商业银行信用风险“减震”
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信用风险管控是商业银行的生命线，找准风险源和出血点，完善全流程、全要素的风险管理机制才是其提升“减震”效果的根本。
经济新常态形势下，迫切呼唤我国银行业继续深挖大资管潜力，大力发展绿色信贷，在信用违约冲击中抓住资产管理行业机遇。 唯有因时而变，将创新思维和创业心态贯穿于拓展资产管理业务的过程之中，才能引领实体经济的稳健发展。宏观经济下行对于商业银行而言是现实版的压力测试，经过形形的危机洗礼，银行才能够更加全面、客观和清晰地了解自身经营管理中存在的薄弱环节。信用风险管控是商业银行的生命线。找准风险源和出血点，增强风险管理的预见性和资产质量在环境周期变化中的稳定性，是降低信用风险的根本保证。
贷前贷后全管理
贷后管理工作是防范信贷风险，保证本息按时安全收回的基础工作。信贷人员必须转变“重贷轻管”观念，既要对流程检查，更要对结果审查，执行到位。信贷人员要强化客户分析，对借款人分类管理、分析与评估，对相关信息指标要素进行梳理和更新，进行实时动态化监测；信贷人员要重视担保的可实现性，建立起更具针对性的处理机制来分析预判加以约束。经济形势严峻，任何行业的兴衰都如股票一般一夜沉浮，信贷从业人员应强化在风险预判上的趋势意识，内部研究团队在结合信贷业务实际基础上，深化对行业、产业、政策及企业趋势的辨析力和掌控力，努力减少“接盘行为”，总部和分支机构在信贷投向和趋势分析上要做到信息沟通顺畅，传递准确。
信贷风险的形成与贷后管理不无关系。贷后管理不严格、管理时间越长，信贷风险越大。在强调贷前尽职调查的同时，也不能偏废贷中和贷后管理工作。从长期的客户授信关系来看，今天的贷后就是明天的贷前，贷前贷后是相互衔接，不可分割的有机整体。贷后管理是一项系统工程，面对日益复杂的市场风险环境，贷后管理工作的指导思想、工作目标和具体措施手段也要不断推陈出新，实现全面风险管理体系的完善。
从市场角度看，市场瞬息万变，企业此消彼长，经营风险增大，信贷人员必须及时了解关注借款人经营管理情况，避免造成资金损失。坚持贷后管理与跟进服务相结合，在做好贷后管理的同时，加强业务渗透，全方位拓展业务品种，增强对客户的监控，提高银行综合收益。
从具体手段上，应当加强电子化建设，在银行内部系统中设置风险预警指标，提高风险监测的效率；定性分析和定量分析相结合，个性化管理，扶优扶强；突出重点客户，对高风险贷款重点监测，集中化管理；明晰贷后管理责任，加强上下级行间的协调配合。
利用银行内部会计信息，掌握客户结算频率、现金流量、货款归行率等一手资料；定期召开专题会议，集中审议客户经理提交的《贷款风险监测分析表》，关注贷款企业重大决策、企业关键财务指标的重大变化、企业的第一、第二还款来源变动、企业有效资产等方面。综合内外信息分析企业对应的每笔贷款风险程度，对有关异常情况或风险信号作进一步地深入调查核实，根据调查核实结果，区分不同情况，制定相应的风险防范措施。根据不同企业情况，逐户制定具体策略，细化管理。对规模与实力俱佳的优质客户应优先予以支持，扶优扶强，在贷款期限上不宜过长，可采取一单一笔贷款的方式发放。对一些生产规模较小、发展前景不明朗和经济效益相对较弱客户，在控制风险的前提下，实施有序安全地逐步退出。
着重做好两类客户的贷后管理：对集团企业及关联企业要增强管控统一授信和用信额度的力度，防范过度授信和内部关联方互保风险。对贸易型客户要实时监测经营效益，压缩对外应收账款，实现资金快速回笼；审查融资用途，防止企业挤占、挪用信贷资金参与民间借贷。
