,单位负责人签字,领导签批,最后现金员核销。

八、严格控制各项开支。除必须的应酬外,一律不准用公款大吃大喝;不经县专控商品办公室批准,不准随意购专控商品,不准乱发奖金和各种补贴。

九、因公出差人员借款办事回来后,如无特殊情况,必须在返回一周内向财务报帐,如有结余,应当一次缴回,结清原欠,前欠未清者,原则上不办理第二次预借。

十、加强票据管理。转帐支票、现金支票和已列入支出的各种原始凭证等,现金员要妥善保管。不准签发空白、空头支票。特殊情况需要签发空白支票时,要经局长批准,并写明签发日期,指定收款单位和用途。不准出借银行帐户。局审计室负责土地收费票据领取、发放、收回、审核,建立登记台帐。作废的票据一律加盖“作废”的戳记,并保持每组票据完整,不得随意销毁。如发生丢失,要立即向局长报告,及时声明作废。

十一、各事业单位有关收缴费金票据要由负责人到审计室登记领取。收缴费金中,要按标准足额收取。未经局批准,任何人不得擅自减、缓、免,不准打白条子收缴费金。要实行票款分离,费金由核算员专人保管,严禁负责人即管票又管钱。各乡(镇、场)国土所每月20日、21日两天为固定结算日,必须将所收资金与票据一并报财务科结算,并在存根上加盖此项费金已结算字样。除现金支票、转帐支票和汇票外,凡是超限额以现金缴纳费金的,必须一票一清。任何单位或者个人不得截留和坐支、坐扣、挪用所收费金。否则按违反财经纪律处理。

十二、局财务科要每月向局长上报一份报帐制单位的收入支出明细表。

十三、要牢固树立艰苦创业和勤俭办事业的思想,努力开源节流,堵塞漏洞,使有限的资金发挥最大的效益。