企业融资租赁风险与防范

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随着市场竞争的日趋激烈，融资租赁活动的形式也出现了多样化的态势。融资租赁能够引进外资，为国内市场引进国外的先进技术，从而带动我国的总体消费，促进我国进出口贸易。但在融资租赁业务快速兴起的同时，也出现了很多融资租赁风险方面的问题。很多企业忽视融资租赁交易中的风险，疏于采取相应的风险防御对策，给企业的发展带来很多隐患。对此，企业在发展中要找出融资租赁风险产生的原因，并提出相应的对策，以促进企业的持续健康发展。

1企业融资租赁概述

1.1企业融资租赁的概念

融资租赁活动有很多种名称，例如设备租赁或者现代租赁等。融资租赁相对人包括出租人和承租人两部分，主要通过出租人以融资为目的向承租人收取一定的租金，将租赁的物体租给承租人的一种财产转移的形式。在融资租赁过程中，出租人和承租人要按照国家规定的租赁合同，共同遵守合同约定的内容，承担租赁风险和享受租赁的利益。因为租赁过程中会涉及到复杂的利益问题，因此，企业有关管理部门必须做好融资租赁过程中的风险防范工作，才能保证租赁业务的顺利完成。

1.2企业融资租赁的特征

现代的融资租赁与传统的金融交易有很大的不同，现代的融资租赁有很多不同的功能，是现代金融服务中一种特殊的交易工具。融资租赁具体的特征体现在以下几方面：第一，出租人负责向承租人提供资金和物品，承租人取得租赁的物品，并且在出租人和承租人的交易过程中，只有承租人拥有租赁物品的使用权。第二，承租方在租赁合同的有效期间内，需按时缴纳租金，其不仅对租赁物品拥有使用权，也有保护物品安全的义务，但是租赁物品的所有权仍然属于出租方。第三，在双方已经签订租赁合同的情况下，如果出现任何一方违反合同内容或者是出现租赁物品损坏的情况，可以暂停履行合同，否则任何一方毁约都将承担严重的赔偿责任。第四，在租赁合同期满后，承租方可以选择续租、退租或留购。

1.3企业融资租赁的现状

融资租赁是20世纪50年代于美国发展起来的，自出现之日起便得到了迅速发展，由于我国到1978年才改革开放，所以我国的融资租赁事业的发展还处于起步阶段。我国的融资租赁主要是解决我国企业发展中资金不足、技术落后的问题，其对我国企业引进外资和先进技术发挥了重要的作用。如今，经过几十年的发展，我国已经成为融资租赁事业发展最快的国家之一。

2企业融资租赁的风险分析

2.1政策方面的风险

企业的融资租赁是在国家宏观调控的指导下进行的，政府部门制定的有关融资租赁的规章制度会对融资租赁业务产生很大的影响。政府部门的政策变化直接影响着企业融资租赁的经营方式和税收的标准，如果国家出台的金融政策与企业的融资租赁活动不符，将会造成融资租赁行业的混乱，所以企业应注意防范在政策方面的风险。

2.2金融方面的风险

金融风险贯穿于企业融资租赁的全部过程，这是由我国的融资租赁具有明显的金融属性所引起的。目前我国的金融风险主要发生在承租方和出租方的交易过程中。从承租方角度来讲，其面临的风险主要有以下几个：(1)信用风险，如出租方不能按期保质保量地提供租赁物，影响承租方正常经营。(2)市场风险，如产品更新换代、市场需求变化等导致租赁物价值降低。(3)其他风险，如经营风险、技术风险等。在双方交易活动中，货币的支付也会带来一定的金融风险，尤其是国际货币支付中，支付手段、支付方式等都会存在不同程度的金融风险，因此在今后的融资租赁交易活动中，企业应特别注意金融风险的防范。

2.3市场方面的风险

我国当前实行的是社会主义市场经济体制，由于市场经济自身激烈的竞争和国家对市场管理的不到位，将会导致融资租赁过程中的市场风险，因此在融资租赁业务的发展过程中，应特别注意企业投资和金融贷款存在的风险。在企业进行融资之前要详细观察市场的情况，充分了解融资租赁市场的相关行情，减小市场方面的风险。

2.4信用方面的风险

由于融资租赁需要出租人与承租人签订租赁合同，所以会涉及信用方面的问题，如果出租方与承租方中任何一方出现不遵守合同内容的现象，就会引起融资租赁的信用风险。信用方面的风险一直是企业融资租赁中最常见也是危害性最大的风险，它会破坏融资租赁双方的直接利益，给企业造成重大损失。

2.5人才方面的风险

目前我国企业的融资租赁制度不断完善，企业的生产技术也在不断地进步，但人才紧缺一直是制约企业融资租赁发展的重要瓶颈。企业很有可能因为缺少专业、优秀的人才而影响企业不能达到预期的融资租赁目标，阻碍企业的可持续发展。