加大检查和监测有信用敞口的贷款，盯住库存变化和资金流向，动态全方位了解客户经营环境，及时反馈风险预警信息，提出并落实防范风险的建议，将风险防控措施关口前移。
客户经理既要做到“了解你的客户”，还要做到“了解你的客户的业务”。通过走访、现场调查，动态掌握客户的财务、经营效益好坏，并获得真实、准确、即时的信息及数据，实现贷后管理工作日常化。适时加强对企业和贷款行业调查研究和趋势分析，提高风险预警能力，制定科学有序的退出机制。加强上下级行间的协调沟通，随时报告重大事项、定期反馈风险预警信息，加快预警信息传递和反应速度。
处置存量风险
伴随着经济的周期性波动，信贷风险存在一个从积累到释放的过程。在经济增速放缓、结构转型加快的背景下，经济高速增长过程中逐步积累的风险，需要有效的化解和处置，既不能放任自流、也不能一退了之。
经济上行期容易形成特定行业、区域、客户的信贷风险集中，在经济增速放缓的过程中要特别关注此类集中度风险的化解，防止风险集中爆发。当前按照 “分类管理、区别对待、逐步化解”的要求，加快产能过剩行业中无效率、无市场、长期亏损企业的压缩退出。
围绕到期管理、收息管理、逾期欠息客户管理、不良贷款清收管理等关键环节，建立问题贷款清单，一户一策，责任到人，抓大带小；及时高效，尽快止损，切断与其他业务的蔓延路径；要灵活务实，实事求是，既要运用诉讼、保全、打包、拍卖、转让、清收、以资抵债等手段大力清收，又要充分利用重组、置换、租赁、并购等方式尽快盘活资产，与企业共度时艰。
有效处置不良资产，释放沉淀呆滞的资金占用，加快信贷资金周转。要完善不良贷款处置流程，拓宽不良贷款处置渠道，开展不良资产证券化和不良资产收益权转让试点，提升不良贷款处置效率。一方面回收现金，变不生息资产为现金资产，释放资金占用，加快资金周转；另一方面在及时止损的基础上，节省出精力和资源，轻装上阵，更好地服务于实体经济供给侧结构性改革。
优化信贷资源配置
经济新常态下，需更加注重经济社会的可持续发展，更加需要用金融的活水来浇灌实体经济之树。当前，在信贷资源配置上，应注意以下几方面：
着力支持结构调整和转型升级。服务实体经济是银行业的本质要求。随着我国经济进入新常态，经济结构也在持续优化升级，逐步进入新的优化再平衡阶段。在此过程中，大力支持供给侧结构性改革，将服务实体经济供给侧结构性改革作为改善银行服务的重要内容，推进投贷联动融资试点工作。
重点扶持关键领域和薄弱环节。经济形势严峻下，宏观调控更加注重区域、定向及精准调控，避免采取大规模刺激，杜绝“大水漫灌”，而是针对实体经济中的关键领域和薄弱环节进行定向扶持。银行的信贷经营要适应调控政策的转变：深化机制建设、创新金融产品；加强对薄弱领域金融服务的配套政策支持，小微企业贷款实现“三个不低于”目标；资金投向转型升级的传统产业和企业，向战略性新兴产业和科技创新创业企业倾斜，大力支持创新发展；聚焦“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带“三大战略”的重点项目、重大工程等重点领域，协调配置信贷资源，优化信贷结构，提高发展的协调性。
积极拓展绿色信贷和普惠金融。经济发展更加强调遵循经济规律的健康发展、自然规律的可持续发展，及社会规律的包容性发展。为适应新的发展理念，银行在信贷经营中，应建立绿色信贷长效机制，确保信贷资金投向绿色金融，推动绿色发展理念落地生根，将绿色信贷理念、标准、方法贯穿到信贷全流程，大力支持绿色经济、循环经济、低碳经济发展；制定普惠金融发展规划，让广大城乡居民在共享发展中有更多获得感，积极满足居民家庭首套自住购房、大宗耐用消费品、新型消费品以及教育、旅游等服务消费领域的合理信贷需求，支持人民生活改善和消费升级。
