“海恩法则”对央行事后监督工作的启示

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“海恩法则”是由飞机涡轮机的发明者德国人帕布斯・海恩提出的国际航空领域中一条著名的风险控制原则：每一起严重的航空事故背后，必然有近30起轻微事故和300多起未遂事故先兆，以及10000多起事故隐患，要想消除一起严重的航空事故，就必须把这10000多起事故隐患控制住并消灭在萌芽状态。

“海恩法则”对风险管理是一种警示。它说明任何一起事故都有原因和征兆；任何风险的发生，都会经历从小到大、从量变到质变这一自然规律。但它同时也说明了风险隐患是可以控制的，风险是可以避免的。“海恩法则”强调两点：一是事故的发生是量的积累的结果；二是再好的技术，再完美的规章，在实际操作层面也无法取代人的素质和责任心。

从“海恩法则”可以看出，影响安全的因素有着复杂性、多样性的特点。因此，“海恩法则”强调了风险防范理念，强调了及时连续的风险防范始终是第一位的，是成本最小的控制措施。这与人民银行设立事后监督的初衷不谋而合。尤其随着人民银行会计核算业务的发展，资金风险呈现出扩大、转移及更具隐蔽性的特点，事后监督更应不遗余力地做好资金风险监测与防范工作，树立“安全无小事”的观念，加强风险防范，减少事故隐患。

“海恩法则”，这个航空领域的风险控制原则，对加强和完善央行事后监督工作有着重要启示。

启示一：央行事后监督工作要以风险识别和评价为前提。要想消除一起事故，就必须从细节上对10000起不安全行为进行有效控制，因此，首先要进行危害识别和风险评价，找准要控制和防范的不安全因素。央行事后监督工作也要以风险识别与评价为前提，在日常监督中，有针对性地对主要风险环节实施有深度有重点的监督，并不断改进和完善监督程序，强化监督执行力度，从而达到事半功倍的效果，真正发挥事后监督的风险防范优势。

启示二：央行事后监督工作应进行精细化操作管理。央行事后监督工作应确立精细化监督理念，紧紧抓住“过程控制”这一工作重心，在监督过程中注重对每一个风险环节的规范化控制，“以规范抓控制，以控制促规范”。

启示三：完善制度建设并确保严格执行。要想把事故隐患控制住并消灭在萌芽状态，首先要扎扎实实做好自身制度建设。在央行事后监督实施过程中，必须强调制度的刚性约束，维护制度的严肃性。一方面加强自身制度建设，把监督人员是否严格执行制度作为监督工作质量的重要指标，构建良好的监督环境；另一方面还要推动央行内控制度的进一步完善，通过良好的制度环境，引导核算部门及会计人员逐步规范核算操作，将自觉遵守制度视为一种自警自律行为。

启示四：监督过程的完善与创新。事后监督工作借鉴“海恩法则”进行风险管理应丰富和完善以下工作步骤：（1）任何核算业务的监督过程都应实现程序化，这样不仅能提高监督效率，还可对整个监督过程进行评价，确保发现所有的事故征兆和风险隐患；（2）根据核算行为的特点和流程，列出每一个行为可能存在的风险点以及发生风险的先兆，逐步培养员工对风险的敏感性；（3）在任何程序上一旦发现风险隐患，要及时报告，及时排除；（4）在实施监督的过程中，即使对一些经常发生或无法避免的小事故，也应引起足够的重视。只有在重视细节的基础上，针对每一个风险点设置监督措施，才能有效防止风险的发生。

启示五：培育有特色的风险监督文化。建立适应性强、特色鲜明的风险监督文化，并逐步渗透到监督操作的各个环节，实现由经验监督到体系管理的跨越，是构建风险监督机制的目标。一方面，用制度引导文化，用规章制度规范监督行为，保障风险监督效果；另一方面，努力创造和谐的监督环境，排除工作中的人为干扰因素，用正确、有序、有效的风险监督文化推动监督工作的发展。（作者单位：人行山东省滨州市中心支行）