2.6贸易方面的风险

融资租赁活动作为一项经济活动，具有很强的贸易性，因此会不可避免地出现贸易方面的问题。近年来，虽然我国的贸易经济得到迅速地发展，贸易市场的管理制度逐渐规范化，但如果企业的融资租赁工作人员不重视风险问题，只注重资金的获取，加之企业融资租赁的管理体系不完善等原因，则会造成企业出现贸易方面的风险问题。

2.7技术方面的风险

先进的科学技术一直是推动企业发展的重要动力。相对于其他企业来说，虽然融资租赁企业可以从国外引进先进的科学技术和设备，但是在实际的经济运行中，如果引进的技术不配套，就会给企业融资租赁造成很大的风险，使企业融资租赁活动由于技术老化而陷入瘫痪的状态，所以企业必须始终关注融资租赁技术方面的风险。

2.8不可抗力风险

不可抗力风险是人力无法控制的风险，如海啸、台风、地震、暴雨等自然灾害所带来的风险，虽然这种风险发生的几率不大，但是在有些区域却是无法避免的。自然灾害所造成的风险和损失是不可控制的，但我们依然要做好防御工作，以尽可能减少不可抗力风险给企业带来的损失。

3企业融资租赁的风险防范措施

3.1提高企业的风险意识

要想防止风险的发生，首先要做的就是提高企业的风险意识，增加企业融资租赁风险防范的认知水平。在企业日常的融资租赁管理工作中，管理人员应该把风险防范意识作为企业文化的一部分，而不是把它作为一项工作去执行。同时，企业融资租赁的管理者应该积极地培养全体员工的风险意识，提高工作人员防御风险的能力，做好融资租赁事前、事中以及事后各个环节的风险预测和防范工作。此外，监督部门也要严格监督管理部门的各项风险防御工作，减少风险可能带来的损失。

3.2健全保障体系

企业应健全保障体系以防范风险的发生，这就需要企业建立和完善融资租赁风险防范体系，明确各部门的管理责任，调节好各部门的工作任务，使各个管理部门形成统一的工作体系。比如，企业可以设立融资租赁风险预防小组，或在监督部门的监督下设立一个风险预防审查小组，这些风险小组可在上级管理部门的指导下对融资租赁的风险进行检测和防御，切实做好风险预防工作，提高风险管理能力，保障企业融资租赁达到预期目标。

3.3健全管理体制

健全管理体制是企业做好融资租赁风险管理工作的重要保障。为了更好地预防和处理企业出现的各种风险问题，管理部门要根据企业现状，结合企业的内外部管理环境，不断地完善融资租赁的风险管理对策，加大对风险的控制力度，进而逐步完善企业的融资租赁管理制度。

3.4促进融资方式多样化

企业作为融资租赁的承租方，应根据自身的发展情况和发展需要选择多种融资方式相结合进行融资。企业可以采取回租的方式进行融资，例如，企业在缺少流动资金的情况下，可以在使用原有的厂房和设备的基础上，将自己资产的产权卖给融资租赁公司，然后再从融资租赁公司租回，以保障企业的正常运行。此外，企业作为承租方，可以通过融资租赁公司在市场上租赁闲置的设备，既可以节约企业的资金，又能保证企业的正常运行。

3.5完善融资担保制度

在国家方面，政府应逐步完善我国企业融资信用的担保体制，使政府在企业融资租赁活动中的杠杆作用得以充分发挥，将政府同融资担保分离开来，实现融资担保业务的市场化。相关部门应严格审查融资担保人的资格，保证融资担保人担保业务的合法性。在融资租赁前，承租人应对出租人的详细情况进行考察研究，保证企业良好的资金供给能力。在租赁后应协助融资租赁企业做好融资项目管理，保证融资租赁活动的效益能够充分得到发挥。

3.6出台政策支持融资租赁

国家应出台税收政策、信贷政策、保险政策来支持融资租赁业务的发展。例如，国家可以直接或者间接对重点企业和新兴企业的融资租赁企业提供较低的贷款利率，通过对企业的融资租赁活动提供保险等途径，减小企业的融资租赁风险，促进企业长远发展。

4结语

综上所述，本文论述了我国融资租赁活动的概念、特征和现状，分析了企业在政策、金融、市场、信用、人才、贸易、技术、不可抗力等方面的融资租赁风险，并从提高风险意识、健全保障体系、健全管理体制、促进融资方式多样化、完善融资担保制度、出台政策支持融资租赁等六个方面提出了预防融资风险的有效措施。在今后的工作过程中，企业要加强对融资租赁风险的认识程度，及时采取措施预防风险的发生，减少企业的风险损失，促进企业持续健康发展。

作者：何俊文 刘竹芬 单位：中国水电顾问集团风电泸西有限公司