信贷流程标准化
实现贷款业务的制度化、规范化和程序化。遵循职务分离、内部控制不相容的原则，内审部门有较高级别且相对独立，并有审计决议一票否决权，从而加强风险的防范能力。可以建立三权分立的贷款审查组织架构，即贷前调查权、贷款发放审批权和贷后稽核监督权，建立相对独立的风险调查系统、风险审查系统、风险审批系统和风险检查系统，并强化各业务运作系统之间的制约关系。
细化贷款等级，规范贷款业务流程标准化建设。保持风险分类的审慎性和一致性，坚持审慎稳健客观的拨备原则，根据不同等级提取不同的风险准备金，确定不同的贷款价格；及时跟进贷款质量变化情况，当其在一定时间内出现逐级下滑时，应结合风险强度、自身承受能力等因素尽快采取补救控制措施。
强化内部检查，建立岗位责任制度。保障银行信贷资金安全、有效运行的重要手段之一是内部检查与稽核制度的执行。针对信贷业务，主要包括以下三个方面：上级对下级相关业务部门对口检查；审计部门对分行及其下属机构定期、不定期检查或专项抽查；银行内部自身的日常监督、检查。
建立权责清晰的全面风险管理体制，提高股东会、管理人员和审计人员之间的沟通效果。探索建立“分级营销、差异化经营、分类授权、责任清晰、责权对称”的信贷运营新架构，同步提高市场响应速度和风险管控能力。
统一审批偏好和客户准入标准，防止盲目扩贷和多头授信，审贷分离 。建立起并不断完善适度透明化的贷前调查、贷中审查和贷后监管机制，明确责任界限，对可能干扰信贷人员决策的因素进行监督约束，防范虚假或走形式的贷前调查和内外勾结、利益诱惑。
云计算量化风险
有效整合内部管理系统，实现内部架构上的数据集成，改进和完善数据挖掘分析模型，形成全面覆盖的风险视图，提示重要风险环节和控制点。
基于云计算的信贷业务模式将使支行信贷经理、总行信审人员业务工作量缩减。审批尺度标准化，缩小了放宽授信标准、简化程序、不落实条件放款等系列操作风险负面影响。
打破各个分行业务办理的地域限制，加快跨地区信贷业务协同发展，同时信贷额度可以在不同分支机构、不同客户及业务类型之间实现最佳分配。
云计算可以实现包括商业银行、监管方、第三方机构等在内的多方协同，全面掌握客户生产经营、信用情况、财务信息，积极探索基于业务关系、流量信息、资产管理的新型担保方式。
借助云计算和数据挖掘技术，商业银行能够更好地了解、分析客户信息，评估客户对银行的综合价值，根据客户各方面信息的变化，迅速做出应对，将风险防范的节点前移。
深入行业研究，建立和完善银行内部评级基础数据库，加强评级管理，切实提高应用深度；对尚未实质应用的绩效考核、经济资本计量、风险偏好、贷款定价等高级应用领域，应加快进度，提高绩效考核和经济资本分配的科学化、精细化水平。推进内部评级法的广泛深入应用，改变银行以规模、速度为主的传统经营方式，提高银行精细化管理水平，探索性解决“利润的当前性”与“风险的滞后性”的矛盾。
树立和强化资本节约、资本有偿使用、风险调整后回报最大化的核心理念，强化资本充足率的监测分析，以资本配置、风险定价和绩效考核等工具，强化资本管理目标的执行和传导。
建立以风险偏好为约束、以风险绩效为基础、以战略目标为导向，定量与定性相结合的资本规划机制，制定具有约束性和实际可操作的资本补充规划；突出内源式资本补充对可持续发展的基础支撑作用，同时建立多渠道的外部资本补充机制，持续优化新型资本工具发行工作。在利润留存补充资本的基础上，通过发行优先股和二级资本工具，进一步增强资本实力和支持实体经济供给侧结构性改革的能力，优化资本结构，提高风险抵御能力。
（作者单位为中南财经政法大学会计学院）